深診工作報(bào)告-存貨盤點(diǎn)950520

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福××集團(tuán)深診報(bào)告

一、作業(yè)項(xiàng)目：存貨盤點(diǎn)作業(yè)

二、作業(yè)日期：4/11;提交日期:4/20;第二次研討日期:5/20

三、與會人員：林炳彰廠長陳盈宏協(xié)理林永青郭小虹吳春華余茂祥任治華蔡寶珠四、輔導(dǎo)顧問：張榮緹

作業(yè)項(xiàng)目：存貨盤點(diǎn)作業(yè)項(xiàng)作業(yè)程序及工作重點(diǎn)公次司現(xiàn)況/問題建議事項(xiàng)或?qū)Σ哌M(jìn)度追蹤主辦交期1存貨盤點(diǎn)工作的執(zhí)行應(yīng)確實(shí)，包括：1.公司目前盤點(diǎn)時(shí)并無編制存1.盤點(diǎn)前應(yīng)編制書面指示并向參與盤點(diǎn)1.已于4/24提交盤點(diǎn)貨盤點(diǎn)計(jì)劃盤點(diǎn)計(jì)劃之編擬人員說明盤點(diǎn)指示之內(nèi)容。計(jì)劃的樣本給財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部－李經(jīng)理2.僅于年底大盤時(shí)由財(cái)務(wù)部作2.已于4/12”存貨盤點(diǎn)計(jì)劃書之說明培李經(jīng)理，如附件:盤點(diǎn)的人員的編派，并以口頭告知相關(guān)人員。訓(xùn)會”中由顧問說明相關(guān)作法，后續(xù)將由顧問輔導(dǎo)財(cái)務(wù)部李經(jīng)理編制存貨盤點(diǎn)計(jì)劃福-.docDraft項(xiàng)作業(yè)程序及工作重點(diǎn)公次司現(xiàn)況/問題建議事項(xiàng)或?qū)Σ哌M(jìn)度追蹤主辦交期1.說明：目前公司采每天小盤，1.目前的盤點(diǎn)方式系因?yàn)楣�司存貨系采每�?年大盤的方式，(大盤盤點(diǎn)時(shí)間之決定約需一~二日)。2.問題點(diǎn)：每天小盤，每月大盤太耗費(fèi)人力1.說明：目前每天小盤系針對有異動或消耗量的的項(xiàng)目盤點(diǎn)，盤點(diǎn)項(xiàng)目之選擇每月/年大盤采全盤方式。2.問題點(diǎn)：每月全盤方式太耗費(fèi)人力。由財(cái)務(wù)部作盤點(diǎn)的人員的編派，請財(cái)務(wù)部提供其盤點(diǎn)1.初盤人員由各車間實(shí)際管理人（倉并以口頭告知相關(guān)人員。計(jì)劃管）擔(dān)任，并經(jīng)權(quán)責(zé)主管同意。財(cái)務(wù)部－制造部2.復(fù)盤人員由非倉管人員、抽盤人員由會計(jì)師及財(cái)務(wù)部人員擔(dān)任。定期盤存制（庫存異動未實(shí)時(shí)紀(jì)錄）。陳協(xié)理將導(dǎo)入「庫存2.已與陳協(xié)理討論將導(dǎo)入「庫存卡」的機(jī)制，作為庫存異動實(shí)時(shí)紀(jì)錄，并與現(xiàn)行制度相比較。3.俟倉儲管理作業(yè)步入軌道，帳料皆能相符后可改為：全盤：配合會計(jì)師盤點(diǎn)，每年一次。自主性盤點(diǎn)：針對重要原物料，每月一次抽盤：主管隨時(shí)，隨機(jī)抽查。以達(dá)到效果與效率兼顧的效果。陳協(xié)理卡」的機(jī)制。盤點(diǎn)人員之安排指派Draft項(xiàng)作業(yè)程序及工作重點(diǎn)公次司現(xiàn)況/問題建議事項(xiàng)或?qū)Σ哌M(jìn)度追蹤主辦交期3.后續(xù)將追蹤公司的執(zhí)行狀況目前僅有盤點(diǎn)明細(xì)表及盤點(diǎn)標(biāo)示請財(cái)務(wù)部提供其盤點(diǎn)1.已于4/12”存貨盤點(diǎn)計(jì)劃書之說明培牌作控管。計(jì)劃盤點(diǎn)窗體印制填寫及其分發(fā)財(cái)務(wù)部訓(xùn)會”中由顧問說明相關(guān)作法－回收管制制造部2.后續(xù)將追蹤公司的執(zhí)行狀況【盤1.經(jīng)了解目前盤點(diǎn)僅有盤盈虧1.盤盈虧差異表應(yīng)送總經(jīng)理簽核后方1.已于5/20提出差異表，但未送總經(jīng)理簽核。盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告之撰寫及缺失之檢討得調(diào)整入帳。點(diǎn)缺失報(bào)告】的格式2.且未有書面【盤點(diǎn)缺失報(bào)告】，2.應(yīng)針對盤點(diǎn)時(shí)各項(xiàng)問題匯總成【盤點(diǎn)僅有口頭報(bào)告。財(cái)務(wù)部2.并培訓(xùn)人員其重點(diǎn)缺失報(bào)告】，提報(bào)缺失及建言，并于制造部次月作追蹤才能收改進(jìn)之效果。及執(zhí)行方法經(jīng)了解目前盤盈虧差異并無其原盤盈虧差異產(chǎn)生，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任檢討，以利盤盈虧差異產(chǎn)生，由生重大盤盈虧之原因追蹤了解因追蹤了解及責(zé)任歸屬。各部提高警覺心及敏感度，減少盤盈虧差產(chǎn)部提出原因，進(jìn)行責(zé)制造部及責(zé)任歸屬異。任檢討。

存工作告950520.doc

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深圳市XX科技有限公司

存貨盤點(diǎn)報(bào)告

盤點(diǎn)基準(zhǔn)日：201*年12月9日

盤點(diǎn)時(shí)間：201*年12月9日、12月10日

抽點(diǎn)時(shí)間：201*年12月9日、12月10日

抽點(diǎn)人員：××?xí)��?jì)師事務(wù)所：×××××××××有限公司財(cái)務(wù)人員及柜臺人員

盤點(diǎn)范圍：××有限公司的全部存貨。

盤點(diǎn)方法：

1．我們根據(jù)盤點(diǎn)日客戶各部門實(shí)際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購

六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進(jìn)行監(jiān)盤。2．以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）

和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項(xiàng)鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤；抽盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的抽查程序。3．將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點(diǎn)

結(jié)果是否可以接受。

盤點(diǎn)情況：

1．原計(jì)劃選取的采購一部，因盤點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤時(shí)不再選取；2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3．盤點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，

占盤點(diǎn)日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；4．差異原因主要為：

A．超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；B．盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；C．盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤；D．盤點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。

5．客戶已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。

盤點(diǎn)結(jié)論：

我們認(rèn)為，客戶的盤點(diǎn)差異較小，盤點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

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