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XXX信用社年終工作報告

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XXX信用社年終工作報告

XXXX年工作總結及XXX年工作計劃

20XX年,是深化體制改革,轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的一年,一年來,我社各項業(yè)務工作在縣聯(lián)社正確領導下,在銀監(jiān)局和人民銀行的指導下,在社會各界的大力支持下,認真貫徹黨和國家的金融政策,按照省聯(lián)社的有關會議精神,以科學發(fā)展觀為導向,促進各項業(yè)務發(fā)展,以依法經(jīng)營為目標,以經(jīng)營效益為中心,大力組織存款資金,積極搞好貸款營銷工作,努力清收盤活不良資產(chǎn),全面加強信貸管理,不斷完善綜合考核機制和內(nèi)控制度建設,求真務實,真扎實干,一年來,在全體員工的共同努力下,較好地完成了各項任務目標,推動了我社各項業(yè)務工作穩(wěn)步健康發(fā)展。

一年來,我社各項業(yè)務得到穩(wěn)定健康發(fā)展,資金運營合理,經(jīng)濟效益良好,截止XX月底,各項存

款余額為:XXX元,對比去年凈增:XXX萬元,發(fā)行珠江平安卡XXX6張,發(fā)展pos商戶XX戶,各項貸款余額為:3XX萬元,對比去年凈增XXXX1萬元,不良貸款收回6XX萬元,全年財務總收入:XX1萬元,其中貸款利息收入:XXX萬元,中間業(yè)務收入:1XX元,

一年來,我社主要做好以下幾個方面的工作:一、突出重點,扎實開展資金組織工作

1、一年來,我社始終把存款工作放在首位,存款是立社之本,效益之源。為此,我社采取多種

措施,保證了各項存款的穩(wěn)定增長。一是抓好旺季工作的重頭戲,做好第一季開門紅吸存工作。二是將存款任務目標分解到季,細化到人,獎罰分明。三是抓好珠江平安卡的發(fā)行和pos商戶的發(fā)展,樹立好信用社的品牌效應。四是廣泛宣傳發(fā)動儲蓄存款工作,提高存款市場占有份額,存款資金是信用社的經(jīng)營資本和生存的基礎,面對存款市場不斷競爭,建立嚴格的考核機制,積極倡導本社員工“在競爭中求生存、在競爭中求發(fā)展”的經(jīng)營理念,大力抓好存款市場的占比,抓好低成本存款吸存工作,狀大我社的資金實力,我社各項存款余額6XXX元,比去年凈增XXX萬元。

2、是要提高柜臺服務質(zhì)量和員工的綜合素質(zhì),組織員工認真學習業(yè)務知識,逐步提高員工隊伍素質(zhì),引導員工使用規(guī)范文明用語,全面提高員工的服務水平,使每一員工在言行、著裝、服務態(tài)度、辦理業(yè)務速度等方面得到改變,塑造農(nóng)村信用社的企業(yè)社會形象,營造一個寬松的工作環(huán)境,并樹立好主人翁的意識,能做到全心全意為客戶服務,遵紀守法、廉潔自律,秉公辦事的服務宗旨,更好地為我社的各項業(yè)務發(fā)展打不堅定基礎,發(fā)揮各自才能。

二、實行依法經(jīng)營、嚴格執(zhí)行信貸資金管理。

1、是加強信貸管理,合理確定貸款的投向,引導每位員工解放思想,轉(zhuǎn)變陳舊觀念,改變服務

方式,要主動上門尋找客戶,積極拓展信貸市場,積極搞好貸款營銷工作,確保新發(fā)放的貸款能得到流動性、效益性、安全性的貸款原則,嚴格實行審貸分離,完善好貸款手續(xù),規(guī)范好貸款檔案管理,堅持實行“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”的“三查”制度,實行“貸款第一責任人”追究制度,使我社貸款業(yè)務能夠平穩(wěn)發(fā)展,貸款質(zhì)量能夠進一步得到提高。

2、是加大力度清收不良貸款,化解金融風險,加大責任追究力度,盤活信貸資金,把不良貸款任務層層分配到人,一年來,我社的信貸員走村串戶,逐戶落實了不良貸款的清收計劃,把我社的不良貸款降到最低的限度,同時抓好新發(fā)的審批關和發(fā)放關,防止新的不良貸款產(chǎn)生。抓好貸款營收工作,做到新發(fā)放的貸款都能夠按月、按季進行收息,做到增收節(jié)支,控制各項費用列支,降低核算成本,完成了縣聯(lián)社下達的任務指標。另一方面,我社按照縣聯(lián)社工作部署,積極開展五級分類工作和數(shù)據(jù)錄入工作,更好地

管理好貸款,有效防范貸款風險,提高我社信貸資產(chǎn)的運行質(zhì)量。三、嚴抓制度落實,強化內(nèi)部管理,全面提高管理水平。

進一步抓好制度建設,加強了員工八小時以外的工作監(jiān)督,加強理論學習,強化內(nèi)部管理,按照鄧小平理論、“三個代表”和科學發(fā)展觀來統(tǒng)籌安排各項業(yè)務的發(fā)展,精心組織,周密安排,通過召開員工學習例會、安全教育會議,理論聯(lián)系實際,使學有所思,學有所得,學以致用。(一)、是開展學習實踐科學發(fā)展觀活動,開展自查自糾工作,積極查找合規(guī)風險管理中存在的薄弱環(huán)節(jié),確保依法合規(guī)經(jīng)營,合規(guī)管理長效機制。(二)、是把學習上級文件精神與各項制度相結合,全面規(guī)范服務標準,提高員工職業(yè)素質(zhì),積極開展自查自糾工作,發(fā)現(xiàn)的問題進行整改,加快改革創(chuàng)新步伐,全面提升服務水平,有效地提高了農(nóng)村信用社的工作效率,樹立農(nóng)村信用社的企業(yè)形象。四、是抓好案件專項治理和“三防一保”工作。

1、是根據(jù)省聯(lián)社案件防控工作目標,強化員工的思想考育和制度建設,堅持樹立“安全求效益”

的經(jīng)營理念,加強安全保衛(wèi)工作的管理,一、是把案件專項治理和“三防一保”工作放在重要的工作來抓,抓好員工的安全防范意識教育,增強員工安全意識和防暴防搶能力,二、是強化安全目標責任制管理,認真開展案件防控“百日大清查”工作,對我社的各項業(yè)務進了全面檢查,達到了案件防范風險的效果,對檢查出來的問題進行了逐項整改,并層層簽訂了安全目標責任書和遵紀守法保證書、反賭博承諾書、聯(lián);ケ1WC書,制訂了內(nèi)控制度考核方案,三、是加強學習案件專項知識和各項規(guī)章制度,做到齊抓共管,大大提高了整體防范意識,對存在的安全隱患和問題,及時進行了整改,確保我社的“人”“財”“物”安全,有效預防和消除安全隱患,確保案件專項治理工作大見成效,全年無重大事故發(fā)生,

2、是抓好員工職業(yè)道德教育、政治思想教育,使每一位員工都要認識到“經(jīng)營必須安全”“安全就是效益”的理念,使每一位員工都有一種危機感和緊迫感,引導員工正確樹立好“人生觀”和“價值觀”,遠離“黃”“賭”“毒”,把全部精力抬入到工作中去。

3、加強黨風廉政建設和精神文明建設,嚴格執(zhí)行了黨風廉政建設的有關規(guī)定,以身作則,牢記全心全意為人民服務的根本宗旨,艱苦奮斗、勤儉辦社的優(yōu)良作風,任職期間我沒有發(fā)生任何違規(guī)、違法行為。同時,加強和改進了員工思想政治作風,加強了對班子成員和身邊工作人員的管理和監(jiān)督。

回顧過去,展望末來,我社XXX年也取得一定的成績,離不開上級行社的正確領導下,全體員工的共同努力下,使我社各項業(yè)務得到穩(wěn)定健康發(fā)展,離我們的差距還很遠,望在新的一年里繼續(xù)努力工作,我們所面臨的任務又光榮而艱巨,在聯(lián)社的正確領導下,班子團結一致,爭取超額完成縣聯(lián)社下達給我社的各項任務,但自己也要清醒認識到自己還有許多不足,特別是在業(yè)務發(fā)展方面,管理方面,內(nèi)控制度執(zhí)行方面,員工思想教育方面,離上級的要求還有差距,望今后在日常工作中及時改正,樹立好先鋒模范帶頭作風,帶動好全社員工開展農(nóng)村金融事業(yè),更好為當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村金融事業(yè)作出應有貢獻。

最后向各位拜個早年,祝各位在新的一年里身體健康、家庭幸福、工作順利、新春快樂。

擴展閱讀:信用社稽核員年終述職報告

信用社稽核員年終述職報告

我叫劉中波,男,現(xiàn)年38歲,大專文化。201*年(x月)由木蘭縣信用社調(diào)至哈爾濱市農(nóng)村信用聯(lián)社稽查分局第四支局任稽查員。從事稽核工作以來,在市聯(lián)社和稽核科的領導下,在其它同事的幫助下,認真學習專業(yè)知識熟練掌握業(yè)務技能,積極履行崗位職責,全面完成了所轄社的稽核監(jiān)督工作及聯(lián)社分配的各項任務。通過“查、幫、糾、處及輔導”,有效地防范了案件、事故的發(fā)生,信用社內(nèi)控制度的貫徹和執(zhí)行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強,我個人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務技能等方面也有了很大提高。現(xiàn)將201*年度參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。一、基本工作情況:

自參加稽核工作以來,除一部分日常例行工作以外,按照時間的先后次序,我主要參與了以下稽核檢查工作,并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作:

1、對雙城市信用聯(lián)社、金城信用聯(lián)社等16家信用聯(lián)社XX年年度會計決算真實性進行了檢查。

2、根據(jù)有關離任審計制度的規(guī)定,對雙城聯(lián)社部分崗位輪換的基層社主任進行了離任審計。3、“案件風險排查和案件專項治理回頭看”對雙城市信用聯(lián)社進行了風險排查,對雙城市農(nóng)豐信用社等十家信用社進行了檢查。

4、對方正縣松南信用社等九家信用社進行了XX年年度至檢查日序時稽核檢查。5、以分組包片的形式,對雙城信用聯(lián)社16家信用社進行了201*年13季度序時稽核檢查。對賓縣聯(lián)社幾家信用社進行了201*年24季度序時稽核檢查。6、對雙城賓縣聯(lián)社23季度序時稽核存在的問題整改情況進行了檢查。二、工作中的具體做法:(一)、明確思想,端正態(tài)度。

稽核工作的特殊性,決定了稽核崗位是一個復合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力,而思想素質(zhì)應該放在第一位。一個業(yè)務能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作,帶來的負面效應是遠大于正面效果的,造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起,就要求自己明確工作方向,端正工作態(tài)度,以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當中。一年來,在領導和同志們的關心和幫助下,腳踏實地,兢兢業(yè)業(yè),在平凡的崗位上忠實的做好每一件簡單而平凡的工作,為日后工作的有效開展奠定了牢固而堅實的基礎(二)、履職盡責,積極完成崗位工作任務1、忠于職守,盡職盡責。一年來,本著對事業(yè)高度負責的態(tài)度,依據(jù)相關規(guī)章制度,認真履行稽核審計人員職責,做到對事不對人,一把尺子,一個標準,緊扣聯(lián)社“業(yè)務經(jīng)營大發(fā)展,盈利水平大提高,綜合實力大增強”的工作思路堅持常規(guī)序時稽核不放松,確保信用社業(yè)務經(jīng)營健康發(fā)展。堅持對所包片內(nèi)信用社進行不斷往復的常規(guī)序時稽核,將一多半的時間放在基層信用社各種稽核檢查中。主要抓了各信用社、各崗位執(zhí)紀、執(zhí)規(guī)工作的稽核檢查,稽核過程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀方面著手進行規(guī)范的稽核審計,對違規(guī)違紀問題從嚴從重處罰,有力的打擊了不正之風,維護了信用社的整體利益和形象,起到了強有力威懾作用。進一步激發(fā)了員工愛崗敬業(yè)、比、學、趕、幫、超的熱潮。2、客觀公正,實事求是。

從規(guī)范程序做起。對序時稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足,不是回避當“老好人”,而是耐心地進行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場輔導,協(xié)助他們共同想辦法,添措施,共同規(guī)范和完善,將查幫、查糾、查教有機地結合起來。認真履行崗位職責,按質(zhì)按量完成了上級安排的各項工作。堅持大事講團結,小事講風格,在工作中求得大家的支持和理解。堅持定期和不定期地向大社主任匯報工作,針對檢查中的問題共商策略,共尋方法。協(xié)助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作,從業(yè)務經(jīng)營到內(nèi)部管理,為他們出謀劃策,分憂解難。并經(jīng)常與職工談心,讓大家明白監(jiān)督是為更好地發(fā)展業(yè)務服務,取得了大家的理解和支持。3、積極參與,認真負責,

一是參與年度決算工作的全過程,并認真組織積極參與年度決算工作的真實性稽核檢查,按照省市及聯(lián)社要求認真組織實施檢查,確保業(yè)務經(jīng)營的真實性。二是按照聯(lián)社安排,對信貸管理工作進行了專項稽核檢查,對信貸管理方面存在的問題的社和人毫不保留的予以暴光,為信用社信貸管理工作起到了積極的推動作用。三是根據(jù)聯(lián)社安排對聯(lián)社營業(yè)部的信貸管理工作實施了專項稽核,找準了存在的薄弱環(huán)節(jié),提出了整改意見和糾改措施,進一步促進了營業(yè)部信貸管理工作的規(guī)范化。4、嚴格監(jiān)督,忠于履行

在今年進行的歷次稽核檢查中,我對所看到、查到的問題和不足,無論事情大小,都堅持在工作底稿中認真記錄,認真分析,然后誠懇提出,共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時,在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”,針對此前各級各部門檢查發(fā)現(xiàn)問題以及對照問題和不足提出的整改意見進行的后續(xù)落實情況,進行逐項復查,督促整改落實。通過深挖細查有效地遏制了違規(guī)違紀問題的發(fā)生。(三)、加強學習,努力提高自身綜合素質(zhì)。

從事稽核工作對于我來講是一個新的崗位,身在其中,我感到工作經(jīng)驗不足,專業(yè)知識還有所欠缺。這種情況下,我要求自己:一是加強政治理論、法律、業(yè)務等方面的學習,利用業(yè)余時間努力鉆研金融業(yè)務知識,法律知識,認真學習市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料和規(guī)章制度,促進自己融會貫通,學以致用,不斷提高自己的理論和政策水平,使自己的業(yè)務素質(zhì)由單一型向全面復合型發(fā)展。二是立足干中學,學中干,學中用,在開展稽核檢查的同時,敢于正視問題,反省自己的行為,遇到拿不準、吃不透的問題,及時向其它同事請教,消化包袱,彌補不足,提高工作質(zhì)量。

三是積極參加市辦及聯(lián)社舉辦各種學習培訓及經(jīng)驗交流。在學習過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”,總結工作中的經(jīng)驗教訓,不斷充實和完善自己。三、未來工作目標和措施

為回顧過去,展望未來,發(fā)揚成績,克服不足,新的一年里,我的工作打算是:在市辦及聯(lián)社領導的帶領下,在同事們的幫助和支持下,正確處理好工學矛盾,做到“學中干、干中學”,扎實工作,虛心請教,加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐,以適應新的工作環(huán)境,保時、保質(zhì)、保量完成上級交付的各項工作任務。計劃采取的措施是:

1、持之以恒,加強學習。“逆水行舟、不進則退”,不學習就要落后,因此要時刻加強自身學習,努力克服自身的不足,不恥下問,不斷充實和完善自已。利用一切可利用的時間,學習法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度,做到知法、懂法、守法,按照規(guī)定嚴格執(zhí)行制度。2、嚴格執(zhí)行制度,強化稽核監(jiān)督。在稽核工作中,認真執(zhí)行各項制度,杜絕違章、違制,提升稽核監(jiān)督水平;憑制度辦事,堅持原則,敢于碰硬,堅決維護制度的嚴肅性,督促各項規(guī)章制度落到實處;對所查出的問題進行追根溯源,認真總結經(jīng)驗教訓,督促規(guī)范整改,確保各項工作健康、有序地開展。

3、扎實工作,認真履職。在自己的實際工作當中,堅持務實的工作作風,扎實開展好稽核監(jiān)督工作,從源頭上遏制違規(guī)、違紀、違法案件和事故的發(fā)生。

XX年是信合發(fā)展史上不平凡的一年,為振興信合事業(yè),全體信合員工都付出了自己的滿腔熱血,使農(nóng)村信用社步入更加輝煌燦爛的歷史新時期。個人雖然在稽核檢查中“輕、重、緩、急”把握還不夠理想,業(yè)務知識還比較單一,距離真正的復合型、全面型的人才還有較大差距,綜合能力還有待提高,但通過領導、同事的幫助和自己的積極努力,較為圓滿地完成了上級下達的各項工作任務,取得一定的成績和進步。我將一如既往,百尺竿頭更進一步。因為成績只能代表昨天,未來還需奮斗,努力使自己做到無悔昨天,珍惜今天,奮斗明天。為農(nóng)村信用社的穩(wěn)健和諧發(fā)展,再作新貢獻。以上述職,難免疏漏,敬請領導同志們批評指正。

關于農(nóng)信社稽核工作的調(diào)研思考

稽核是農(nóng)村信用社管理的重要手段,是獨立于業(yè)務部門之外的檢查監(jiān)督機構。在農(nóng)村信用社新的發(fā)展形勢下,稽核工作的職責更加重要,任務更加艱巨。如何改進稽核工作適應新時期改革與發(fā)展的需要是一個重要的課題。因此,要認真研究和分析稽核工作存在的問題,提出解決問題的對策,這對于提高稽核工作水平,促進農(nóng)村信用社的健康發(fā)展,具有十分重要的現(xiàn)實意義。一、農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問題

農(nóng)村信用社稽核工作雖然在不斷改進和提高,但針對農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量不佳,經(jīng)營風險嚴重,管理能力較弱,執(zhí)行制度不嚴,經(jīng)濟案件不斷發(fā)生的實際情況,反映出稽核工作力度不夠,檢查不嚴,懲治不力。主要存在以下幾個問題:(一)對稽核工作重視不夠,存在重業(yè)務經(jīng)營輕稽核監(jiān)督的問題,個別領導認為抓業(yè)務經(jīng)營出成果,抓稽核監(jiān)督出問題,沒有擺正業(yè)務經(jīng)營與稽核監(jiān)督的關系。由此產(chǎn)生對稽核檢查不支持,對整改意見不落實,對稽核人員有意見等問題。還有的領導為保業(yè)績,不敢主動要求稽核人員加大力度查問題,怕出案件出事故,影響單位形象和個人發(fā)展。(二)稽核工作缺乏創(chuàng)新,自深化農(nóng)村信用社改革以來,農(nóng)村信用社的管理體制、經(jīng)營理念、業(yè)務規(guī)范、市場營銷等多方面都有重大的突破。改革創(chuàng)新的成果顯而易見。而稽核工作創(chuàng)新相對落后,從理論到實踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念,缺少新的稽核理論和方法去指導工作。其原因是稽核人員缺乏創(chuàng)新意識。

(三)稽核體制存在弊端。目前稽核管理實行“垂直管理,上掛下查”的體制,取消了縣級聯(lián)社的稽核部門。省聯(lián)社成立稽查局,市聯(lián)社成立稽核局,并下設稽核分局,由省聯(lián)社統(tǒng)一領導和管理。這種體制具有稽核權力集中,獨立管理,行動統(tǒng)一的優(yōu)點,但有三個弊端:一是縣級聯(lián)社法人治理結構不完善,缺少有效合規(guī)的監(jiān)督檢查部門。如:組建農(nóng)村合作銀行或統(tǒng)一法人聯(lián)社,內(nèi)設機構必須有稽核部門,否則不予批準。這樣,稽核部門名義上是聯(lián)社的內(nèi)設機構,實質(zhì)上脫離聯(lián)社領導。二是由于縣級聯(lián)社對稽核人員不具備領導權,把轄內(nèi)的檢查監(jiān)督工作落實到業(yè)務部門并增加了檢查人員。這些檢查人員承擔的也是稽核相關的職責。在實際工作中稽核部門與聯(lián)社缺乏勾通協(xié)調(diào),沒有信息共享,互為利用,出現(xiàn)聯(lián)社業(yè)務部門檢查后稽核部門再查或稽核部門查完聯(lián)社業(yè)務部門再查的問題,重復勞動,造成人力財力的浪費。三是個別地方稽核部門與縣級聯(lián)社不能形成合力,由于各自的職能和目標存在差異,對一些問題達不成共識,聯(lián)社要成績就要沒有問題,稽核要成績就要查出問題,這樣就存在一定的矛盾。表現(xiàn)在對稽核檢查出的問題意見不統(tǒng)一,處理不一致,整改難落實。

(四)稽核作用發(fā)揮不足。一是稽核的執(zhí)行力需要加強,存在對檢查出的問題整改不力,屢查屢犯,屢教不改。有的對員工有力度,對高管沒力度,對基層有力度,對上層沒力度,導致稽核結論、稽核處罰和稽核整改意見等不落實。有的稽核部門本身缺乏力度,不了了之,沒有真正樹立權威。二是有的稽核部門抗干擾能力弱,在處理稽核檢查出的問題,特別是案件時,面對各方面的干擾,不能有效抵制,失去原則性,獨立行使職權的能力差,出現(xiàn)大事化小,小事化無的問題。三是稽核工作重點不突出,有的稽核部門沒有緊緊圍繞農(nóng)村信用社的中心任務開展工作,而抓些非主流的業(yè)務,與各時期農(nóng)村信用社的主要工作不同步。表現(xiàn)在抓小放大,避重就輕,枝節(jié)問題細之再細,重大問題置之不理,沒有把影響信用社發(fā)展的信貸風險、合規(guī)經(jīng)營和違法問題作為重點抓好。四是稽核工作效率需要提高,在工作中時常存在久托不決,久查不清和難以定論的問題。主要原因是稽核工作效率不高。在稽核方法上存在事后稽核多,事先和事中稽核少。特別是重大業(yè)務項目事先和事中沒有參與監(jiān)督,事后出現(xiàn)問題或通過檢查才發(fā)現(xiàn)問題,補救措施已來不及,造成損失。五是稽核制度建設應該加強。雖然建立了稽核管理及責任追究等制度,但仍存在制度不切實際和流于形式的問題,要按照科學、適用和有效的原則修改和完善稽核管理制度,從維護稽核權威和調(diào)動稽核人員積極性等方面做出新的規(guī)定。六是稽核部門勾通協(xié)調(diào)能力不夠,對內(nèi)應與各業(yè)務部門搞好協(xié)調(diào),及時了解業(yè)務經(jīng)營狀況和每個時期的工作重點,及時掌握新的業(yè)務知識和管理辦法,利于更好的開展稽核工作。對外應與銀監(jiān)部門和稅務部門勾通協(xié)調(diào),及時掌握國家有關對農(nóng)村信用社的政策規(guī)定,及時了解銀監(jiān)部門和稅務部門檢查信用社提出的問題,溶入稽核工作中認真解決,防止出現(xiàn)自行其事或互相矛盾的問題。

(五)稽核隊伍建設需要提高。雖然稽核人員采取考試和考核的方法擇優(yōu)錄用,一部分人的素質(zhì)仍不適應農(nóng)村信用社發(fā)展和稽核監(jiān)督工作的需要。一是缺乏學習意識,工作能力較弱,難以承擔復雜艱巨的工作任務,個別稽核人員只會簡單的查帳,缺乏分析能力和破解難題的手段,特別是缺少懂計算機和法律知識方面的人才。在當前農(nóng)村信用社普及計算機技術和辦公自動化的情況下,稽核隊伍顯得工作滯后,對高科技方面非常薄弱。二是缺乏責任意識,表現(xiàn)在個別人員工作不積極不主動,被動地接受組織或領導安排去檢查工作,其它的問題不愿涉足不敢過問,遇到問題繞著走,缺乏發(fā)現(xiàn)問題一查到底,不查清不罷休,必須搞個水落石出的精神。三是缺乏服務意識,稽核工作是為農(nóng)村信用社發(fā)展提供支持和服務的部門,即有監(jiān)督檢查的職能,也有服務-

和輔導的職能,在工作中存在認真檢查的多,耐心輔導的少,個別稽核人員缺乏綜合處理問題的能力,單純講處罰,沒有把教育和輔導作為工作的一部分,導致與被檢查單位的矛盾加深,不利于解決問題。四是缺乏法制觀念。個別稽核人員法律意識淡薄,是非判斷能力不強,堅持原則不夠,由此產(chǎn)生的是重大違法違規(guī)事件在其檢查過程中有意或無意放過,導致失職或瀆職。近幾年我國金融案件屢屢發(fā)生,每起案件究其原因都有稽核監(jiān)督不利的因素,在處理責任人當中都有稽核檢查人員。也就是稽核這道關口放行了作案分子,才導致一些案件的形成與發(fā)展。

二、改進農(nóng)村信用社稽核工作的對策

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分,在新的歷史時期,防范和化解風險的任務非常艱巨,作為農(nóng)村信用社的稽核部門責任重大。如何發(fā)揮稽核作用,事關改革成敗和事業(yè)發(fā)展,必須加快解決稽核工作存在的問題,構建符合農(nóng)村信用社發(fā)展需要的稽核體系、制度和隊伍,開創(chuàng)農(nóng)村信用社稽核工作的新局面。(一)擺正位置,高度重視,明確做好稽核工作的重要性

當前,農(nóng)村金融改革正在深入進行,金融競爭日益激烈,各種經(jīng)營風險也越來越大,加強內(nèi)部管理,有效防范和控制風險,是農(nóng)村信用社稽核工作的重要任務。稽核工作作為農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動防范、查錯除弊、規(guī)避風險的重要手段,在促進農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展方面具有特殊的地位和作用。因此,稽核工作只能加強,不能削弱,要把稽核工作當成影響事業(yè)興衰的重點工作來認識和重視。1、加強稽核工作是強化和完善內(nèi)控機制的需要。這次深化農(nóng)村信用社改革,國務院明確指出:“不論采取何種產(chǎn)權制度和組織形式,都要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,完善法人治理結構,建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡,激勵和約束相結合的經(jīng)營機制”;俗鳛橹匾慕(jīng)濟監(jiān)督手段,對各項經(jīng)營管理、經(jīng)營決策、經(jīng)營結果和內(nèi)控情況進行再監(jiān)督,其作用越來越重要,加強稽核監(jiān)督機制是完善法人治理結構的重要環(huán)節(jié),也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。是深化改革構建完整內(nèi)控體系的需要。

2、加強稽核工作是有效防范和控制經(jīng)營風險的重要保證。農(nóng)村信用社已形成的風險和面臨的風險問題非常嚴重,化解和防范風險的任務相當艱巨。稽核部門承擔著重要的監(jiān)督檢查和控制作用,通過有效的監(jiān)督檢查和評價,找出經(jīng)營管理工作存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),發(fā)現(xiàn)形成風險的原因和控制風險的辦法,及時提出整改意見,并督導其認真整改消除隱患,促進信用社內(nèi)部管理、內(nèi)控制度建設和各項業(yè)務操作的完善和規(guī)范,提高抗風險能力和防范案件的能力。因此,充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用,是對農(nóng)村信用社規(guī)范管理、合規(guī)經(jīng)營、有效防范和控制風險的重要保證。

3、加強稽核工作是防止和打擊金融犯罪的重要措施。近幾年,金融犯罪案件問題比較突出,其中農(nóng)村信用社占比較高,反映出農(nóng)村信用社管理偏松,規(guī)章制度不落實,員工法制觀念淡薄等問題。在稽核監(jiān)督方面有失職失查失去作用的問題。從稽核方面總結教訓,主要是一些領導對稽核監(jiān)督的重要性和必要性認識不足,不善于用稽核這種科學管理手段來強化內(nèi)部管理。另外是稽核人員玩忽職守,檢查不嚴,流于形式,沒有及時發(fā)現(xiàn)和制止犯罪問題,針對這些教訓,加強稽核工作,提高有效的稽核手段,從管理上和制度上經(jīng)常性的監(jiān)督檢查,消除隱患,堵塞漏洞,執(zhí)行制度,強化管理,杜絕金融犯罪的發(fā)生。

4、加強稽核工作是解決當前突出問題的迫切需要。從農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的實際情況看,有相當一部分信用社在經(jīng)營管理和內(nèi)部控制等方面存在問題。一是內(nèi)控制度不健全,管理薄弱,自我約束力差。二是制度形同虛設,有章不循,違章不糾,檢查不嚴,監(jiān)督不利。三是業(yè)務操作不規(guī)范,隨意性大,失去控制。四是內(nèi)部管理混亂,違規(guī)違紀問題時有發(fā)生。五是對出現(xiàn)的違規(guī)違法問題責任追究不嚴,懲治不力。上述問題導致的結果是資產(chǎn)質(zhì)量下降,經(jīng)營風險加大,金融犯罪增多,還存在經(jīng)營成果不實,隱性問題突出等。這些問題不僅影響農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營,也影響農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展。面對農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀,迫切需要加強稽核工作,加大力度解決存在的問題,確保農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。本文來自文秘114,轉(zhuǎn)載請保留此標記。(二)創(chuàng)新機制,強化管理,充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用。

目前,農(nóng)村信用社稽核工作面臨新的形勢和任務,做好稽核工作,對于農(nóng)村信用社的經(jīng)營與發(fā)展非常重要。針對稽核工作存在的問題,要以創(chuàng)新機制和強化管理來研究對策,全面提高稽核工作的地位和作用,適應農(nóng)村信用社管理的需要。1、各級領導要重視稽核工作。把稽核工作擺在重要位置,做到稽核與業(yè)務共同抓好,通過抓稽核檢查促進業(yè)務發(fā)展。一是維護稽核部門的權威,支持稽核部門查處違法違規(guī)問題。二是提高稽核部門的地位,經(jīng)營管理中的重大問題稽核負責人必須參與,稽核部門也要為經(jīng)營決策提供準確信息。三是保證稽核人員的福利待遇,使之安心工作,盡職盡責,發(fā)揮作用。

2、進一步完善稽核體制。在現(xiàn)有“垂直管理,上掛下查”的體制基礎上,應加強縣級聯(lián)社對稽核工作的領導,處理好縣聯(lián)社與稽核部門的關系,有效抓好監(jiān)督檢查和整改工作的落實,提高稽核工作的執(zhí)行力。建議稽核分局負責人兼任縣聯(lián)社副主任,主管稽核工作,實行雙重領導,即歸上級稽核部門領導,也參加縣聯(lián)社班子接受聯(lián)社黨委的領導,有利于協(xié)調(diào)工作,形成合力,減少矛盾,解決問題,更好地完成稽核工作任務。

3、突出稽核工作重點。稽核工作制定計劃,確定目標和落實任務要緊緊圍繞農(nóng)村信用社的中心工作,把加強內(nèi)控管理,依法經(jīng)營,防范風險和查處打擊金融犯罪作為工作重點,抓住主要矛盾,解決主要問題。

4、提高稽核工作的執(zhí)行力;瞬块T做出的稽核結論、整改意見和處罰措施必須落實到位,毫不動搖,除取得各級領導的支持外,稽核部門本身要勇于負責,敢于處理,嚴肅處理屢教不改的人員和部門,要保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性,對檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督,直至達到整改目的為止,防止為查而查,為罰而查,不重視整改的問題,必須加大執(zhí)行力度,查之必清,整之必改,對抵制和不進行整改的部門加大力度處罰,提高執(zhí)行力度,維護稽核權威。

5、加強稽核工作的制度建設。根據(jù)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的要求完善和建立稽核工作制度,使之科學、合理、適用和便于操作。要結合農(nóng)村信用社新業(yè)務的增加制定相應的稽核檢查辦法,要針對農(nóng)村信用社各時期易發(fā)事故和案件采取稽核措施,使稽核制度建設跟上業(yè)務發(fā)展的需要,起到有效的作用。

6、改進稽核方式,由事后監(jiān)督為主向事中、事前監(jiān)督轉(zhuǎn)變。事后監(jiān)督是稽核的傳統(tǒng)方式,往往發(fā)現(xiàn)問題為時已晚,損失難已挽回,只能是“亡羊補牢”。因此,事中和事前的監(jiān)督更為重要,能夠把各種差錯、弊端、事故和隱患消除在萌芽之中,起到“防微杜漸”作用。稽核工作要從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑胺婪逗褪轮锌刂茷橹,抓好事前防范主要是對信用社的?jīng)營決策、風險管理、重大業(yè)務事項以及新產(chǎn)品、新業(yè)務進行事前的審議、論證和監(jiān)督,及時提出意見,使之達到規(guī)范和安全。對正在執(zhí)行中的業(yè)務事項進行跟蹤監(jiān)督和控制,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正處理。通過事前、事中和事后監(jiān)督,確保各項業(yè)務活動依法合規(guī)進行,不出現(xiàn)任何問題。稽核部門要建立和完善事前、事中和事后監(jiān)督的管理程序和考核制度,并認真落實。

(三)加強培訓,嚴格管理,建立一支思想過硬技術全面的稽核隊伍;斯ぷ鞯暮脡模说囊蛩氐谝,建立合格的稽核隊伍是完成稽核工作任務的保障。一是選拔優(yōu)秀的稽核部門負責人是帶好稽核隊伍和完成任務的關鍵。要加強考核和管理,選拔懂業(yè)務、會管理、有原則、作風硬的干部擔任稽核部門的領導。二是配備精干的稽核人員,根據(jù)管轄機構的數(shù)量和業(yè)務量等情況配備足夠的專職稽核人員,稽核人員要具備綜合素質(zhì),做到思想素質(zhì)好,業(yè)務技術精,工作能力強,適應工作的需要。三是加強稽核人員的培訓,把組織培訓和個人自學結合起來,做出學習規(guī)劃,明確學習的內(nèi)容、時間和目標,緊緊跟住農(nóng)村信用社業(yè)務發(fā)展和管理提高的步伐,抓好稽核人員的學習。農(nóng)村信用社的新制度新規(guī)定和新的核算方法要及時提供給稽核部門,使稽核工作與業(yè)務管理協(xié)調(diào)一致。四是根據(jù)農(nóng)村信用社電子化建設加快的實際情況,對現(xiàn)有人員要加強計算機技術的培訓,還要通過招聘方式在內(nèi)部或社會選拔計算機人才充實稽核隊伍。五是加強稽核隊伍的管理,引進競爭機制,實行優(yōu)勝劣汰,適當調(diào)整隊伍,補充優(yōu)秀人員,提高整體素質(zhì)。針對現(xiàn)在稽核人員干好干差待遇一樣,不利于調(diào)動積極性的問題,建議對稽核人員開展評級活動,依據(jù)工作業(yè)績和考試成績對現(xiàn)有稽核人員評級,設定三個等級,按照等級定報酬,拉開差距,優(yōu)等優(yōu)酬,能上能下,每年考評一次。通過采取各種有效措施,鍛煉隊伍,提高素質(zhì),激發(fā)熱情,干好工作,使稽核工作適應農(nóng)村信用社發(fā)展的需要。

對新形勢下農(nóng)村信用社稽核工作的思考

201*/9/1913:33:02來源:中國金融網(wǎng)點擊次數(shù):582次

農(nóng)村合作金融機構稽核是指農(nóng)村合作金融機構為防范和化解風險、實現(xiàn)經(jīng)營目標,由內(nèi)部專職機構和人員,依據(jù)國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章制度,按照一定的程序,運用專門方法,對其存款、貸款、結算等經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性,合法性和有效性進行監(jiān)督、評價和監(jiān)證的活動,其本質(zhì)就是內(nèi)部審計。

隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化,資金實力的不斷增強,業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新速度逐漸加快,新的經(jīng)營機制正在逐步建立。但是,農(nóng)村信用社不論是在經(jīng)營管理還在是業(yè)務技術操作方面都存在著諸多問題,不斷顯露出來,尤其是風險防控能力仍比較薄弱。這些顯露出來的問題充分反映出農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核監(jiān)督的重要性。因此,在改革不斷推進的新形勢下,如何強化稽核監(jiān)督功能,對于預防、揭露、糾正、查處經(jīng)營管理中的違章、違規(guī)、違紀行為,防范和化解經(jīng)營風險,促進提高經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益,保障依法,合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營,最終實現(xiàn)經(jīng)營目標具有十分重要的意義。通過建立有效的風險識別、風險預警和風險評估,由事后發(fā)現(xiàn)問題到事前進行防范,實現(xiàn)稽核工作的前瞻性和預防性,就能調(diào)整稽核職能定位,提高稽核監(jiān)督效能,逐步向以事前防范、事中控制、督導改進為主的稽核模式轉(zhuǎn)變。下面,就如何強化稽核工作談幾點探討意見。

一、信用社稽核工作現(xiàn)狀

(一)監(jiān)督服務是稽核的主要職能,稽核人員應是信用社經(jīng)營和管理的顧問,而不是單純的監(jiān)督者。受稽核傳統(tǒng)定位的影響,信用社稽核范圍主要是信貸、財務、法規(guī)及內(nèi)控制度執(zhí)行的序時稽核,使稽核工作以查錯糾弊為主,占去了大量的工作時間。長期以來,由于受傳統(tǒng)稽核方法、稽核手段的限制,信用社稽核工作僅僅局限于檢查各項業(yè)務的合法性、規(guī)范性,證實各種報表數(shù)字的真實性。且稽核人員往往把精力主要集中在經(jīng)營活動事后的檢查上,而對事前分析和事中監(jiān)控重視不夠。審計稽核職能未能全面發(fā)揮。

(二)金融業(yè)務電子化的發(fā)展與稽核手段落后的矛盾。隨著科技與網(wǎng)絡應用的發(fā)展,各項金融業(yè)務日趨復雜,對全部業(yè)務活動實行全面審查是不切實際的。目前面臨的問題是:一方面高速發(fā)展的應用電子化,另一方面是簡單的手工稽核,稽核審計工作停留在大量的紙和憑證中進行查審,盡管目前我省農(nóng)村信用社稽核管理系統(tǒng)已上線,但系統(tǒng)在很多方面無法實現(xiàn)有效監(jiān)控,特別是信貸業(yè)務的核心部分,按照銀監(jiān)部門“三個辦法一個指引”的要求根本不能做到全面監(jiān)控,更談不上對其進行風險評估。

(三)目前稽核部門已初步構建起風險分析指標和內(nèi)控評價體系,但由于體系的靈活運用對稽核人員的素質(zhì)要求較高,所以部分稽核人員在稽核流程中往往很少實施風險評估和內(nèi)控測試這兩個步驟,而是直接開展實質(zhì)性測試,即直接審核相關的原始憑證、賬表資料、業(yè)務檔案等。同時稽核過程中也普遍未采用科學化的抽樣方法,稽核重點和頻率憑經(jīng)驗確定,因此,稽核有可能遺漏重大風險點。

(四)人員素質(zhì)有待提高。目前信用社的稽核人員大都從當?shù)剞r(nóng)村信用社挑選或聘任,沒有接受過系統(tǒng)的內(nèi)審知識培訓,有的甚至沒有經(jīng)過專門的稽核培訓。選拔過程中,往往認為業(yè)務能力強、熟悉各項會計業(yè)務的人就能勝任工作,卻忽略了思想道德、人品素質(zhì)、專業(yè)能力、文字表達、稽核判斷等方面的綜合能力;巳藛T的專業(yè)判斷能力(尤其對新綜合業(yè)務系統(tǒng)的稽核判斷)有待提高,沒有掌握科學的稽核方法,不能全面掌握和熟悉存款、貸款、結算、匯兌、會計出納工作、經(jīng)營管理等業(yè)務知識,不能全面懂得網(wǎng)絡門柜綜合業(yè)務系統(tǒng)。由于稽核人員素質(zhì)的參差不齊,對于同一審計事項往往會做出不同的審計判斷,得出不同的審計結論,審計結果莫衷一是,出入較大。導致最終稽核效果的可參考價值和對決策支持價值不高。(五)處理處罰不能有效到位。一是存在稽核報告失真,不能真實的反映檢查出來的問題,無法對其實施處罰警示;二是對已查出的問題,不是積極建議處罰,而是在處罰時,為其說情,認為一旦處罰了,以后的工作不好開展,關系不好處,形成了你好我好大家好的錯誤認識,甚至個別人還為其出謀劃策,逃避處罰;三是人員配置不夠,不能保證日常的工作需要,稽核工作任務難以保質(zhì)保量;四是考核體制有待完善?h級聯(lián)社對稽核員的考核要廣泛聽取職工、信用社主任和縣級聯(lián)社主任的意見。若稽核工作人員嚴格執(zhí)法,得罪了人,那么考核成績特別是公開民主測評一般不會很理想,對稽核人員的作用或升職顯失公平、公正,導致稽核員、聯(lián)社稽核負責人在處罰力度、處罰面上大都是點到為止,隔靴搔癢,存在怕得罪人思想。再則,稽核人員在稽核工作崗位上并不是終身制,往往是合規(guī)、合理的稽核處罰方式,稽核人員也會避重就輕,為自己留“后路”,從而影響工作績效性。

(六)由于稽核管理體制的不適,造成就地消化的情形比較多,一是信用社稽核的受益主體始終是我們農(nóng)村信用社;二是由于農(nóng)信社經(jīng)營業(yè)務的特殊性和敏感性,要求稽核必然與其他行業(yè)的內(nèi)審行為有所差異,事實證明,往往信用社稽核工作的死角、漏洞大都是內(nèi)部控制的重點、難點和盲點,稍有不慎,就會釀成大案、要案,帶來無法彌補的損失;三是裙帶關系嚴重,大多數(shù)稽核員來源于當?shù),其兄弟姐妹可能在同一縣域的信用社工作,被稽核信用社或相關人員也會通過各種渠道建立關系,求得大事化小,小事化了,“站得住,頂不住,頂?shù)米。静蛔 钡默F(xiàn)象比比皆是,導致稽核發(fā)現(xiàn)的問題往往事出有因,也查有實據(jù),但最后不了了之;四是個別部門和單位怕發(fā)案件,一旦發(fā)案既要問責多人,也要影響員工考核,影響管理層的政績,特別是上追兩級的問責在一定條件下不利于案件的查處,反而制約了一些問題的早發(fā)現(xiàn)早解決,使一些問題嚴重了才不得以去被動解決,給信用社資產(chǎn)帶來無法彌補的損失。

二、對加強稽核工作的思考

在實行縣級聯(lián)社一級法人的管理模式后,基層信用社和縣聯(lián)社之間的相互關系發(fā)生很大變化,為適應精細化管理的需要,控制風險,減少損失,把稽核切入點逐步前移,由目前的事后稽核向事中、事前稽核發(fā)展,將稽核的監(jiān)督職能寓于管理控制之中,這樣對信用社在經(jīng)營管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題,利用稽核掌握的內(nèi)外部信息,提出改進意見和建議,預測并防止可能出現(xiàn)的問題,協(xié)助其挖掘發(fā)展?jié)摿,向?lián)社管理層反饋信息,使稽核工作成為管理層的有利助手。

(一)加強對稽核人員的培訓教育。

縣聯(lián)社稽核人員既是縣聯(lián)社制定的金融方針、政策的傳達者、執(zhí)行者和監(jiān)督者,又是信用社系統(tǒng)最基層的裁判者;藛T認真履行崗位職責,對推進信用社業(yè)務發(fā)展壯大,確保各項制度的貫徹執(zhí)行是非常重要的。由于現(xiàn)場稽核一直存在時間上的滯后性、形式上的不連續(xù)性、對象上的單一性、稽核操作的隨意性等客觀不足,再加之稽核獨立性不強,稽核結果容易被層層消化,農(nóng)村信用社稽核質(zhì)量難以得到提高。為了進一步加強稽核隊伍建設,促進稽核工作實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,一是要加強稽核人員政治思想和職業(yè)道德教育,積極倡導愛崗敬業(yè),甘于奉獻的精神,使稽核人員樹立正確的世界觀和人生觀;二是要加強稽核人員的法制教育和防范教育,結合歷年系統(tǒng)內(nèi)外發(fā)生的典型案例進一步增強稽核人員的風險防范意識,強化其查錯防弊的自覺性;三是要加強對稽核人員的業(yè)務培訓,開展多層次、多形式、多渠道、針對性強的專項培訓,如分批分期的安排到門柜上學習SC6000的具體操作,促進其更新稽核知識和手段,提高稽核水平。四是采取上掛、下排鍛煉和崗位交流方式,以增強稽核人員的綜合素質(zhì)。

(二)建立靈活的稽核機制。

目前,農(nóng)村信用社新的經(jīng)營機制正在逐步建立,業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新過程不斷加快,因此,稽核工作人員也應及時更新稽核理念,轉(zhuǎn)變工作方式,提高稽核監(jiān)督效能,使稽核工作更加適應信用社改革發(fā)展和管理的需要,這樣才能充分發(fā)揮稽核部門的監(jiān)督作用,以促進農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營。應根據(jù)各地的實際,建立以“序時稽核為基礎、專項稽核為補充、移位稽核為重點”的稽核監(jiān)管體系,在稽核部門內(nèi)部下設三個工作組,一是序時稽核工作組,以稽核管理系統(tǒng)為平臺,展開常規(guī)性的默認稽核;二是案件查處工作組,以稽核部人員為基礎,加大案件的查處力度;三是移位稽核工作組。移位稽核是一次轉(zhuǎn)換角色,增進與被稽核對象溝通、理解、支持與配合,促進和諧稽核;同時促進稽核人員全面掌握和熟悉存款、貸款、結算、匯兌、會計出納工作以及經(jīng)營管理等業(yè)務知識,只有懂得這些業(yè)務,才能對帳務、財務、信貸、執(zhí)行基本制度等方面得心應手,才能使自己真正成為一名審計稽核行家。移位稽核安排實行向重點社、疑點社、業(yè)務大社傾斜的策略,每年稽核1-2個信用社,以輔導為主,處罰為輔,還能徹底摸清重點社、疑點社存在問題的結癥,促進和規(guī)范信用社的管理,提升整體素質(zhì)。

(三)實行稽核人員異地交流、回避制,保證稽核工作獨立性。

要改變稽核工作獨立性差的現(xiàn)狀,就必須讓稽核員在被稽核信用社實實在在沒有任何經(jīng)濟利益和非工作性質(zhì)上的親密關系。建議:一是對本轄區(qū)信用社的稽核員進行重新選聘和優(yōu)化組合,實行全面的交流、回避制度,使稽核員在被稽核信用社的的確確沒有任何經(jīng)濟利益及其它影響獨立性的因素,確;藛T能夠放手開展工作。二是建立稽核人員科學的考核考評機制,對稽核員的德、能、勤、績、廉進行綜合考評,若稽核員不再從事稽核員工作,盡量不在被稽核信用社安排工作,解除其后顧之憂。三是在地市級內(nèi)實行縣級聯(lián)社稽核一條線對調(diào)。(四)實行稽核再監(jiān)督巡視制,保證稽核工作的真實性。

稽核再監(jiān)督是保證稽核工作真實性的重要舉措,可以合理選聘部分業(yè)務精、素質(zhì)高、敢逗硬的稽核精英,組成稽核再監(jiān)督巡視小組,他們定期或不定期地到各信用社對稽核工作進行再稽核。為保證再稽核工作的公允性和獨立性,巡視員在工作中可以采取質(zhì)詢、函證、盤點等審計工作方法,其稽核報告直接對地市級稽核監(jiān)督部門負責人負責。實行稽核管理“縱向一體制”,“雙線制約制”的再監(jiān)督制。即稽核員可直接向聯(lián)社主任辦公會定期匯報,稽核部門或總稽核直接對省聯(lián)社稽核部門或分管主任負責,根據(jù)稽核問題及涉及金額的大小,明確規(guī)定稽核處理的分級處理權限。對于稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題,稽核員有權越權向上反映;省聯(lián)社成立稽核大隊,各縣市聯(lián)社可相應命名為稽核中隊。在業(yè)務上直接接受稽核大隊的領導,以保證稽核工作的超然性和獨立性。通過此項工作的運行,切實改變以往存在的個別稽核員不認真、不作為現(xiàn)象,確;斯ぷ鞒蔀檗r(nóng)信社改革發(fā)展的“防火墻”。

(五)切實轉(zhuǎn)變稽核職能,適應現(xiàn)代金融業(yè)發(fā)展的需要。

積極創(chuàng)新理念,加強稽核工作,實現(xiàn)稽核職能的轉(zhuǎn)變,即稽核方式由“事后查處”向“事前防范”轉(zhuǎn)變;稽核內(nèi)容由“合規(guī)性稽核”向“合規(guī)性與風險性并重稽核”轉(zhuǎn)變;處罰方式由“單純懲處”向“教育與懲處并重”轉(zhuǎn)變;稽核成果以注重整改為主向綜合利用、指導工作轉(zhuǎn)變。以此充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用,促進各項業(yè)務的健康、協(xié)調(diào)、快速、穩(wěn)健發(fā)展。

(六)建立稽核工作層層監(jiān)督制約機制。

同時要發(fā)揮多層面的監(jiān)督機制,一是建立基層信用社內(nèi)的相互監(jiān)督機制,二是發(fā)揮縣聯(lián)社業(yè)務部門的規(guī)范管理機制,三是縣級稽核部門的檢查監(jiān)督機制,四是上級部門(包含銀監(jiān)、省聯(lián)社辦事處、省聯(lián)社稽核大隊等部門)的再監(jiān)督機制,建議銀監(jiān)部門和主管部門應改進問責條款的有關內(nèi)容,對縣級聯(lián)社稽核自身發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題、重大風險或陳舊案件,并挽回了損失的,應按挽回損失的10-20%獎勵有功人員,并免除上追兩級的責任(縣級聯(lián)社高管的責任);同樣,若銀監(jiān)部門或上級主管部門在實施對基層信用社的再監(jiān)督過程中,發(fā)現(xiàn)了隱蔽的案件或重大事故,則應對縣級聯(lián)社的稽核人員進行問責或處罰。

(七)提高稽核工作力度,完善責任追究制度。農(nóng)村信用社稽核工作必須要規(guī)范化、制度化,嚴格按照稽核工作的準備、實施、報告、處理、建檔等五個階段和步驟進行。定期對稽核部門進行檢查,對稽核人員的稽核計劃、工作底稿、風險評估、稽核報告等情況進行評價,評判稽核的工作質(zhì)量以及稽核部門是否能滿足聯(lián)社當前業(yè)務規(guī)模和風險水平的審計需要;評價稽核部門發(fā)現(xiàn)問題的反饋、整改的情況,建立稽核報告制度,提高識別和控制風險能力,判斷稽核工作是否合乎理事會和監(jiān)事會的要求,是否最終實現(xiàn)了應有的效果。建立和落實稽核責任追究制度,應根據(jù)稽核人員的專業(yè)特長,細化分工,明確職責,對稽核項目實行主查人制度,防止稽核工作走過場和流于形式,按照權、責、利明晰的原則,建立和完善稽核工作問責制,定期進行考核,加大獎懲力度,切實發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用。同時,對責任追究采取行政處分與經(jīng)濟處罰相結合的方式進行處理,增強內(nèi)部監(jiān)督和控制的權威性和嚴肅性。稽核部門對稽核發(fā)現(xiàn)的問題提出明確的處理意見,并及時向領導反映問題的處理意見。通過以上各種方法,對稽核部門工作做出總體的評價,促使稽核審計工作質(zhì)量的有效提高。

(八)應加強與相關職能部室的協(xié)調(diào)配合

近幾年,各級都在強調(diào)稽核工作的獨立性,而這種獨立性是相對的,是針對檢查力度而言的。開展稽核工作與相關業(yè)務部室的配合是必不可少的,因為職能部室是信用社開展業(yè)務的指導者,是相關政策的熟知者。一是要由聯(lián)社監(jiān)事會出臺溝通機制,相關業(yè)務部室有責任向稽核部門提供業(yè)務風險點、產(chǎn)生問題的信息,提高稽核效率和質(zhì)量;二是在每種新業(yè)務推出、每項新制度辦法出臺后一定時期內(nèi),由相關部室把信息和風險點反饋給稽核部門,由稽核部門,或與相關部室協(xié)作,及時進行風險檢查和制度落實情況檢查,從而加強監(jiān)督的及時性和有效性。

(九)切實排憂解難,調(diào)動稽核工作積極性

由于信用社點多面廣、交通不便,在建立健全了靈活的機制后,人員要到位,待遇要跟上。為防止“貓鼠一家”和稽核報告失真的現(xiàn)象發(fā)生,稽核人員在各網(wǎng)點執(zhí)行任務時,一律不在信用社就餐,一律不得調(diào)用信用社車輛借送,由縣聯(lián)社將交通費、誤餐補貼核定一個金額給稽核部,由稽核部根據(jù)實際出勤天數(shù),直接核定給稽核人員,以此促使稽核人員認真履職,敢于揭露問題,處理問題,真正達到查漏補缺、防范風險的目的,同時,防止吃、拿、卡、要等不良現(xiàn)象的發(fā)生。作為農(nóng)村信用聯(lián)社的高層領導應當積極為稽核部門創(chuàng)造良好的工作環(huán)境,賦予稽核部門特殊的地位,增強內(nèi)部稽核的獨立性、有效性和專業(yè)性,使其真正運用法律法規(guī)的權力去解決和處理問題,提升稽核工作的效力。一是要改善稽核人員的辦公條件,有條件的地方應配備稽核專用車輛,應幫助鼓勵稽核員學習使用手提電腦,建立電子稽核檔案;二是要相應提高稽核人員的崗位級別和生活待遇,提高實際加班費和下鄉(xiāng)補貼,及時報銷車旅費。三是要建立一套科學完整考核獎懲辦法。從而提高稽核人員的極積性。在嚴格選拔的基礎上要保證稽核人員的相對穩(wěn)定,必要時亦可實行異地交流。要嚴厲打擊對稽核人員的冷嘲熱諷和誣陷、報復行為,切實保護稽核人員的工作熱情和工作極積性,解除他們的后顧之憂,增強稽核工作的權威性。

總之,在農(nóng)村信用社從傳統(tǒng)金融向現(xiàn)代金融轉(zhuǎn)型的新形勢下,只有通過對稽核工作進行大刀闊斧的改革,并輔之以其他各項制度的完善和落實,以及經(jīng)常性、常規(guī)化的監(jiān)督檢查,建立起適合農(nóng)村信用社發(fā)展需求的稽核監(jiān)督機制,才能促進農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平,增強競爭能力,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。(

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