201*0420五糧液集團(tuán)公司子公司監(jiān)事會(huì)報(bào)告制度(修改4)

宜賓五糧液集團(tuán)公司、股份公司

子公司監(jiān)事會(huì)報(bào)告制度

第一章總則

第一條、根據(jù)《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》以及宜賓市國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)報(bào)告事項(xiàng)的通知》（宜國(guó)資委（201*）36號(hào)文件）精神，為進(jìn)一步完善集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)工作制度，規(guī)范子公司監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告行為，提高國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督工作的有效運(yùn)行與管理，特制定本制度。

第二條、本制度適用于五糧液集團(tuán)公司、股份公司下屬子公司監(jiān)事會(huì)。

第三條、監(jiān)事會(huì)應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé),對(duì)需報(bào)告的有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)向集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

第四條、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告應(yīng)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是、及時(shí)準(zhǔn)確的原則。對(duì)報(bào)告中相關(guān)意見、建議等涉及保密要求的內(nèi)容不得對(duì)外界泄露。

第五條、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告分為定期報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告。

第二章定期報(bào)告

第一條、定期報(bào)告是指監(jiān)事會(huì)的定期監(jiān)管報(bào)告。定期報(bào)告分為季度工作報(bào)告和年度工作報(bào)告。季度工作報(bào)告于每季度結(jié)束后七個(gè)工作日內(nèi)提交，年度工作報(bào)告于次年1月20日前提交。

第二條、季度工作報(bào)告的主要內(nèi)容：（一）監(jiān)事會(huì)日常開展監(jiān)督工作情況。（二）監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況：

1、列席公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)會(huì)會(huì)議情況；2、召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況：

(1)定期會(huì)議報(bào)告：監(jiān)事會(huì)定期召開會(huì)議，在召開會(huì)議前七個(gè)工作日，將會(huì)議通知、會(huì)議議題、議題背景資料等書面材料報(bào)送監(jiān)事會(huì)辦公室。并于會(huì)議結(jié)束后七個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)議情況、監(jiān)事表決情況、會(huì)議決議等內(nèi)容報(bào)送監(jiān)事會(huì)辦公室。

（2）臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議報(bào)告：子公司因特殊事項(xiàng)，召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議，子公司監(jiān)事會(huì)在會(huì)議召開前一天與監(jiān)事辦聯(lián)系，報(bào)告會(huì)議議題、議題背景資料等書面材料。在臨時(shí)會(huì)議結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)將監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況、監(jiān)事表決情況、會(huì)議決議等內(nèi)容書面報(bào)送監(jiān)事辦。

（三）公司財(cái)務(wù)情況。監(jiān)事會(huì)定期查閱企業(yè)月（或季度）會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料的情況和完成公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及利稅情況。

（四）領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況。結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展的重要舉措和成效，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出獎(jiǎng)懲建議。評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，公正。

（五）向職工了解情況，聽取意見，監(jiān)督檢查職工工資、勞動(dòng)保障、社會(huì)保險(xiǎn)、福利等制度的執(zhí)行情況；（六）報(bào)告期內(nèi)集團(tuán)公司重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)的落實(shí)情況，以及子公司執(zhí)行集團(tuán)公司決議和決定的情況；

（七）監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的其他需要報(bào)告的問題和事項(xiàng)。第三條、年度工作報(bào)告的主要內(nèi)容：

（一）本年度《監(jiān)事會(huì)工作計(jì)劃》：應(yīng)針對(duì)公司本年度具體情況，明確全年工作的主要內(nèi)容、方式方法及時(shí)間安排等內(nèi)容。

（二）上年度《監(jiān)事會(huì)工作總結(jié)》：應(yīng)對(duì)上年度監(jiān)事會(huì)已經(jīng)開展的工作全面、重點(diǎn)突出的進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)出工作特色，以及經(jīng)驗(yàn)和不足，并提出對(duì)策和措施。

第三章重大事項(xiàng)報(bào)告

第一條、重大事項(xiàng)報(bào)告是以一事一報(bào)的方式及時(shí)提交的報(bào)告。重大事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)體現(xiàn)時(shí)效性要求，對(duì)緊急、突發(fā)事項(xiàng)可以先口頭報(bào)告，再書面報(bào)告。書面報(bào)告應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后七個(gè)工作日內(nèi)提交。報(bào)告務(wù)必做到主題鮮明，事實(shí)清楚，分析透徹，建議明確，文字簡(jiǎn)練。

第二條、重大事項(xiàng)報(bào)告的主要內(nèi)容：

（一）對(duì)公司重大事項(xiàng)，如：企業(yè)合并、分立、改制、上市、增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券、進(jìn)行重大投資、提供大額擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)、進(jìn)行大額捐贈(zèng)、分配利潤(rùn)、重大訴訟等展開專項(xiàng)調(diào)查、檢查工作的情況；

（二）在監(jiān)事會(huì)檢查中發(fā)現(xiàn)的有可能危及資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)；（三）公司董事、高級(jí)管理人員履行職務(wù)過程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違法違規(guī)行為；

（四）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層決議持不同意見的事項(xiàng)；（五）監(jiān)事會(huì)認(rèn)為重大且應(yīng)報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第四章報(bào)告處理

第一條、定期報(bào)告處理。監(jiān)事辦收到報(bào)告后負(fù)責(zé)登記并報(bào)集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會(huì)。

第二條、重大事項(xiàng)報(bào)告處理。監(jiān)事辦收到報(bào)告后負(fù)責(zé)登記，報(bào)集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會(huì)。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會(huì)意見，子公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)具體辦理，辦理結(jié)果及時(shí)反饋監(jiān)事辦。

第三條、監(jiān)事會(huì)成員及相關(guān)工作人員應(yīng)做好工作報(bào)告的保密工作，不得泄露需保密的內(nèi)容。

第四條、集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事會(huì)將各子公司監(jiān)事會(huì)報(bào)告事項(xiàng)作為對(duì)子公司監(jiān)事會(huì)工作考評(píng)的一項(xiàng)重要指標(biāo)。對(duì)逾期不報(bào)者，將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，對(duì)造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第五章附則

本制度自發(fā)文之日起施行。

附件：重大事項(xiàng)報(bào)告表

擴(kuò)展閱讀：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)編報(bào)要求

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查編報(bào)辦法（試行）

為規(guī)范濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)事會(huì)）監(jiān)督檢查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱報(bào)告）及專項(xiàng)報(bào)告的編制和報(bào)送工作，參照山東省國(guó)資委的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市國(guó)資委監(jiān)事會(huì)工作實(shí)際，制定本辦法。

一、報(bào)告基本要素

1、標(biāo)題。“關(guān)于XXX（企業(yè)全稱）的監(jiān)督檢查報(bào)告（XXXX年度）”。2、監(jiān)事會(huì)主席簽名。3、成文日期。

4、正文：見本辦法“報(bào)告正文內(nèi)容及相關(guān)要求”部分。5、附件：見本辦法“報(bào)告附件及相關(guān)要求”部分。二、報(bào)告正文內(nèi)容及相關(guān)要求（一）引言

1、主要內(nèi)容。簡(jiǎn)要說明監(jiān)事會(huì)檢查時(shí)間、檢查范圍、檢查資產(chǎn)比例，境外資產(chǎn)情況

以及參加人員。

2、相關(guān)要求。檢查時(shí)間是指監(jiān)事會(huì)在企業(yè)開展實(shí)地監(jiān)督檢查工作時(shí)間；檢查范圍指

實(shí)地檢查的企業(yè)，一般只列示檢查范圍內(nèi)的母、子（分）公司的數(shù)量；檢查資產(chǎn)比例指實(shí)地檢查資產(chǎn)占企業(yè)匯總資產(chǎn)的比例；境外資產(chǎn)列示總額及占企業(yè)匯總資產(chǎn)比例，以及實(shí)施檢查情況；參加人員列示參加檢查工作的監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事，以及從會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘請(qǐng)的監(jiān)事會(huì)工作人員。

（二）企業(yè)概況

1、主要內(nèi)容。簡(jiǎn)要說明企業(yè)的行業(yè)歸屬、主營(yíng)業(yè)務(wù)、組織結(jié)構(gòu)、法定代表人以及員

工情況。

2、相關(guān)要求。列示的企業(yè)行業(yè)歸屬應(yīng)與財(cái)務(wù)決算報(bào)表口徑一致；主營(yíng)業(yè)務(wù)類別按照

企業(yè)年度實(shí)際收入情況從大至小順序列示，避免簡(jiǎn)單抄寫營(yíng)業(yè)執(zhí)照；組織結(jié)構(gòu)主要說明企業(yè)的管理層級(jí)，以及各級(jí)次子公司和控股的上市公司數(shù)量，可不一一列示公司名稱；員工情況主要說明年末從業(yè)和離退休人員數(shù)量。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果評(píng)價(jià)1、企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量分析

（1）主要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行分析。

（2）相關(guān)要求。根據(jù)監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的檢查調(diào)整結(jié)果，簡(jiǎn)要分析說明企

業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)程度，如報(bào)表存在失真現(xiàn)象，應(yīng)作出重點(diǎn)說明，但不必一一列示科目調(diào)整事項(xiàng)；如監(jiān)事會(huì)檢查結(jié)果與會(huì)計(jì)事務(wù)所年審報(bào)告有重大差異，需加以說明。

企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及損益情況表

項(xiàng)目資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)

企業(yè)報(bào)表數(shù)檢查年度檢查調(diào)整后數(shù)上年度上上年度檢查年度上年度上上年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~說明：“企業(yè)報(bào)表數(shù)”為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)；“檢查調(diào)整后數(shù)”為監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告數(shù)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會(huì)未提交監(jiān)督檢查報(bào)告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。

2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。從獲利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、償債能力和資本保值增值四個(gè)方面，

評(píng)價(jià)檢查年度企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（2）相關(guān)要求。獲利能力評(píng)價(jià)著重說明企業(yè)利潤(rùn)總額來源，評(píng)價(jià)其主營(yíng)業(yè)務(wù)獲利能

力和成本費(fèi)用情況；償債能力評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)、凈現(xiàn)金流、或有負(fù)債等情況進(jìn)行分析；資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)側(cè)重分析企業(yè)不良資產(chǎn)及其構(gòu)成；國(guó)有資本保值增值評(píng)價(jià)應(yīng)比較分析企業(yè)自報(bào)和監(jiān)事會(huì)檢查調(diào)整后的情況，說明調(diào)整原因，未能實(shí)現(xiàn)保值的企業(yè)應(yīng)分析其原因。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)要有結(jié)論性意見，避免就指標(biāo)論指標(biāo)，避免重復(fù)列示表內(nèi)數(shù)據(jù)。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)效績(jī)情況表經(jīng)營(yíng)效績(jī)指標(biāo)資本保值增值率（％）凈資產(chǎn)收益率（％）總資產(chǎn)報(bào)酬率（％）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（％）成本費(fèi)用利潤(rùn)率（％）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）不良資產(chǎn)比率（％）已獲利息倍數(shù)速動(dòng)比率（％）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（％）技術(shù)投入比率（％）檢查年度數(shù)值上年度上上年度檢查年度行業(yè)值優(yōu)秀值良好值平均值較低值較差值資產(chǎn)負(fù)債率（％）說明：監(jiān)事會(huì)應(yīng)以檢查調(diào)整后的數(shù)據(jù)計(jì)算企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)效績(jī)指標(biāo)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會(huì)未提交監(jiān)督檢查報(bào)告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。行業(yè)值應(yīng)為該企業(yè)所屬行業(yè)及類別的全國(guó)平均值。

（四）企業(yè)管理和改革發(fā)展評(píng)價(jià)1、管理評(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，體現(xiàn)企業(yè)管理特點(diǎn)。

（2）相關(guān)要求。從集團(tuán)公司角度出發(fā)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段和行業(yè)管理規(guī)律，對(duì)企

業(yè)的管理現(xiàn)狀及其改進(jìn)情況有選擇地進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)；避免過多地描述措施、規(guī)章制度而不評(píng)價(jià)效果，避免面面俱到卻主次混淆、結(jié)論不清；管理評(píng)價(jià)要與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)相照應(yīng)。

2、改革評(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。評(píng)價(jià)企業(yè)重大改革措施的實(shí)施效果。

（2）相關(guān)要求。圍繞企業(yè)近期實(shí)施的重大改革舉措，分析評(píng)價(jià)企業(yè)兼并重組、改制、

上市、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、主輔分離、業(yè)績(jī)考核、年薪制等實(shí)施情況；側(cè)重評(píng)價(jià)執(zhí)行情況和效果，避免過多地描述措施。

3、持續(xù)發(fā)展能力評(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力作出評(píng)價(jià)。

（2）相關(guān)要求。評(píng)價(jià)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力一般應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)效益狀況及變化趨勢(shì)，企業(yè)

主導(dǎo)產(chǎn)品的市場(chǎng)地位及變化趨勢(shì)，技術(shù)、人力資源和管理情況，以及行業(yè)發(fā)展政策等外部因素，并可結(jié)合與同行業(yè)的對(duì)比分析，簡(jiǎn)要說明企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力情況，揭示潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)展機(jī)遇。

（五）重大事項(xiàng)揭示及建議

1、主要內(nèi)容。重點(diǎn)揭示涉及國(guó)有資產(chǎn)流失和企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違規(guī)違紀(jì)違法的重大問

題，以及監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為需要揭示的問題；對(duì)所揭示的問題應(yīng)提出明確的處理建議。如果以前年度監(jiān)督檢查報(bào)告揭示的問題尚未得到落實(shí)處理，可再予以簡(jiǎn)要說明，并提出相應(yīng)的處理建議。

2、相關(guān)要求。重大資產(chǎn)流失、違規(guī)違紀(jì)違法事項(xiàng)應(yīng)把握重大原則，一是金額較大，

二是性質(zhì)嚴(yán)重，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的，不涉及司法公正、資產(chǎn)流失的訴訟糾紛一般不作為重大事項(xiàng)反映；重大事項(xiàng)描述應(yīng)做到要素齊全，定性準(zhǔn)確，引用法規(guī)適當(dāng)；處理建議應(yīng)與重大事項(xiàng)相對(duì)應(yīng)，一事一建議，建議應(yīng)具體、可操作，并明確落實(shí)處理的具體部門。

（六）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲、任免建議

1、主要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子作出總體評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（董事長(zhǎng)、黨委書

記、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師）作出個(gè)別評(píng)價(jià)；對(duì)予以評(píng)價(jià)的人員提出明確的獎(jiǎng)懲、任免建議。

2、相關(guān)要求。評(píng)價(jià)對(duì)象主要為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子整體和現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人，檢查年度和檢

查期間如遇調(diào)整，對(duì)原任人員和新任人員只需說明任免情況，可不予評(píng)價(jià)，不提建議；監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為有必要的，可以對(duì)主要負(fù)責(zé)人以外的其他班子成員予以評(píng)價(jià)并提出任免建議；評(píng)價(jià)應(yīng)著重分析企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理能力和水平，對(duì)企業(yè)取得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理成績(jī)所發(fā)揮的作用，以及對(duì)存在的問題應(yīng)負(fù)的責(zé)任等。評(píng)價(jià)應(yīng)體現(xiàn)個(gè)人特點(diǎn)，避免套話，評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，一分為二，論及不足時(shí)盡量避免如“有時(shí)有些急躁”的寫法。

（七）監(jiān)事保留意見說明

1、主要內(nèi)容。監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)不同意見的說明。

2、相關(guān)要求。如監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)有原則性不同意見，應(yīng)作出簡(jiǎn)要說明；如無不同意

見，可用“各監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)沒有不同意見�！钡确绞�，簡(jiǎn)要表述。

三、報(bào)告附件及相關(guān)要求（一）主要內(nèi)容

合并（或匯總）資產(chǎn)負(fù)債表檢查調(diào)整表；合并（或匯總）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表檢查調(diào)整

表；母、子公司情況表；對(duì)外擔(dān)保情況表；對(duì)外借款情況表；對(duì)外投資情況表；不良資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表。

（二）相關(guān)要求

1、監(jiān)事會(huì)可根據(jù)監(jiān)督檢查工作實(shí)際調(diào)整附件和附件內(nèi)容，如企業(yè)無投資、擔(dān)保、借

款等業(yè)務(wù)活動(dòng)，可不列示相關(guān)附件；根據(jù)工作需要，可以增加其他附件；附件中如有不需要填寫內(nèi)容，表格格式可適當(dāng)調(diào)整，一般不要列出空行（列），有必要保留的（為排版方便等）應(yīng)以斜線將空單元格封掉。

2、附件列示的數(shù)據(jù)與正文引用的數(shù)據(jù)應(yīng)口徑一致，前后統(tǒng)一。

3、附件各表格式盡量統(tǒng)一，美觀大方；同一表格超出一頁的，下頁應(yīng)列出標(biāo)題并注

明“續(xù)”。

四、報(bào)告行文要求

1、內(nèi)容完整。本辦法規(guī)定的內(nèi)容原則上均應(yīng)納入報(bào)告。

2、評(píng)價(jià)客觀。應(yīng)有監(jiān)事會(huì)的結(jié)論性意見，力求定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分，語言平實(shí)，避

免牽強(qiáng)、過譽(yù)或模棱兩可。

3、重點(diǎn)突出。反映企業(yè)主要特點(diǎn)和問題，篇章布局詳略得當(dāng)。

4、觀點(diǎn)統(tǒng)一。通篇應(yīng)圍繞核心內(nèi)容形成有機(jī)的整體，相互照應(yīng)，避免上下文不一致

或重復(fù)。

5、條理清晰。正文中標(biāo)題應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，直接說明評(píng)價(jià)定性或問題性質(zhì)，一般用到第

三級(jí)標(biāo)題，避免層次過多。

6、表述準(zhǔn)確。檢查主體應(yīng)使用“監(jiān)事會(huì)”而不用“我們”；第一次出現(xiàn)企業(yè)等名稱

用全稱，其后用簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱要統(tǒng)一。

7、格式規(guī)范。正確使用標(biāo)點(diǎn)符號(hào)，如小標(biāo)題后面不應(yīng)有冒號(hào)；數(shù)據(jù)統(tǒng)一不使用分節(jié)

符，絕對(duì)數(shù)據(jù)保留小數(shù)點(diǎn)后一位，比率數(shù)值保留小數(shù)點(diǎn)后一位；正文中插入的表格，同一表格應(yīng)盡量調(diào)整到同一頁，行距不宜過大或過小，表格內(nèi)數(shù)據(jù)采用右對(duì)齊或小數(shù)點(diǎn)對(duì)齊，表格整體上要美觀大方。

五、報(bào)告編制要求

1、監(jiān)事會(huì)應(yīng)編制報(bào)告。

2、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督檢查工作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸類、整理、核

對(duì)的基礎(chǔ)上，形成報(bào)告。

3、報(bào)告須經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議討論通過，并由監(jiān)事會(huì)主席簽署。監(jiān)事有原則性不同意見的，

應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中予以說明。

4、報(bào)告密級(jí)為絕密。六、報(bào)告報(bào)送規(guī)定

1、市國(guó)資委監(jiān)督管理科負(fù)責(zé)報(bào)告初審、運(yùn)轉(zhuǎn)和報(bào)送。

2、報(bào)告初稿送市國(guó)資委監(jiān)督管理科一份；報(bào)告正式稿送一式兩份。七、專項(xiàng)報(bào)告編報(bào)要求

1、監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為有可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全、造成國(guó)有資產(chǎn)

流失或者侵害國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)益，以及監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告的其他緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出專項(xiàng)報(bào)告。

2、專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)主題鮮明，重點(diǎn)突出，文字簡(jiǎn)潔，格式規(guī)范。

3、監(jiān)事會(huì)主席可根據(jù)專項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容確定報(bào)送方式，可直接報(bào)市國(guó)資委分管領(lǐng)導(dǎo)，也

可通過市國(guó)資委監(jiān)督管理科上報(bào)。

4、專項(xiàng)報(bào)告報(bào)送一式兩份。

附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)報(bào)告附件格式及填寫說明

附件8

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告附件填寫說明

一、附件3：1、填寫截止檢查年度末數(shù)據(jù)；2、境內(nèi)外子公司指納入集團(tuán)（總）公司

合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的所有二級(jí)公司；3、數(shù)據(jù)使用企業(yè)報(bào)表數(shù)。

二、附件4：1、填寫截止檢查年度末情況；2、“系統(tǒng)內(nèi)”指納入集團(tuán)（總）公司合

并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、“系統(tǒng)內(nèi)、母公司”擔(dān)保指母公司對(duì)系統(tǒng)內(nèi)其他各級(jí)企業(yè)提供的擔(dān)保；4、“系統(tǒng)內(nèi)、子公司及以下匯總”指系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)企業(yè)（母公司除外）相互之間和對(duì)母公司提供的擔(dān)保；5、“系統(tǒng)外被擔(dān)保單位前10家”指系統(tǒng)內(nèi)所有企業(yè)對(duì)系統(tǒng)外單位提供的擔(dān)保中擔(dān)保金額最大的前10家被擔(dān)保單位；6、“單位性質(zhì)”填寫國(guó)有、國(guó)有控股、國(guó)有參股、中外合資、私營(yíng)企業(yè)或事業(yè)等；7、“被擔(dān)保單位現(xiàn)狀”指正常經(jīng)營(yíng)、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

三、附件5：1、對(duì)外借款是指企業(yè)對(duì)合并（匯總）報(bào)表范圍以外的單位的借出款，

填寫截止檢查年度末情況；2、“借出款單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、按借入單位逐戶填寫；4、“單位性質(zhì)”填寫國(guó)有、國(guó)有控股、國(guó)有參股、中外合資、私營(yíng)企業(yè)或事業(yè)等；5、“借款單位現(xiàn)狀”指借入款單位正常經(jīng)營(yíng)、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

四、附件6：1、填寫檢查年度末情況；2；“房地產(chǎn)項(xiàng)目”指經(jīng)營(yíng)性房地產(chǎn)項(xiàng)目；3、

“子公司及以下匯總”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的各級(jí)企業(yè)（母企業(yè)除外）的投資情況；4、“企業(yè)投資最大5支股票情況”、“企業(yè)投資最大5個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目情況”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的企業(yè)投資金額最大的前5支（個(gè)）；5、“投資單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的企業(yè)。

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查方案編制辦法（試行）為規(guī)范濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)事會(huì)）監(jiān)督檢查方案（以下簡(jiǎn)稱方案）編制工作，參照山東省國(guó)資委的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市國(guó)資委監(jiān)事會(huì)工作實(shí)際，制定本辦法。一、編制目的

方案是指監(jiān)事會(huì)對(duì)所監(jiān)管企業(yè)進(jìn)行實(shí)地監(jiān)督檢查前編制的總體工作安排。編制方案的目的是，確定檢查目標(biāo)，提出檢查重點(diǎn)，安排檢查力量，規(guī)范檢查工作，提高檢查質(zhì)效。二、基本要素

1、標(biāo)題：“關(guān)于XXX公司（企業(yè)全稱）的監(jiān)督檢查方案（XXXX年度）”。2、監(jiān)事會(huì)主席簽名。3、編制人及復(fù)核人簽名。

4、編制單位名稱：“XXX公司監(jiān)事會(huì)”。5、正文：見本辦法“正文內(nèi)容”。三、正文內(nèi)容

1、企業(yè)概況：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、企業(yè)在行業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位、近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、企業(yè)人數(shù)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子等簡(jiǎn)要情況。

2、檢查范圍：檢查單位名稱，檢查資產(chǎn)總量及占企業(yè)匯總資產(chǎn)的比例。

3、檢查目標(biāo)：根據(jù)監(jiān)督檢查的深度和廣度，確定當(dāng)年檢查所要達(dá)到的目的和要求。

4、檢查內(nèi)容：檢查內(nèi)容、檢查重點(diǎn)和注意事項(xiàng)。

5、實(shí)施步驟：檢查工作程序，預(yù)計(jì)起止日期和時(shí)間進(jìn)度。

6、人員分工：參加檢查人員及具體分工，包括分組情況和小組負(fù)責(zé)人。四、編制要求（一）監(jiān)事會(huì)首次進(jìn)駐企業(yè)，在編制方案前應(yīng)認(rèn)真閱讀分析近年的企業(yè)基礎(chǔ)材料和原有監(jiān)督檢查報(bào)告等相關(guān)資料，重點(diǎn)了解企業(yè)下列情況：

1、企業(yè)在同行業(yè)中的位置、主要產(chǎn)品市場(chǎng)占有率、企業(yè)發(fā)展階段、企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力狀況及持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況。

2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員年齡知識(shí)結(jié)構(gòu)、工作經(jīng)歷、近年來領(lǐng)導(dǎo)崗位變動(dòng)情況。3、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及員工情況。

4、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況。

5、資本運(yùn)營(yíng)和產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，企業(yè)改組、并購(gòu)，重大投資及投資收益情況。6、重大違法、違紀(jì)情況，經(jīng)濟(jì)訴訟等情況。7、企業(yè)改革發(fā)展與經(jīng)營(yíng)管理中面臨的突出問題。

（二）監(jiān)事會(huì)完成第一年度監(jiān)督檢查工作后，編制第二、三年度方案時(shí)，可結(jié)合已了解和掌握的資料進(jìn)行。

（三）監(jiān)事會(huì)在編制方案時(shí)，應(yīng)同時(shí)考慮以下因素：1、檢查范圍。

2、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模及其業(yè)務(wù)復(fù)雜程度。

3、內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況，企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)及其工作情況。4、企業(yè)接受政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)的情況。

5、市國(guó)資委對(duì)以前年度監(jiān)督檢查報(bào)告的批示意見及其落實(shí)情況。6、市國(guó)資委交辦的事項(xiàng)及信訪線索涉及的有關(guān)事項(xiàng)。

7、監(jiān)事會(huì)成員的能力水平、工作經(jīng)歷和對(duì)企業(yè)情況的了解程度。

（四）監(jiān)事會(huì)在實(shí)地監(jiān)督檢查過程中，可根據(jù)具體情況對(duì)方案作相應(yīng)調(diào)整，并形成書面調(diào)整意見，調(diào)整意見應(yīng)包括調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容。

（五）監(jiān)事會(huì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)在行業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位以及方案的內(nèi)容確定其密級(jí)。（六）方案應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議討論通過，并由監(jiān)事會(huì)主席審定、簽署。（七）方案應(yīng)要素齊全，條例清晰，內(nèi)容簡(jiǎn)潔，易于操作。五、報(bào)備

監(jiān)事會(huì)在開展實(shí)地監(jiān)督檢查前，應(yīng)將方案送市國(guó)資委監(jiān)督管理科一份備案；方案如有調(diào)整，應(yīng)及時(shí)將書面調(diào)整意見送監(jiān)督管理科備案。六、其它要求

監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)將方案及調(diào)整意見，以及編制過程中形成的有關(guān)資料歸入監(jiān)督檢查工作底稿。附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查方案首頁格式附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查方案首頁格式密級(jí)

XXX公司（企業(yè)全稱）監(jiān)督檢查方案（XXXX年度）監(jiān)事會(huì)主席：二七年月日編制人：

復(fù)核人：編制單位：（正文）

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告編報(bào)辦法（試行）

為規(guī)范濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)事會(huì)）監(jiān)督檢查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱報(bào)告）及專項(xiàng)報(bào)告的編制和報(bào)送工作，參照山東省國(guó)資委的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市國(guó)資委監(jiān)事會(huì)工作實(shí)際，制定本辦法。

一、報(bào)告基本要素

1、標(biāo)題�！瓣P(guān)于XXX（企業(yè)全稱）的監(jiān)督檢查報(bào)告（XXXX年度）”。2、監(jiān)事會(huì)主席簽名。3、成文日期。

4、正文：見本辦法“報(bào)告正文內(nèi)容及相關(guān)要求”部分。5、附件：見本辦法“報(bào)告附件及相關(guān)要求”部分。二、報(bào)告正文內(nèi)容及相關(guān)要求（一）引言

1、主要內(nèi)容。簡(jiǎn)要說明監(jiān)事會(huì)檢查時(shí)間、檢查范圍、檢查資產(chǎn)比例，境外資產(chǎn)情況以及參加人員。

2、相關(guān)要求。檢查時(shí)間是指監(jiān)事會(huì)在企業(yè)開展實(shí)地監(jiān)督檢查工作時(shí)間；檢查范圍指實(shí)地檢查的企業(yè)，一般只列示檢查范圍內(nèi)的母、子（分）公司的數(shù)量；檢查資產(chǎn)比例指實(shí)地檢查資產(chǎn)占企業(yè)匯總資產(chǎn)的比例；境外資產(chǎn)列示總額及占企業(yè)匯總資產(chǎn)比例，以及實(shí)施檢查情況；參加人員列示參加檢查工作的監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事，以及從會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘請(qǐng)的監(jiān)事會(huì)工作人員。

（二）企業(yè)概況

1、主要內(nèi)容。簡(jiǎn)要說明企業(yè)的行業(yè)歸屬、主營(yíng)業(yè)務(wù)、組織結(jié)構(gòu)、法定代表人以及員工情況。2、相關(guān)要求。列示的企業(yè)行業(yè)歸屬應(yīng)與財(cái)務(wù)決算報(bào)表口徑一致；主營(yíng)業(yè)務(wù)類別按照企業(yè)年度實(shí)際收入情況從大至小順序列示，避免簡(jiǎn)單抄寫營(yíng)業(yè)執(zhí)照；組織結(jié)構(gòu)主要說明企業(yè)的管理層級(jí)，以及各級(jí)次子公司和控股的上市公司數(shù)量，可不一一列示公司名稱；員工情況主要說明年末從業(yè)和離退休人員數(shù)量。（三）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果評(píng)價(jià)

1、企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量分析（1）主要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行分析。

（2）相關(guān)要求。根據(jù)監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的檢查調(diào)整結(jié)果，簡(jiǎn)要分析說明企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)程度，如報(bào)表存在失真現(xiàn)象，應(yīng)作出重點(diǎn)說明，但不必一一列示科目調(diào)整事項(xiàng)；如監(jiān)事會(huì)檢查結(jié)果與會(huì)計(jì)事務(wù)所年審報(bào)告有重大差異，需加以說明。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及損益情況表

項(xiàng)目企業(yè)報(bào)表數(shù)檢查調(diào)整后數(shù)檢查年度上年度上上年度資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

說明：“企業(yè)報(bào)表數(shù)”為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)；“檢查調(diào)整后數(shù)”為監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告數(shù)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會(huì)未提交監(jiān)督檢查報(bào)告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。從獲利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、償債能力和資本保值增值四個(gè)方面，評(píng)價(jià)檢查年度企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（2）相關(guān)要求。獲利能力評(píng)價(jià)著重說明企業(yè)利潤(rùn)總額來源，評(píng)價(jià)其主營(yíng)業(yè)務(wù)獲利能力和成本費(fèi)用情況；償債能力評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)、凈現(xiàn)金流、或有負(fù)債等情況進(jìn)行分析；資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)側(cè)重分析企業(yè)不良資產(chǎn)及其構(gòu)成；國(guó)有資本保值增值評(píng)價(jià)應(yīng)比較分析企業(yè)自報(bào)和監(jiān)事會(huì)檢查調(diào)整后的情況，說明調(diào)整原因，未能實(shí)現(xiàn)保值的企業(yè)應(yīng)分析其原因。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)要有結(jié)論性意見，避免就指標(biāo)論指標(biāo)，避免重復(fù)列示表內(nèi)數(shù)據(jù)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)效績(jī)情況表

經(jīng)營(yíng)效績(jī)指標(biāo)數(shù)值檢查年度行業(yè)值檢查年度上年度上上年度

優(yōu)秀值良好值平均值較低值較差值資本保值增值率（％）凈資產(chǎn)收益率（％）總資產(chǎn)報(bào)酬率（％）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（％）成本費(fèi)用利潤(rùn)率（％）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（％）不良資產(chǎn)比率（％）資產(chǎn)負(fù)債率（％）已獲利息倍數(shù)速動(dòng)比率（％）

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（％）技術(shù)投入比率（％）

說明：監(jiān)事會(huì)應(yīng)以檢查調(diào)整后的數(shù)據(jù)計(jì)算企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)效績(jī)指標(biāo)。如果“上上年度”或“上年度”監(jiān)事會(huì)未提交監(jiān)督檢查報(bào)告，該欄數(shù)據(jù)可不填寫。行業(yè)值應(yīng)為該企業(yè)所屬行業(yè)及類別的全國(guó)平均值。

（四）企業(yè)管理和改革發(fā)展評(píng)價(jià)1、管理評(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，體現(xiàn)企業(yè)管理特點(diǎn)。

（2）相關(guān)要求。從集團(tuán)公司角度出發(fā)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段和行業(yè)管理規(guī)律，對(duì)企業(yè)的管理現(xiàn)狀及其改進(jìn)情況有選擇地進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)；避免過多地描述措施、規(guī)章制度而不評(píng)價(jià)效果，避免面面俱到卻主次混淆、結(jié)論不清；管理評(píng)價(jià)要與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)相照應(yīng)。2、改革評(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。評(píng)價(jià)企業(yè)重大改革措施的實(shí)施效果。

（2）相關(guān)要求。圍繞企業(yè)近期實(shí)施的重大改革舉措，分析評(píng)價(jià)企業(yè)兼并重組、改制、上市、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、主輔分離、業(yè)績(jī)考核、年薪制等實(shí)施情況；側(cè)重評(píng)價(jià)執(zhí)行情況和效果，避免過多地描述措施。3、持續(xù)發(fā)展能力評(píng)價(jià)

（1）主要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力作出評(píng)價(jià)。

（2）相關(guān)要求。評(píng)價(jià)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力一般應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)效益狀況及變化趨勢(shì)，企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品的市場(chǎng)地位及變化趨勢(shì)，技術(shù)、人力資源和管理情況，以及行業(yè)發(fā)展政策等外部因素，并可結(jié)合與同行業(yè)的對(duì)比分析，簡(jiǎn)要說明企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力情況，揭示潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)展機(jī)遇。

（五）重大事項(xiàng)揭示及建議

1、主要內(nèi)容。重點(diǎn)揭示涉及國(guó)有資產(chǎn)流失和企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違規(guī)違紀(jì)違法的重大問題，以及監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為需要揭示的問題；對(duì)所揭示的問題應(yīng)提出明確的處理建議。如果以前年度監(jiān)督檢查報(bào)告揭示的問題尚未得到落實(shí)處理，可再予以簡(jiǎn)要說明，并提出相應(yīng)的處理建議。2、相關(guān)要求。重大資產(chǎn)流失、違規(guī)違紀(jì)違法事項(xiàng)應(yīng)把握重大原則，一是金額較大，二是性質(zhì)嚴(yán)重，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的，不涉及司法公正、資產(chǎn)流失的訴訟糾紛一般不作為重大事項(xiàng)反映；重大事項(xiàng)描述應(yīng)做到要素齊全，定性準(zhǔn)確，引用法規(guī)適當(dāng)；處理建議應(yīng)與重大事項(xiàng)相對(duì)應(yīng)，一事一建議，建議應(yīng)具體、可操作，并明確落實(shí)處理的具體部門。（六）企業(yè)主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲、任免建議

1、主要內(nèi)容。對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子作出總體評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師）作出個(gè)別評(píng)價(jià)；對(duì)予以評(píng)價(jià)的人員提出明確的獎(jiǎng)懲、任免建議。

2、相關(guān)要求。評(píng)價(jià)對(duì)象主要為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子整體和現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人，檢查年度和檢查期間如遇調(diào)整，對(duì)原任人員和新任人員只需說明任免情況，可不予評(píng)價(jià)，不提建議；監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為有必要的，可以對(duì)主要負(fù)責(zé)人以外的其他班子成員予以評(píng)價(jià)并提出任免建議；評(píng)價(jià)應(yīng)著重分析企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理能力和水平，對(duì)企業(yè)取得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理成績(jī)所發(fā)揮的作用，以及對(duì)存在的問題應(yīng)負(fù)的責(zé)任等。評(píng)價(jià)應(yīng)體現(xiàn)個(gè)人特點(diǎn)，避免套話，評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，一分為二，論及不足時(shí)盡量避免如“有時(shí)有些急躁”的寫法。（七）監(jiān)事保留意見說明

1、主要內(nèi)容。監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)不同意見的說明。

2、相關(guān)要求。如監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)有原則性不同意見，應(yīng)作出簡(jiǎn)要說明；如無不同意見，可用“各監(jiān)事對(duì)報(bào)告事項(xiàng)沒有不同意見�！钡确绞�，簡(jiǎn)要表述。三、報(bào)告附件及相關(guān)要求（一）主要內(nèi)容

合并（或匯總）資產(chǎn)負(fù)債表檢查調(diào)整表；合并（或匯總）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表檢查調(diào)整表；母、子公司情況表；對(duì)外擔(dān)保情況表；對(duì)外借款情況表；對(duì)外投資情況表；不良資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表。（二）相關(guān)要求

1、監(jiān)事會(huì)可根據(jù)監(jiān)督檢查工作實(shí)際調(diào)整附件和附件內(nèi)容，如企業(yè)無投資、擔(dān)保、借款等業(yè)務(wù)活動(dòng)，可不列示相關(guān)附件；根據(jù)工作需要，可以增加其他附件；附件中如有不需要填寫內(nèi)容，表格格式可適當(dāng)調(diào)整，一般不要列出空行（列），有必要保留的（為排版方便等）應(yīng)以斜線將空單元格封掉。

2、附件列示的數(shù)據(jù)與正文引用的數(shù)據(jù)應(yīng)口徑一致，前后統(tǒng)一。3、附件各表格式盡量統(tǒng)一，美觀大方；同一表格超出一頁的，下頁應(yīng)列出標(biāo)題并注明“續(xù)”。四、報(bào)告行文要求

1、內(nèi)容完整。本辦法規(guī)定的內(nèi)容原則上均應(yīng)納入報(bào)告。

2、評(píng)價(jià)客觀。應(yīng)有監(jiān)事會(huì)的結(jié)論性意見，力求定性準(zhǔn)確，依據(jù)充分，語言平實(shí)，避免牽強(qiáng)、過譽(yù)或模棱兩可。

3、重點(diǎn)突出。反映企業(yè)主要特點(diǎn)和問題，篇章布局詳略得當(dāng)。4、觀點(diǎn)統(tǒng)一。通篇應(yīng)圍繞核心內(nèi)容形成有機(jī)的整體，相互照應(yīng)，避免上下文不一致或重復(fù)。5、條理清晰。正文中標(biāo)題應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，直接說明評(píng)價(jià)定性或問題性質(zhì)，一般用到第三級(jí)標(biāo)題，避免層次過多。

6、表述準(zhǔn)確。檢查主體應(yīng)使用“監(jiān)事會(huì)”而不用“我們”；第一次出現(xiàn)企業(yè)等名稱用全稱，其后用簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱要統(tǒng)一。

7、格式規(guī)范。正確使用標(biāo)點(diǎn)符號(hào)，如小標(biāo)題后面不應(yīng)有冒號(hào)；數(shù)據(jù)統(tǒng)一不使用分節(jié)符，絕對(duì)數(shù)據(jù)保留小數(shù)點(diǎn)后一位，比率數(shù)值保留小數(shù)點(diǎn)后一位；正文中插入的表格，同一表格應(yīng)盡

量調(diào)整到同一頁，行距不宜過大或過小，表格內(nèi)數(shù)據(jù)采用右對(duì)齊或小數(shù)點(diǎn)對(duì)齊，表格整體上要美觀大方。五、報(bào)告編制要求

1、監(jiān)事會(huì)應(yīng)編制報(bào)告。

2、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督檢查工作底稿以及相關(guān)資料，在綜合分析、歸類、整理、核對(duì)的基礎(chǔ)上，形成報(bào)告。

3、報(bào)告須經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議討論通過，并由監(jiān)事會(huì)主席簽署。監(jiān)事有原則性不同意見的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中予以說明。4、報(bào)告密級(jí)為絕密。六、報(bào)告報(bào)送規(guī)定

1、市國(guó)資委監(jiān)督管理科負(fù)責(zé)報(bào)告初審、運(yùn)轉(zhuǎn)和報(bào)送。

2、報(bào)告初稿送市國(guó)資委監(jiān)督管理科一份；報(bào)告正式稿送一式兩份。七、專項(xiàng)報(bào)告編報(bào)要求1、監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為有可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全、造成國(guó)有資產(chǎn)流失或者侵害國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)益，以及監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告的其他緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出專項(xiàng)報(bào)告。

2、專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)主題鮮明，重點(diǎn)突出，文字簡(jiǎn)潔，格式規(guī)范。

3、監(jiān)事會(huì)主席可根據(jù)專項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容確定報(bào)送方式，可直接報(bào)市國(guó)資委分管領(lǐng)導(dǎo)，也可通過市國(guó)資委監(jiān)督管理科上報(bào)。4、專項(xiàng)報(bào)告報(bào)送一式兩份。

附件：濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)報(bào)告附件格式及填寫說明附件8

濱州市市管企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告附件填寫說明

一、附件3：1、填寫截止檢查年度末數(shù)據(jù)；2、境內(nèi)外子公司指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的所有二級(jí)公司；3、數(shù)據(jù)使用企業(yè)報(bào)表數(shù)。

二、附件4：1、填寫截止檢查年度末情況；2、“系統(tǒng)內(nèi)”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、“系統(tǒng)內(nèi)、母公司”擔(dān)保指母公司對(duì)系統(tǒng)內(nèi)其他各級(jí)企業(yè)提供的擔(dān)保；4、“系統(tǒng)內(nèi)、子公司及以下匯總”指系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)企業(yè)（母公司除外）相互之間和對(duì)母公司提供的擔(dān)保；5、“系統(tǒng)外被擔(dān)保單位前10家”指系統(tǒng)內(nèi)所有企業(yè)對(duì)系統(tǒng)外單位提供的擔(dān)保中擔(dān)保金額最大的前10家被擔(dān)保單位；6、“單位性質(zhì)”填寫國(guó)有、國(guó)有控股、國(guó)有參股、中外合資、私營(yíng)企業(yè)或事業(yè)等；7、“被擔(dān)保單位現(xiàn)狀”指正常經(jīng)營(yíng)、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

三、附件5：1、對(duì)外借款是指企業(yè)對(duì)合并（匯總）報(bào)表范圍以外的單位的借出款，填寫截止檢查年度末情況；2、“借出款單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的所有企業(yè)；3、按借入單位逐戶填寫；4、“單位性質(zhì)”填寫國(guó)有、國(guó)有控股、國(guó)有參股、中外合資、私營(yíng)企業(yè)或事業(yè)等；5、“借款單位現(xiàn)狀”指借入款單位正常經(jīng)營(yíng)、瀕于破產(chǎn)或其他情況。

四、附件6：1、填寫檢查年度末情況；2；“房地產(chǎn)項(xiàng)目”指經(jīng)營(yíng)性房地產(chǎn)項(xiàng)目；3、“子公司及以下匯總”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的各級(jí)企業(yè)（母企業(yè)除外）的投資情況；4、“企業(yè)投資最大5支股票情況”、“企業(yè)投資最大5個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目情況”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的企業(yè)投資金額最大的前5支（個(gè)）；5、“投資單位”指納入集團(tuán)（總）公司合并（匯總）報(bào)表范圍內(nèi)的企業(yè)。

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