某學(xué)校財(cái)務(wù)收支自查報(bào)告

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文瀾江中心學(xué)校

201*年春季至201*年秋季財(cái)務(wù)收支自查報(bào)告

兩年來，我校嚴(yán)格按照縣財(cái)政局、縣教育局的文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，始終堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)、則，對(duì)學(xué)校的有限資金進(jìn)行科學(xué)合理的分配和有效的核算控制，堅(jiān)持每年每學(xué)期做好經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算并嚴(yán)格把關(guān)，作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。工的監(jiān)督，堅(jiān)持規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的財(cái)務(wù)理財(cái)辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，201*年春季至一、1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)小計(jì)：二、1、辦公費(fèi)2、印刷費(fèi)3、手續(xù)費(fèi)4、電5、水費(fèi)

在學(xué)校經(jīng)費(fèi)的開支上執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，201*年秋季經(jīng)費(fèi)收支情況報(bào)告如下：201*年學(xué)校資金收入部分524353元201*年學(xué)校支出部分16190.709165元1514.22元費(fèi)18500元9590元

酒店預(yù)定節(jié)約、科學(xué)合理的管理原保障學(xué)校各項(xiàng)工接受教職積極發(fā)揮資金的使用效果�，F(xiàn)將

:407653元116700元1

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6、郵電費(fèi)2523.74元7、交通費(fèi)2500元8、培訓(xùn)費(fèi)21000元9、維修費(fèi)48100元10、招待費(fèi)61100元11、專用材料費(fèi)57820元12、勞務(wù)費(fèi)42514元

13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)25030.34元14、獎(jiǎng)勵(lì)金13000

15、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)8285元16、專用設(shè)備購(gòu)置32640元17、其他補(bǔ)助支出：17800元18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)116700元合計(jì)：503973元，余額20380元。三、201*年收入部分

1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)409532元2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)103275元小計(jì)：512807元

四、201*年學(xué)校支出部分1、辦公費(fèi)11046元2、印刷費(fèi)8100元

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酒店預(yù)定

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3、手續(xù)費(fèi)908.01元4、電費(fèi)17203.46元5、水費(fèi)10671.20元6、郵電費(fèi)2186.07元7、交通費(fèi)5500元8、培訓(xùn)費(fèi)20480元9、維修費(fèi)54911元10、招待費(fèi)61350元11、專用材料費(fèi)58651元12、勞務(wù)費(fèi)27308元

13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)26360.26元14、獎(jiǎng)勵(lì)金22346元

15、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)14590元16、專用設(shè)備購(gòu)置10000元17、其他補(bǔ)助支出：37471元18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)103275元合計(jì)：389082元，余額20450元。五、學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理及使用辦法1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作

每學(xué)年度開始學(xué)校均召開教師座談會(huì)，廣泛征求教師意見，全面清點(diǎn)學(xué)校人數(shù)，認(rèn)真做好資金資源調(diào)查，結(jié)合縣財(cái)政局、縣

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酒店預(yù)定

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教育局當(dāng)年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排基數(shù)，提供相對(duì)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制，堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款，�？顚Ｓ玫脑瓌t。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度

每學(xué)期初堅(jiān)持公開收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，接受家長(zhǎng)、學(xué)生監(jiān)督。嚴(yán)格按照上級(jí)部門規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督作用，驗(yàn)收人）簽名，校長(zhǎng)一支筆簽批，能報(bào)銷。同時(shí)按上級(jí)撥款的類別，實(shí)行�？顚Ｓ�，不挪用、不折扣。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督學(xué)校堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)，學(xué)校班子討論決定后才執(zhí)行，后才支付。嚴(yán)格按照財(cái)政統(tǒng)一報(bào)銷票據(jù)，對(duì)于商品的采購(gòu)，有分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員兩人以上采購(gòu)，開支。學(xué)校收支項(xiàng)目和內(nèi)容，強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督，況向教職工代表大會(huì)報(bào)告。

管理。充分發(fā)揮委派證明人（或后交會(huì)計(jì)中心會(huì)計(jì)審核合理方

重大項(xiàng)目的開支均經(jīng)付款前需經(jīng)班子集體組織驗(yàn)收結(jié)算要求做到貨真價(jià)實(shí)，減少浪費(fèi)以及開支情況定期向教師公開，加

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所有支出票據(jù)務(wù)必有經(jīng)辦人、民主理財(cái)?shù)脑瓌t，學(xué)校都堅(jiān)持將年度收支預(yù)算和當(dāng)年支出情酒店預(yù)定

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經(jīng)費(fèi)收支自查報(bào)告怎樣寫？

�？悼h審計(jì)系統(tǒng)行風(fēng)建設(shè)自查自糾情況的報(bào)告

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表、各位政協(xié)常委：

行風(fēng)評(píng)議是深入貫徹“三個(gè)代表”重要思想、推進(jìn)依法行政的一項(xiàng)重要工作，是對(duì)我們各項(xiàng)工作的一次全面檢驗(yàn)和有力促進(jìn)，對(duì)于我們更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更有效地服務(wù)我縣改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有十分重要的意義。

我局對(duì)此高度重視，把行風(fēng)評(píng)議作為當(dāng)前壓倒一切的工作來抓。5月底以來，我們積極進(jìn)行宣傳發(fā)動(dòng)，采取多種形式虛心聽取社會(huì)各界對(duì)我局行風(fēng)建設(shè)的意見、建議，全員行動(dòng)開展自查自糾，并對(duì)存在的問題進(jìn)行了扎實(shí)整改。通過這次活動(dòng)，使我局行業(yè)作風(fēng)得到了進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，審計(jì)形象得到提升，為審計(jì)事業(yè)的縱深發(fā)展打下了良好基礎(chǔ)�，F(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下：一、近三年行風(fēng)建設(shè)取得的成績(jī)

近年來，我們把行風(fēng)建設(shè)擺在全局工作的突出位置，圍繞中心強(qiáng)職能，以人為本強(qiáng)素質(zhì)，健全制度強(qiáng)管理，增強(qiáng)了干部職工“人人代表審計(jì)機(jī)關(guān)，一言一行都是審計(jì)形象”的主人翁意識(shí)，在全局基本形成了“工作賽實(shí)績(jī)，服務(wù)賽質(zhì)量，執(zhí)法賽水平，廉潔賽奉獻(xiàn)”的行業(yè)風(fēng)氣和工作氛圍，有力推動(dòng)了審計(jì)工作的發(fā)展，使審計(jì)在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的積極作用得到了充分發(fā)揮。

1、強(qiáng)化中心意識(shí)，機(jī)關(guān)政令暢通。我們始終在思想上、行動(dòng)上與縣委、縣政府保持高度一致，堅(jiān)決服從縣委、縣政府的安排，工作上不搪塞推諉、不敷衍應(yīng)付，做到了令行禁止，保證了政令暢通。三年半來，我們先后完成縣委、縣政府交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)20多項(xiàng)，參與全縣企業(yè)改革27家，開展群眾上訪專項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng)。有力促進(jìn)了企業(yè)改革的深化，維護(hù)了大局穩(wěn)定。

2、認(rèn)真履行職責(zé)，提高服務(wù)質(zhì)量。三年半來，我們深化財(cái)政審計(jì)，加強(qiáng)專項(xiàng)資金審計(jì)，拓展行政事業(yè)審計(jì)，改進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化金融投資審計(jì)，共完成審計(jì)項(xiàng)目92個(gè)，審計(jì)單位194個(gè)（次），查出違法違規(guī)資金11800萬元,促使歸還原資金渠道1009，補(bǔ)繳稅款216萬元；我們對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究和綜合分析，提出的建議有43條為縣委、縣政府及相關(guān)單位采納，促使出臺(tái)制度、文件和采取措施32項(xiàng)，促進(jìn)增收節(jié)支、提高經(jīng)濟(jì)效益500余萬元。審計(jì)在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中做到了有為有位，先后榮獲“審計(jì)工作先進(jìn)單位”、“優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境工作先進(jìn)單位”、“企業(yè)改革工作先進(jìn)單位”等榮譽(yù)20多個(gè)（次）。

3、規(guī)范審計(jì)行為，提高執(zhí)法水平。我們始終認(rèn)真貫徹《審計(jì)法》，堅(jiān)持依法審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)法程序，準(zhǔn)確引用法律法規(guī)，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，使審計(jì)執(zhí)法水平不斷提高。201*年來，我們做出的80余份審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定基本做到了事實(shí)求是、客觀公正，沒有出現(xiàn)行政訴訟和行政復(fù)議案件；沒有“三亂”現(xiàn)象。

4、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，轉(zhuǎn)變干部作風(fēng)。我們以“五好”為目標(biāo)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，使班子成員自覺帶頭學(xué)習(xí)，帶頭遵守機(jī)關(guān)紀(jì)律和審計(jì)紀(jì)律，主動(dòng)深入一線工作，先鋒模范作用得到了充分發(fā)揮；我們堅(jiān)持以科學(xué)的理論武裝人，以學(xué)習(xí)培訓(xùn)提高人，以先進(jìn)典型帶動(dòng)人的思路，組織干部職工認(rèn)真學(xué)政治、學(xué)理論、學(xué)法律、學(xué)業(yè)務(wù)。三年半來，共開展各類學(xué)習(xí)150多課時(shí)，使干部職工的思想道德素質(zhì)和文化業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高。目前，在職干部獲得初級(jí)以上職稱的達(dá)到72％，具有大專以上學(xué)歷的達(dá)到85％；我們堅(jiān)持認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，加強(qiáng)廉政建設(shè)，使機(jī)關(guān)沒有出現(xiàn)重大不廉潔問題和嚴(yán)重背離職業(yè)道德的現(xiàn)象，沒有信訪案件。被縣委、縣政府授予“五好機(jī)關(guān)”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)先進(jìn)單位”和“先進(jìn)基層黨組織”。

5、深化文明創(chuàng)建，塑造審計(jì)形象。我們從制度建設(shè)入手，規(guī)范機(jī)關(guān)管理，先后建立完善六大類58項(xiàng)管理制度，并認(rèn)真執(zhí)行，使機(jī)關(guān)大小事情都有規(guī)可依，有序進(jìn)行；我們堅(jiān)持“文明股室”、“文明個(gè)人”評(píng)選活動(dòng)，努力塑造股室形象和個(gè)人形象，機(jī)關(guān)“文明股室”、“文明個(gè)人”均達(dá)100％；我們積極開展“抗‘非典’，獻(xiàn)愛心”、“捐款助學(xué)”、扶貧濟(jì)困等公益活動(dòng)，為群眾辦好事、辦實(shí)事。特別是201*年來，我們加強(qiáng)對(duì)九路寨村的掛鉤扶貧工作，先后投入（含爭(zhēng)�。┵Y金近80萬元，加強(qiáng)該村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，使該村的“六難”問題得到較好解決，受到縣委、縣政府的肯定和當(dāng)?shù)厝罕姷臍g迎，向社會(huì)展示了良好的審計(jì)機(jī)關(guān)形象。自1992年以來，我們已連續(xù)五屆十年保持了“省級(jí)文明單位”榮譽(yù)。二、自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題

只有找準(zhǔn)問題、認(rèn)識(shí)問題，才能有效的解決問題。為此，6月上旬以來，我們集中精力、集中時(shí)間，狠抓“三問”搞自查。一是上門請(qǐng)問搞自查。我們?cè)诓扇∑刚?qǐng)行風(fēng)監(jiān)督員、發(fā)送征求意見函、向社會(huì)公開承諾、開通電子舉報(bào)信箱、設(shè)立舉報(bào)電話、召開座談會(huì)等方式誠(chéng)心誠(chéng)意地向社會(huì)各界征求意見的同時(shí)，組織由班子成員帶隊(duì)的工作組，主動(dòng)上門向部分被審計(jì)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人、人大代表、政協(xié)委員征求意見；二是捫心自問搞自查。我們要求全局干部職工把行評(píng)方案上的六條標(biāo)準(zhǔn)作為自身作風(fēng)建設(shè)的一面鏡子，進(jìn)行自我對(duì)照，認(rèn)真開展批評(píng)與自我批評(píng)，查找問題，反省不足，并寫出了詳實(shí)的自查報(bào)告；三是不恥下問搞自查。7月上旬，局黨組分別召開局中層和一般干部職工會(huì)，向干部職工了解我局行風(fēng)建設(shè)中存在的問題和不足，征求他們對(duì)于加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)的意見、建議。通過以上辦法共征求到意見4條，建議17條。我們對(duì)意見、建議進(jìn)行了認(rèn)真疏理，歸納起來有五個(gè)方面：

一重監(jiān)督、輕服務(wù)的現(xiàn)象仍然存在，審計(jì)工作的審幫促作用沒有得到充分發(fā)揮。受過去審計(jì)工作模式的影響，加之對(duì)審計(jì)發(fā)展形勢(shì)的了解和探索不夠，相當(dāng)一部分審計(jì)人員認(rèn)為審計(jì)就是查賬、審計(jì)就是查處、審計(jì)就是揭露，宏觀意識(shí)、服務(wù)意識(shí)比較缺乏，審計(jì)工作的建設(shè)性作用沒有得到充分發(fā)揮。一是審計(jì)工作停留于查錯(cuò)糾弊，尚未開展效益審計(jì)；二是對(duì)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果的調(diào)查研究不夠，沒有從制度、機(jī)制上進(jìn)行綜合分析，提出的意見、建議膚淺和流于形式，審計(jì)建議采納率勉強(qiáng)達(dá)到60%，有的審計(jì)項(xiàng)目甚至提不出一條有價(jià)值的審計(jì)建議；三是跟蹤服務(wù)不夠。注重了“查處”工作的落實(shí)，而忽視了對(duì)被審計(jì)單位整改工作的落實(shí)。幫助被審計(jì)單位建章立制、解決經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題等工作做得不夠，在一定程度上降低了審計(jì)工作成效。

二審計(jì)工作安排不科學(xué)，被動(dòng)審計(jì)得多，主動(dòng)審計(jì)得少。

當(dāng)前，我們基層審計(jì)機(jī)關(guān)工作多、任務(wù)重，每年各級(jí)安排的審計(jì)任務(wù)都在30項(xiàng)以上。再加之我們對(duì)審計(jì)資源沒有進(jìn)行有效整合，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，主要圍繞省市指令性項(xiàng)目和縣委、縣政府安排的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的現(xiàn)象突出，被動(dòng)審計(jì)的多，主動(dòng)審計(jì)的少。一是加強(qiáng)了對(duì)重點(diǎn)部門、單位、項(xiàng)目的審計(jì)，有時(shí)甚至是重復(fù)審計(jì)，而對(duì)一些非重點(diǎn)部門、單位、項(xiàng)目，以及群眾希望進(jìn)行審計(jì)的單位、部門、項(xiàng)目（如鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位、社會(huì)中界組織、領(lǐng)導(dǎo)干部“三費(fèi)”等），沒有及時(shí)組織審計(jì)。這些單位、部門、項(xiàng)目中很可能存在這樣或那樣的違法違規(guī)問題，在一定程度上損害了國(guó)家和群眾的利益；二是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不及時(shí)，大都停留于事后監(jiān)督，沒有真正起到預(yù)防作用；三是注重了部門審計(jì)，忽視了行業(yè)審計(jì)，使審計(jì)工作沒有全面覆蓋整個(gè)行業(yè)，一些行業(yè)的違法違規(guī)問題沒能得到充分揭示；四是對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)督不力，沒有及時(shí)進(jìn)行跟蹤審計(jì)和年度審計(jì)。

三對(duì)《審計(jì)法》的宣傳不夠，相當(dāng)一部分單位、群眾不了解審計(jì)。

過去，我們認(rèn)為依法行政的關(guān)鍵在于執(zhí)法人員懂法、不違法。因此，我們重視對(duì)內(nèi)強(qiáng)化審計(jì)人員對(duì)《審計(jì)法》的學(xué)習(xí)貫徹，而忽視了在社會(huì)上對(duì)《審計(jì)法》進(jìn)行深入廣泛的宣傳，使相當(dāng)一部分單位、群眾對(duì)審計(jì)部門的職能性質(zhì)不了解，對(duì)審計(jì)部門對(duì)擠占挪用�？畹冗`法違規(guī)問題的處理處罰不理解。有的單位、群眾甚至不知道有審計(jì)部門存在。有利于審計(jì)工作發(fā)展的良好環(huán)境尚未完全形成。四審計(jì)執(zhí)法尺度適之過寬，使一些違法違規(guī)問題屢查屢犯。

一是在行使審計(jì)執(zhí)法自由裁量權(quán)時(shí)，過分考慮地方經(jīng)濟(jì)利益和部門實(shí)際，除特別嚴(yán)重的違法違規(guī)問題外，大都是從輕不從重，留有較多余地。如201*年，我們審計(jì)的26個(gè)項(xiàng)目中，應(yīng)對(duì)相關(guān)單位處以罰款45萬元，實(shí)際罰款24萬元，實(shí)際處罰僅占應(yīng)處罰金額的56%。二是對(duì)違法違規(guī)問題基本是在被審計(jì)單位內(nèi)部消化處理，沒有按照《審計(jì)法》的要求，向社會(huì)公開披露和曝光，使審計(jì)結(jié)果缺乏透明度，違法違規(guī)單位沒有受到群眾監(jiān)督和輿論譴責(zé)。以上情況使審計(jì)的震懾作用沒有得到充分發(fā)揮，助長(zhǎng)了違法違規(guī)單位的僥幸心理，導(dǎo)致一些違法違規(guī)問題屢查屢犯，不能得到及時(shí)解決。

五教育培訓(xùn)力度不夠，干部素質(zhì)不完全適應(yīng)審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要。

由于審計(jì)業(yè)務(wù)工作忙以及對(duì)學(xué)習(xí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，使我們的學(xué)習(xí)不夠全面系統(tǒng)，不能持之以恒，閑時(shí)學(xué)的多，忙時(shí)學(xué)的少；用時(shí)學(xué)的多，不用時(shí)學(xué)的少；集中學(xué)習(xí)的時(shí)間多，分散自學(xué)的時(shí)間少。有的同志甚至倚老賣老，懶于學(xué)習(xí)；部分青年干部不思進(jìn)取，不愿學(xué)習(xí)。因?yàn)閷W(xué)習(xí)不夠，使干部素質(zhì)不能完全適應(yīng)審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要。一是少數(shù)干部從事審計(jì)工作多年仍不能勝任主審；二是一些干部無法運(yùn)用計(jì)算機(jī)開展審計(jì)工作；三是相當(dāng)一部分審計(jì)人員工作方法陳舊單一，經(jīng)驗(yàn)主義突出，效率低下，效果不明顯，審計(jì)成本高。

六審計(jì)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)，少數(shù)審計(jì)干部在工作中存在“生冷”現(xiàn)象。一是由于當(dāng)前經(jīng)費(fèi)不足等客觀條件限制，《審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)人員“八不準(zhǔn)”紀(jì)律》沒有完全落實(shí)，審計(jì)過程中，有在被審計(jì)單位就餐、用被審計(jì)單位交通、通訊工具等問題；二是少數(shù)干部自我修養(yǎng)不夠，在審計(jì)工作中態(tài)度生冷、說話不當(dāng)，在一定程度上影響了審計(jì)形象。三、整改的主要情況

糾正錯(cuò)誤，改進(jìn)不足，推動(dòng)工作，是行評(píng)評(píng)議的最終目標(biāo)。為此，我們本著“邊自查，邊整改”的原則，痛下決心，堅(jiān)定信心，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，狠抓落實(shí)，對(duì)存在的六個(gè)問題進(jìn)行了切實(shí)整改。具體如下：

一對(duì)于重監(jiān)督、輕服務(wù)的問題，我們經(jīng)過縝密研究，制發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步提高審計(jì)服務(wù)質(zhì)量和水平的意見》，決定在今后的審計(jì)工作中做到服務(wù)與監(jiān)督并重，寓服務(wù)于監(jiān)督之中：一是要求各業(yè)務(wù)股室加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果的分析研究，注重從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，為縣委、縣政府宏觀決策提供依據(jù)，把審計(jì)結(jié)果轉(zhuǎn)化為宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)管決策和措施。并規(guī)定每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目至少要拿出一條有價(jià)值的審計(jì)建議材料，全局每年至少有5條審計(jì)建議和審計(jì)情況反映材料進(jìn)入黨政決策圈；二是從201*年開始，每年選擇1至3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)行效益審計(jì)，揭露和反映財(cái)政資金管理、使用中的損失浪費(fèi)等問題，促使節(jié)約財(cái)政資金和提高資金使用效益，使審計(jì)工作逐步由財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)向效益審計(jì)轉(zhuǎn)變，到201*年投入效益審計(jì)的力量占整個(gè)審計(jì)力量的一半左右；三是加大跟蹤落實(shí)力度。每年有計(jì)劃地對(duì)上一年度所審計(jì)的項(xiàng)目，所做出的審計(jì)決定和提出的審計(jì)建議，以及領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告所做的批示等，進(jìn)行跟蹤檢查，督促落實(shí)和整改到位；四是要在審計(jì)工作中，積極幫助被審計(jì)單位查找經(jīng)營(yíng)管理中存在的漏洞和不足，幫助其建立完善規(guī)章制度，促使其規(guī)范管理行為。

二對(duì)于審計(jì)工作安排不科學(xué)的問題，我們一是拿出了《201*至201*年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》，本著年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃與中期滾動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃相銜接，審計(jì)目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局相吻合的原則，對(duì)今后五年的審計(jì)工作進(jìn)行了詳細(xì)安排，明確了5大類11個(gè)方面的審計(jì)任務(wù)：1、在財(cái)政審計(jì)方面，我們要求對(duì)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)每年必審；對(duì)使用財(cái)政資金數(shù)額大的部門和重點(diǎn)執(zhí)法部門每年必審，對(duì)其他部門每三年審計(jì)一次；對(duì)部門預(yù)算審計(jì)的覆蓋面達(dá)到50%以上；對(duì)財(cái)政資金投入大、關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，每年審計(jì)面不低于20%；對(duì)扶貧、水利、國(guó)土、農(nóng)業(yè)、環(huán)保等資金每?jī)赡陮徲?jì)一次，資金量大的每年必審；對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、城市低保、救災(zāi)等重點(diǎn)基金（資金），實(shí)行連續(xù)跟蹤審計(jì)；對(duì)下崗職工基本生活保障、醫(yī)療保險(xiǎn)、福利彩票等其他社會(huì)保障資金，每23年審計(jì)一次。2、在企業(yè)審計(jì)方面，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)改制、重組、兼并、破產(chǎn)等情況的監(jiān)督，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。每年審計(jì)不少于2項(xiàng)；3、在金融和外資審計(jì)方面，根據(jù)上級(jí)授權(quán)，有計(jì)劃地對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)國(guó)外援、貸款項(xiàng)目審計(jì)。4、在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面，離任審計(jì)不低于每年離任領(lǐng)導(dǎo)干部的80%。并爭(zhēng)取縣委、縣政府出臺(tái)政策，對(duì)鄉(xiāng)科級(jí)黨政“一把手”實(shí)行年度審計(jì)和任中審計(jì)，達(dá)到五年一次輪番審計(jì)的目標(biāo)；5、在審計(jì)調(diào)查方面，每年選擇1至2個(gè)黨政領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾反映強(qiáng)烈和社會(huì)普遍關(guān)注的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題，開展審計(jì)調(diào)查，進(jìn)一步提高審計(jì)調(diào)查的質(zhì)量和效果。到201*年，審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目占整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的比重達(dá)到30%以上。二是積極完成好縣委、縣人大、縣政府、縣政協(xié)臨時(shí)交辦的，以及群眾來信來訪需要由審計(jì)部門審計(jì)的事項(xiàng)；三是制訂了《審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法》，對(duì)審計(jì)立項(xiàng)進(jìn)行了明確規(guī)定，要求審計(jì)立項(xiàng)要量力而行，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、合理均衡，不留死角，避免重復(fù)、減少交差，保證審計(jì)立項(xiàng)的科學(xué)性。

三對(duì)于《審計(jì)法》宣傳不夠的問題，我們一是制作了《審計(jì)法》宣傳冊(cè)150本，寄送各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直各單位，以便各單位、部門進(jìn)行學(xué)習(xí)了解；二是積極向普法部門提出了申請(qǐng)，力爭(zhēng)將《審計(jì)法》納入“五五”普法的學(xué)習(xí)內(nèi)容，通過普法使全縣人民群眾學(xué)習(xí)《審計(jì)法》，使《審計(jì)法》深入人心；三是將充分利用每年的“法制宣傳日”，組織較大陣容的《審計(jì)法》宣傳咨詢活動(dòng)，向社會(huì)宣傳審計(jì)；四是與各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)密切配合，利用內(nèi)部審計(jì)的力量宣傳審計(jì)。

四對(duì)于審計(jì)執(zhí)法盡度過寬的問題，我們一是重申審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制，要求全局干部職工在審計(jì)工作中要把維護(hù)國(guó)家和人民的利益作為第一要?jiǎng)?wù)，牢固樹立護(hù)法意識(shí)，嚴(yán)肅查處和遏制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的違法違規(guī)問題，要確保審計(jì)結(jié)論落實(shí)率達(dá)到90%以上；二是出臺(tái)《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》，將審計(jì)結(jié)論落實(shí)情況納入年度目標(biāo)考核，將考核結(jié)果與股室評(píng)先評(píng)優(yōu)緊密掛鉤，以促使各股室認(rèn)真督促被審計(jì)單位整改糾正問題，確保審計(jì)效果；三是對(duì)無故超期不落實(shí)審計(jì)結(jié)論、拒絕推諉、軟磨硬纏的少數(shù)被審計(jì)單位，我們將依法采取強(qiáng)制措施進(jìn)行落實(shí)，以樹立審計(jì)機(jī)關(guān)的威信；四是制訂了《審計(jì)機(jī)關(guān)公告結(jié)果辦法》，決定根據(jù)審計(jì)署的要求，從201*年起，采取廣播、電視播報(bào)、政府公告、召開新聞發(fā)布會(huì)等形勢(shì)，對(duì)群眾關(guān)心的、影響較大的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果向社會(huì)公開，讓群眾知情并監(jiān)督被審計(jì)單位整改和糾正問題。

五對(duì)于教育培訓(xùn)力度不夠的問題，我們提出了創(chuàng)“學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)”的目標(biāo)，重新制訂了包括政治理論、業(yè)務(wù)知識(shí)、法紀(jì)知識(shí)在內(nèi)的《201*至201*年審計(jì)干部綜合學(xué)習(xí)計(jì)劃》，規(guī)定每年開展各類集中學(xué)習(xí)不少于40課時(shí)，自學(xué)人平不少于80課時(shí)。要求通過學(xué)習(xí)，使干部職工的政治理論和業(yè)務(wù)工作水平進(jìn)一步提高。到201*年底，全局干部職工均能勝任主審和開展電算化審計(jì)；到201*年底，副科級(jí)以上干部達(dá)到大學(xué)本科學(xué)歷，副科級(jí)以下干部全部達(dá)到大學(xué)�？茖W(xué)歷。按照計(jì)劃，6月份以來，我們已組織定期學(xué)習(xí)16課時(shí)，組織考試2次。部分同志報(bào)名參加了會(huì)計(jì)資格考試、學(xué)歷學(xué)習(xí)和審計(jì)署計(jì)算機(jī)操作技術(shù)中級(jí)水平考試。7月份，我們進(jìn)行了計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件專門培訓(xùn)。8月上旬，我們組織干部職工以《科學(xué)發(fā)展觀讀本》為教材，進(jìn)行了系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)。同時(shí)，我們針對(duì)審計(jì)工作效率不高的問題，實(shí)行“審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)制”，要求所有審計(jì)項(xiàng)目必須在限定時(shí)間內(nèi)完成。對(duì)于沒有在限定時(shí)間內(nèi)完成的，將追究分管領(lǐng)導(dǎo)、主審人員的責(zé)任，以促使提高審計(jì)工作效率，杜絕審計(jì)工作的拖拉現(xiàn)象。7月份以來，我們開展的9個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，全部在限定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)。

六對(duì)于審計(jì)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)的問題，7月10日，我們召開全局干部職工會(huì)，重申了《審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)人員“八不準(zhǔn)”紀(jì)律》和《黨組成員廉潔自律“十不”承諾》，要求審計(jì)人員在縣直開展審計(jì)一律不得在被審計(jì)單位就餐，不得使用被審計(jì)單位的車輛和通訊工具；在鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展審計(jì)時(shí)，住宿、就餐一律從簡(jiǎn)，并按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)付費(fèi)。并對(duì)少數(shù)審計(jì)人員在審計(jì)工作中態(tài)度生冷等現(xiàn)象進(jìn)行了批評(píng)教育。同時(shí)，我們大力推行三項(xiàng)廉政制度。一是實(shí)行審計(jì)組廉政反饋卡制度。印制專門的“審計(jì)組廉政情況反饋卡”，在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí)發(fā)送給被審計(jì)單位，要求在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，由被審計(jì)單位將審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律的情況填寫入卡，反饋給我局，使我們隨時(shí)掌握審計(jì)人員在被審計(jì)單位的廉潔自律情況；二是強(qiáng)化局長(zhǎng)參審制。要求分管局長(zhǎng)跟著項(xiàng)目走，深入被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督；三是堅(jiān)持審計(jì)回訪制。每半年由局黨組指定人員組成審計(jì)回訪小組，到被審計(jì)單位走訪座談，了解審計(jì)人員在被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)紀(jì)律的執(zhí)行情況。通過三項(xiàng)制度，把干部職工的行為置于領(lǐng)導(dǎo)和群眾的監(jiān)督之下，使干部職工不能違紀(jì)、不敢違紀(jì)。各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表、各位政協(xié)常委，以上只是我們自查所發(fā)現(xiàn)的問題，以及圍繞自查所進(jìn)行的整改情況。也許我局行風(fēng)建設(shè)中還存在一些這樣或那樣，而我們沒有自查出來的問題和不足，懇請(qǐng)你們予以批評(píng)指正。我們將根據(jù)你們的意見、建議，進(jìn)一步扎實(shí)深入地抓好整改落實(shí)，確保行評(píng)工作收到預(yù)期效果。四、今后加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)的主要措施

行風(fēng)評(píng)議是階段性的，但行風(fēng)建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)，只有長(zhǎng)抓不懈，才能鞏固成果，保持良好的機(jī)關(guān)形象。為此，今后我們將從以下幾個(gè)方面著手，狠下功夫，把行風(fēng)建設(shè)深入持久的抓下去：一在轉(zhuǎn)變觀念上下功夫。我們將組織干部職工認(rèn)真了解世界審計(jì)發(fā)展的趨勢(shì)和我國(guó)改革發(fā)展的現(xiàn)狀，進(jìn)一步消除就審計(jì)論審計(jì)、就事論事的思想現(xiàn)狀和思維方式，注重發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性作用，站在審計(jì)事業(yè)發(fā)展的前沿，去洞察和把握經(jīng)濟(jì)、審計(jì)事業(yè)發(fā)展的方向，并采取有力措施，解決審計(jì)事業(yè)發(fā)展中存在的問題，使審計(jì)緊貼改革和發(fā)展的要求；站在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前沿，去分析經(jīng)濟(jì)工作中存在的、黨委、政府關(guān)心的、人民群眾關(guān)注的熱難點(diǎn)問題，為促進(jìn)黨政決策和宏觀管理當(dāng)好參謀。并充分發(fā)揮審計(jì)工作的審幫促作用，為被審計(jì)單位加強(qiáng)管理當(dāng)好顧問。二在充分履職上下功夫。我們將繼續(xù)貫徹好“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作方針，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)工作五年發(fā)展規(guī)劃，改進(jìn)審計(jì)方式方法，變被動(dòng)審計(jì)為主動(dòng)監(jiān)督，變事后監(jiān)督為事前防范，努力拓寬審計(jì)領(lǐng)域，擴(kuò)大審計(jì)工作覆蓋面，依法加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的審計(jì)監(jiān)督。力爭(zhēng)通過幾年審計(jì)，使我縣行政部門規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，資金使用效益不斷提高；各企事業(yè)單位嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，逐步減少或消除違法違規(guī)問題，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序明顯好轉(zhuǎn)，誠(chéng)信建設(shè)不斷加強(qiáng)，為我縣創(chuàng)造一個(gè)良好經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。

三在依法行政上下功夫。我們將嚴(yán)格貫徹《行政處罰法》、《行政許可法》、《審計(jì)法》的規(guī)定和《審計(jì)署六號(hào)令》的要求，規(guī)范執(zhí)法工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定實(shí)行四級(jí)復(fù)核，認(rèn)真落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制及其追究制，確保我們的審計(jì)執(zhí)法工作過得硬、經(jīng)得起檢驗(yàn)；另一方面，嚴(yán)格依法審計(jì)，對(duì)審計(jì)中查出的重大違法違規(guī)問題，堅(jiān)決依法上報(bào)、依法處理、依法移交，決不姑息遷就。四在提高素質(zhì)上下功夫。轉(zhuǎn)變作風(fēng)必須提高素質(zhì)。新形勢(shì)下，沒有高素質(zhì)就談不上好作風(fēng)。為此，我們將按照十六大關(guān)于“形成全民學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)型社會(huì)”的要求，認(rèn)真落實(shí)學(xué)習(xí)規(guī)劃，采取“以機(jī)制促學(xué)，以培訓(xùn)促學(xué)，以考試促學(xué)，以實(shí)踐促學(xué)，以競(jìng)賽促學(xué)”等辦法，分專題、有計(jì)劃地組織干部職工進(jìn)行政治、理論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高人員綜合素質(zhì)。

五在廉政建設(shè)上下功夫。廉政建設(shè)是審計(jì)工作的生命線，直接關(guān)系到審計(jì)機(jī)關(guān)形象和審計(jì)工作的成敗。為此，我們將以行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任感和使命感，更加繃緊廉政建設(shè)這根弦，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育，強(qiáng)化制度建設(shè)，從組織領(lǐng)導(dǎo)上、思想防線上、制度機(jī)制上預(yù)防和制止違法違紀(jì)問題的發(fā)生。

二○○四年八月

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