橫崗保安幼兒園07年度財務(wù)審計報告

橫崗保安幼兒園07年度財務(wù)審計報告

深圳市龍崗區(qū)橫崗街道保安幼兒園:我們審計了后附的貴園201*年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、201*年度業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制是貴園負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對這些會計報表發(fā)表意見。我們按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當(dāng)局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上述會計報表符合《民間非營利組織會計制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴園201*年12月31日的財務(wù)狀況以及201*年度的經(jīng)營收入、支出情況。深圳安匯會計師事務(wù)所中國注冊會計師：中國.深圳中國注冊會計師：二00八年一月十五日3456深圳市龍崗區(qū)橫崗街道保安幼兒園會計報表附注二00七年度單位:人民幣元附注1、本園基本情況：深圳市龍崗區(qū)橫崗街道保安幼兒園（以下簡稱幼兒園）系由李利威投資舉辦的一所全日制民辦幼兒園。取得教民4403076000062號《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》，幼兒園于201*年3月成立，設(shè)在深圳市龍崗區(qū)橫崗街道保安社區(qū)。以解決外來人員學(xué)齡兒童入學(xué)問題為主要目的。201*年度幼兒園職工總數(shù)為27人，幼兒園學(xué)生平均總數(shù)為223人。201*年幼兒園實際收保教費1600元/學(xué)期.生。附注2、重要會計政策：（1）會計期間：本園采用公歷年度為會計期間，即自1月1日至12月31日為一個會計期間。（2）會計制度：執(zhí)行財政部頒發(fā)的《民間非營利組織會計制度》。（3）記帳基礎(chǔ)和計價原則本園會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，各項財產(chǎn)物資按取得時的實際成本計價。（4）記帳本位幣與貨幣換算：本園以人民幣為記帳本位幣。（5）收費：收費標(biāo)準(zhǔn)業(yè)經(jīng)報深圳市物價局龍崗分局批準(zhǔn)備案。（6）存貨：本園存貨按實際成本計價。存貨核算的采用永續(xù)盤存制，低值易耗品按一次性攤銷法攤銷。（7）固定資產(chǎn)及折舊：本園的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在人民幣201*元以上的實物資產(chǎn)，固定資產(chǎn)以實際成本計價。固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，并按固定資產(chǎn)類別的原價、估計經(jīng)濟使用年限和殘值為（原值的10%）確定其折舊率如下：類別折舊年限年折舊率房屋及建筑物20年4.5%電子設(shè)備5年18%運輸工具5年18%其他設(shè)備5年18%(8)收入實現(xiàn)標(biāo)志：本園經(jīng)營收入以所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，價款已經(jīng)收訖或取得收取價款的憑據(jù)，并且與有關(guān)的費用能夠可靠地計量時，確認(rèn)經(jīng)營收入的實現(xiàn)。7附注3、貨幣資金：項目金額現(xiàn)金372,395.33銀行存款1,621.85合計374,017.18附注4、固定資產(chǎn)及其累計折舊：（1）固定資產(chǎn)原值年初余額本年增加本年減少年末余額房屋及建筑物3,216,081.843,216,081.84運輸設(shè)備549,000.00549,000.00電子設(shè)備121,123.00121,123.00其他設(shè)備190,608.00190,608.00合計4,076,812.844,076,812.84（2）固定資產(chǎn)折舊房屋及建筑物146,653.3283,939.73230,593.05運輸設(shè)備73,746.67105,131.02178,877.69電子設(shè)備24,790.002,422.4627,212.46其他設(shè)備28,948.393,812.1632,760.55合計274,138.38195,305.37469,443.75（3）固定資產(chǎn)凈值3,802,674.463,610,349.09附注5、應(yīng)付款項：項目金額伙食費18,997.10汽車費1,388.00合計20,385.10附注6、長期應(yīng)付款：主要單位名稱金額橫崗街道保安股份公司3,866,613.51合計3,866,613.51附注7、限定性凈資產(chǎn)：主要單位名稱金額林佛娣180,000.00合計180,000.008附注8、業(yè)務(wù)活動情況：收入金額提供服務(wù)收入643,720.00教辦獎勵500.00合計644,220.00業(yè)務(wù)活動成本金額折舊費195,305.37工資306,835.00水電費10,996.00教材費29,087.80合計542,224.17管理費用金額辦公費16,501.62修善費4,914.00其他費用10,113.00設(shè)備購置費15,923.00合計47,451.62附注9、重要事項說明：1、本年度無每筆5萬以上大項支出，無抽逃、挪用辦學(xué)資金行為。2、未發(fā)現(xiàn)貴園作為保證人為他人提供擔(dān)保。3、貴園無借出5萬元以上且借期在一年以上的款項。4、貴園每月支付教職工工資，無拖欠教職工工資，發(fā)放工資未低于深圳市規(guī)定。5、貴園資產(chǎn)情況：（1）、貴園出資數(shù)額業(yè)經(jīng)本所以深安匯會驗字[201*]第134號驗資報告驗證；（2）、流動資產(chǎn)使用及管理除貨幣資金外，未發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定事項；（3）、庫存現(xiàn)金未按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行；（4）、貴園收費已到物價局和教育部門備案，未使用稅務(wù)發(fā)票。6、已按制度規(guī)定設(shè)置會計和出納財務(wù)機構(gòu)，財會人員具有深圳市會計從業(yè)資格。

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深圳永信瑞和會計師事務(wù)所

關(guān)于深圳市龍崗區(qū)橫崗街道金太陽幼兒園財務(wù)收支的

審計報告

二00七年度

目錄頁次一、審計報告2-3二、己審會計報表

1、資產(chǎn)負(fù)債表見附表（一）42、業(yè)務(wù)活動表見附表（二）53、現(xiàn)金流量表見附表（三）64、固定資產(chǎn)明細(xì)表見附表（四）7-105、其他情況說明11

三、本所《執(zhí)業(yè)證書》及《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件

*機密*深永信專審字[201*]第022號

審計報告

深圳市龍崗區(qū)橫崗街道金太陽幼兒園：

我們接受委托，對貴園201*年度的收支情況進行了專項審計。我們的審計是依據(jù)中華人民共和國法律、法規(guī)和會計制度的有關(guān)規(guī)定并依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則的要求，結(jié)合貴園的具體情況，對貴園的收支情況實施了詳細(xì)審查�，F(xiàn)將財務(wù)收支情況報告如下：

一、基本情況

深圳市龍崗區(qū)橫崗街道金太陽幼兒園（下稱幼兒園）是由洪亮投資舉辦的一所民辦幼兒園，領(lǐng)取中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證教民4403076000061號。地址深圳市龍崗區(qū)橫崗街道翠湖山莊內(nèi)。辦學(xué)形式為全日制，招生對象為適齡幼兒。截止201*年12月31日止，股東共投入資本2,324,657.13元人民幣。幼兒園實行獨立核算。主要收入為保教費收入。

學(xué)校目前共有8個班，合計220人；教職員工共有32人；學(xué)校占地面積3500平方米。學(xué)校教職員工月平均工資及福利1,416.26元。經(jīng)深圳市龍崗區(qū)物價局批準(zhǔn)，幼兒園收費標(biāo)準(zhǔn)如下：每月400.00元/生；代收項目按實計收。幼兒園實際收費情況為：每學(xué)期每生收取保教費為1,750.00元。代收費用按實收支付。

二、財務(wù)收支結(jié)余情況：

項目金額

（一）201*年12月31日資金結(jié)余8,059.44（二）201*年度保教費收入719,750.00（三）收股東墊付款45,000.00(四)201*年度累計支出703,383.68其中:人員經(jīng)費支出543,844.85設(shè)備設(shè)置支出23,497.00日常經(jīng)費等支出136,041.83

(五)201*年12月31日資金結(jié)余69,425.76

三、其他事項說明：因受審計條件的限制，我們未能對學(xué)校的財產(chǎn)進行盤點。

深圳永信瑞和會計師事務(wù)所中國注冊會計師：

中國.深圳中國注冊會計師：

二00八年三月四日

附表（一）

資產(chǎn)負(fù)債表會民非01表

單位名稱：深圳市龍崗區(qū)橫崗街道金太陽幼兒園201*年12月31日金額單位：人民幣元

資產(chǎn)流動資產(chǎn):貨幣資金短期投資應(yīng)收款項預(yù)付帳款存貨待攤費用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)流動負(fù)債:年初數(shù)年末數(shù)8,059.4469,425.76短期借款應(yīng)付款項應(yīng)付工資應(yīng)交稅金預(yù)收帳款預(yù)提費用預(yù)計負(fù)債一年內(nèi)到期的長期負(fù)債185,000.00230,000.00其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計8,059.4469,425.76其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計185,000.00230,000.00長期投資:長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資長期投資合計固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原值減:累計折舊固定資產(chǎn)凈值在建工程文物文化資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計2,402,206.032,425,703.03凈資產(chǎn):無形資產(chǎn):無形資產(chǎn)非限定性凈資產(chǎn)限定性凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)合計受托代理資產(chǎn):長期負(fù)債:長期借款長期應(yīng)付款其他長期負(fù)債2,402,206.032,425,703.03長期負(fù)債合計2,402,206.032,425,703.03委托代理負(fù)債:委托代理負(fù)債負(fù)債合計185,000.00230,000.002,225,265.472,265,128.792,225,265.472,265,128.79受托代理資產(chǎn)資產(chǎn)總計2,410,265.472,495,128.79負(fù)債和凈資產(chǎn)總計2,410,265.472,495,128.79

附表（二）

業(yè)務(wù)活動表會民非01表

單位名稱：深圳市龍崗區(qū)橫崗街道金太陽幼兒園201*年度金額單位：人民幣元

本月數(shù)項目一、收入其中：損贈收入會費收入提供勞務(wù)收入商品銷售收入政府補助收入投資收益其他收入收入合計二、費用（一）業(yè)務(wù)活動成本其中：文具資料費藥費體檢費雜費工資（二）管理費用（三）籌資費用（四）其他費用費用合計三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少數(shù)，以“-”號填列）1,443.151,443.1539,863.3239,863.3263,306.85-63,306.85679,886.68-679,886.6845,798.0016,082.2147,224.641,426.64-64,750.0064,750.0064,750.00----64,750.00-47,224.641,426.64---45,798.0016,082.21545,880.858,432.24647.917,904.5018,656.20510,240.00134,005.83-719,750.00719,750.00719,750.00----719,750.00-545,880.858,432.24647.917,904.5018,656.20510,240.00134,005.83-非限定性限定性合計非限定性本年累計數(shù)限定性合計

附表（三）

現(xiàn)金流量表會民非03表

編制單位：深圳市龍崗區(qū)橫崗街道金太陽幼兒園201*年度單位：元

項目一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：接受捐贈收到的現(xiàn)金收取會費收到的現(xiàn)金提供服務(wù)收到的現(xiàn)金銷售商品收到的現(xiàn)金政府補助收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金購買商品、接受服務(wù)支付的現(xiàn)金支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金對外投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

6

行次123458131415161923242526273034353639434445485051525558596061金額719,750.0045,000.00764,750.00543,844.8535,640.85100,400.98679,886.6884,863.3223,497.0023,497.00-23,497.0061,366.附表（四）

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固定資產(chǎn)明細(xì)表(第一頁)

資產(chǎn)名稱一、教學(xué)設(shè)備1風(fēng)琴2電子琴3鋼琴4玩具5玩具6大型玩具7玻池爪8收錄機9收錄機10地球儀11杰科DVD12視腦健13力桑收錄機14企業(yè)收錄機二、家具設(shè)備1消毒柜2消毒柜3家私4床、被5絲棉被6廚具7廚柜8廚房設(shè)備9廚具10電視柜11微波爐12長虹液晶電視機13木床14木床15冰箱16不銹鋼盆17傘18海爾凍柜19電飯煲20廣開開水器

購置日期數(shù)量單位金額171,583.004,970.0012,000.007,500.0018,000.0053,470.0070,506.002,776.00500.00201*.02201*.10201*.09201*.02201*.03201*.03411111臺個臺臺臺臺466.0042.00768.00365.00110.00110.00217,996.002,046.00201*.025臺3,600.0036,600.0017,710.00201*.046床348.0056,202.0012,680.0050,000.002,828.00201*.04201*.04201*.09201*.03201*.09201*.09201*.06201*.05201*.02201*.02201*.027

1112311016133個臺臺張張臺個把臺臺臺500.00568.0013,800.00500.00990.002,196.00150.00168.001,260.001,440.001,590.附表（四）

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固定資產(chǎn)明細(xì)表(第二頁)

2122232425262728293031323334353637383940411234567891011121314151617

資產(chǎn)名稱松下飯煲電動絞肉機萬和熱水器增壓泵(熱水器)科榮消毒柜保溫桶保溫桶科榮消毒柜美的紫砂鍋屏風(fēng)鋼桶湯匙索奇消毒柜科立泰電飯煲索奇消毒柜長虹電視機長虹電視機玻璃茶機臺萬和熱水器保溫桶洗衣機三、辦公設(shè)備鐵門文件柜燈具吊扇頂扇電腦配件電腦椅三菱空調(diào)辦公臺手機六斗柜美的轉(zhuǎn)頁扇美的吊扇美的頂扇美的鴻運扇美的落地扇三菱分體空調(diào)市話通購置日期201*.02201*.04201*.05201*.05201*.08201*.08201*.08201*.08201*.12201*.12201*.01201*.03201*.05201*.08201*.08201*.09201*.09201*.09201*.09201*.10201*.10數(shù)量111112211350111211121單位臺臺臺臺臺個個臺個個個臺臺臺臺臺張臺個臺201*.09201*.04201*.08201*.05201*.09201*.04201*.10201*.04201*.04201*.05201*.05201*.08201*.08201*.098

31113111611113臺批張臺張部個臺臺臺臺臺臺部金額1,000.00830.00900.00170.00630.00190.00100.00900.00278.00864.00180.0060.00730.00480.00720.001,400.00700.00130.00698.00180.001,680.0048,044.505,446.0010,663.00990.00426.506,190.00280.002,396.00990.002,500.001,280.00138.00552.00137.0075.00118.002,680.001,800.附表（四）

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資產(chǎn)明細(xì)表(第三頁)

資產(chǎn)名稱181920212223242526272829303132333435363712312345678910111213141516171812鉆石臺扇電話交換機電話機市話通市話通復(fù)讀機收錄機海信空調(diào)手機手機德賽DVD力桑收錄機力桑收錄機德賽DVD力桑收錄機金業(yè)收錄機辦公臺中班椅文件柜市話通四、運輸設(shè)備大型客車(27座)中巴(19座)在型客車(19座)五、其他窗簾招牌招牌字體重秤攀爬墻地膠不銹鋼拉閘門招牌演出服裝舞蹈室玻璃教師軍服音箱100KG稱數(shù)碼相機現(xiàn)代音箱增壓泵杰科碟機力桑收費機京華MP3六、房屋建筑物幼兒園校舍幼兒園校舍裝修費用總計201*.07201*.07201*.08201*.01201*.06201*.06201*.07201*.09201*.10201*.09201*.10201*.11201*.01201*.03201*.1010011111111套套臺部臺臺臺臺臺121個批1999.03201*.06201*.12111部部部購置日期201*.09201*.11201*.11201*.03201*.03201*.05201*.05201*.08201*.09201*.09201*.09201*.09201*.09201*.09201*.09201*.10201*.10201*.10201*.10201*.10數(shù)量11111111112111111111單位臺臺臺部部部部臺部部臺臺臺臺臺臺張張個部金額68.00630.0069.00530.00530.0098.00110.001,690.002,900.002,400.00596.00110.00110.00298.00100.00100.00320.00130.0095.00499.00401,297.00130,000.00112,264.00159,033.0036,252.002,000.003,000.001,500.001,308.0010,732.003,381.002,900.00440.001,680.006,000.0060.00110.001,880.00188.00170.00395.00110.00398.001,550,530.531,545,510.535,020.00

附表（四）

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資產(chǎn)明細(xì)表(第四頁)

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資產(chǎn)名稱增壓泵杰科碟機力桑收費機京華MP3六、房屋建筑物幼兒園校舍幼兒園校舍裝修費用總計購置日期201*.11201*.01201*.03201*.10數(shù)量1111單位臺臺臺臺201*.07金額170.00395.00110.00398.001,550,530.531,545,510.535,020.002,425,703.03其他情況說明

1、深圳市龍崗區(qū)橫崗街道金太陽幼兒園（下稱幼兒園）是由洪亮投資舉辦的一所民辦幼兒園，領(lǐng)取中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證教民4403076000061號。地址深圳市龍崗區(qū)橫崗街道翠湖山莊內(nèi)。辦學(xué)形式為全日制，招生對象為適齡幼兒。截止201*年12月31日止，股東共投入資本人民幣2,324,657.13元。幼兒園實行獨立核算。主要收入為保教費收入。

2、幼兒園收入、支出清楚，收費均使用稅務(wù)發(fā)票。未發(fā)現(xiàn)有每筆超過5萬元以上的大額支出；未發(fā)現(xiàn)有抽逃、挪用辦學(xué)資金的行為。

3、未發(fā)現(xiàn)幼兒園有為他人提供擔(dān)保、借出資金的行為。

4、截止201*年12月31日，應(yīng)付款23萬元，為股東墊付款項，無其他債務(wù)。5、幼兒園教職員工共有32人，月平均工資及福利1,416.26元。工資按月發(fā)放，未發(fā)現(xiàn)有拖欠教職員工工資的行為。

6、出資人的出資形式為貨幣資金，出資額己全部到位；現(xiàn)金支出經(jīng)過審批；收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費時間符合物價部門的規(guī)定。

7、經(jīng)深圳市龍崗區(qū)物價局批準(zhǔn)，幼兒園收費標(biāo)準(zhǔn)如下：每月400.00元/生；代收項目按實計收。幼兒園實際收費情況為：每學(xué)期每生收取保教費為1,750.00元。代收費用按實收支付。

8、幼兒園己完成201*年度會計憑證的裝訂、會計帳薄的登記及會計報表的編制工作。

9、有比較健全的財務(wù)管理制度，會計及出納均具有從業(yè)資格證并經(jīng)教育部門統(tǒng)一培訓(xùn)。未發(fā)現(xiàn)財會人員與學(xué)校董事、校長以上人員有親屬關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)財會人員兼任其他企業(yè)會計。

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