《稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告(201*年度)》提綱

附件

《稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告（201*年度）》提綱

一、企業(yè)稅務(wù)遵從（一）企業(yè)基本情況

1.組織架構(gòu)。201*年企業(yè)組織架構(gòu),如有變化，說明變化原因、變化情況,并附變化后組織架構(gòu)圖。

2.所有權(quán)結(jié)構(gòu)。201*年企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu),如有變化，說明變化原因、變化情況,并附變化后企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)圖。3.201*年資產(chǎn)規(guī)模（數(shù)據(jù)截至201*年12月31日，單位：億元，下同，填列附表1）。

4.201*年經(jīng)營情況（包括營業(yè)收入和利潤情況，填列附表1）。

5.201*年稅收規(guī)模（填列附表1）。（二）企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制1.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制架構(gòu)。

（1）企業(yè)內(nèi)控機制架構(gòu)。說明企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營流程、控制節(jié)點，稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制與企業(yè)整體內(nèi)部控制架構(gòu)的關(guān)系（附圖，單一產(chǎn)品企業(yè)按照該產(chǎn)品流程描述，多產(chǎn)品企業(yè)可以按照核心板塊業(yè)務(wù)流程描述）。

（2）稅務(wù)內(nèi)控機制架構(gòu)。包括承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險管理的部

門、考核機制，及風(fēng)險管理在稅務(wù)日常管理工作中的作用和關(guān)聯(lián)關(guān)系，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程，說明稅務(wù)管理對稅款繳納等涉稅行為的實際控制力（請附圖）。

（3）稅務(wù)管理。稅務(wù)管理人員情況及職能�？偛慷悇�(wù)管理機構(gòu)設(shè)置或職能承擔(dān)情況。從事稅務(wù)工作人員，主要工作職責(zé)。成員企業(yè)設(shè)置稅務(wù)管理機構(gòu)或稅務(wù)管理人員的標(biāo)準(zhǔn)、要求，及主要設(shè)置情況（附稅務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)圖，填列附表2）。

2.企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)使用名稱、版本，主要功能，與經(jīng)營管理系統(tǒng)是否對接，在哪些方面對接。

3.企業(yè)集團對成員企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險評估、納稅評估、各種稅務(wù)檢查的結(jié)果。（三）企業(yè)稅務(wù)遵從1.納稅申報及繳納。

（1）申報稅種及申報期限。年度內(nèi)應(yīng)申報未申報、應(yīng)繳納未繳納的異常情況及說明。

（2）納稅信用評定情況。近兩年內(nèi)，成員企業(yè)被主管稅務(wù)機關(guān)認定為A、B、C、D等級的情況。2.稅務(wù)風(fēng)險評估、檢查、稽查情況

成員企業(yè)接受稅務(wù)機關(guān)檢查、稽查情況及結(jié)果。包括涉稅違法犯罪事項及處理、稅務(wù)行政處罰事項及處理、其他稅收違法行為事項及處理。

（四）重大事項報告

反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營重大變動事項、重大投資項目、資產(chǎn)兼并重組、重大財產(chǎn)損失等情況。（五）企業(yè)涉稅訴求

企業(yè)在稅務(wù)遵從過程中遇到的問題和困難。201*年度已提出的涉稅訴求及稅務(wù)機關(guān)處理情況。包括提出的涉稅訴求、受理單位、處理結(jié)果。新產(chǎn)生的重大涉稅訴求。二、稅務(wù)遵從管理

（一）納稅服務(wù)情況。包括內(nèi)控機制調(diào)查、涉稅訴求解決等。

（二）稅源監(jiān)控情況。包括稅源監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置、稅源監(jiān)控結(jié)果。

（三）針對性風(fēng)險管理情況。包括風(fēng)險評估、實地核查等風(fēng)險管理工作的開展情況和結(jié)果。

（四）其他管理工作的影響。稅務(wù)機關(guān)各項管理措施對企業(yè)稅務(wù)遵從的推進和影響。

附表：1.企業(yè)集團財務(wù)稅收數(shù)據(jù)基本情況表

2.企業(yè)集團稅務(wù)管理基本情況表

附表1：企業(yè)集團財務(wù)稅收數(shù)據(jù)基本情況表

項目201*年201*年資產(chǎn)總額（億元）經(jīng)營收入（億元）利潤（億元）繳納稅款（億元）其中：增值稅消費稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅資源稅土地增值稅其他應(yīng)納稅款（億元）其中：增值稅消費稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅資源稅土地增值稅其他備注：企業(yè)集團按照合并財務(wù)報表口徑填列。其他項不包含關(guān)稅、海關(guān)代征進口稅、其他代扣代繳稅額和各類政府行政收費。

附表2：企業(yè)集團稅務(wù)管理基本情況表

項目分類內(nèi)容分類情況獨立設(shè)置稅務(wù)管理機構(gòu)財務(wù)機構(gòu)下設(shè)有稅務(wù)部門稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置財務(wù)部下設(shè)有專職稅務(wù)人員無專職稅務(wù)崗位和人員，兼職人員從事管理工作最高稅務(wù)負責(zé)人職級稅務(wù)工作負責(zé)人匯報對象管理權(quán)限總部稅務(wù)工作人員配成員企業(yè)（總數(shù)）置平均人數(shù)（人員總數(shù)/企業(yè)戶數(shù)）備注：請在情況列填列具體部門名稱、人數(shù)等詳細信息。

擴展閱讀：業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告工作的通知

寧波市國家稅務(wù)局辦公室文件甬國稅辦發(fā)〔201*〕7號

寧波市國家稅務(wù)局辦公室關(guān)于試行

定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告工作的通知

各縣（市）區(qū)國家稅務(wù)局：

按照《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于試行總局定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告工作的通知》（國稅辦發(fā)〔201*〕23號）精神，自201*年起，各地稅務(wù)機關(guān)大企業(yè)稅收管理部門應(yīng)就稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)在本地區(qū)成員單位和分支機構(gòu)的稅務(wù)遵從情況及相關(guān)工作按年度編報《稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告》�，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、目的意義

《年度報告》綜合反映稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)的管理構(gòu)架、組織形式、核算方式、稅務(wù)管理、稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制、稅務(wù)遵從等情況，以及稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)提供納稅服務(wù)、實施針對性風(fēng)險管

理的工作內(nèi)容和結(jié)果，是各地稅務(wù)機關(guān)對定點聯(lián)系企業(yè)集團及其成員企業(yè)提供納稅服務(wù)、實施風(fēng)險管理、加強稅源管理的重要信息資料，也是政策和管理制度制定的重要參考依據(jù)。編寫《年度報告》目的是全面反映企業(yè)稅務(wù)遵從狀況及稅務(wù)機關(guān)遵從管理質(zhì)效，為進一步實施針對性服務(wù)和管理措施提供決策幫助，并逐年積累企業(yè)歷史稅務(wù)遵從情況。二、主要內(nèi)容

《年度報告》主要包含兩方面內(nèi)容：（一）企業(yè)稅務(wù)遵從

1.企業(yè)基本情況。主要反映企業(yè)組織架構(gòu)、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、核算方式、生產(chǎn)經(jīng)營特點和稅收繳納情況的現(xiàn)狀及變化情況。

2.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制。結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營流程和管理特點，描述企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制，重點反映涉稅業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅務(wù)管理控制力。反映企業(yè)內(nèi)部開展的各項風(fēng)險評估、納稅評估和稅務(wù)檢查的情況和結(jié)果。

3.企業(yè)稅務(wù)遵從。結(jié)合企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理結(jié)果、稅款申報繳納和納稅信用評定等情況，報告企業(yè)接受稅務(wù)機關(guān)各種評估、檢查和稽查情況及結(jié)果。

4.重大事項報告。反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、投資、資產(chǎn)重組及重大財產(chǎn)損失等對稅款繳納產(chǎn)生的重大影響或調(diào)整事項。

5.企業(yè)涉稅訴求。反映企業(yè)稅務(wù)遵從過程中遇到的問題和困難，反映申請解決的稅收政策或稅收征管方面的訴求。

（二）稅務(wù)遵從管理

1.納稅服務(wù)情況。包括內(nèi)控機制調(diào)查、涉稅訴求解決等。

2.稅源監(jiān)控情況。包括稅源監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置、稅源監(jiān)控結(jié)果。3.針對性風(fēng)險管理情況。包括風(fēng)險評估、自查等風(fēng)險管理工作的開展情況和結(jié)果。

4.稅務(wù)機關(guān)各項管理措施對企業(yè)稅務(wù)管理工作改進的推動和影響。

三、名單確定

為全面客觀反映稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)在甬成員企業(yè)的稅務(wù)遵從狀況，本市以上述45戶企業(yè)集團為基礎(chǔ)，綜合考慮集團在甬行業(yè)地位、成員企業(yè)稅收規(guī)模和戶管分布狀況，選擇確定了23家集團中41戶主要成員企業(yè)作為本次《年度報告》編寫對象（具體名單見附件1）。

四、工作要求

（一）及時落實。各主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按照上述確定的名單，明確由大企業(yè)管理相關(guān)科室牽頭，組成相應(yīng)工作小組，及時落實《年度報告》編寫工作。一是要以編寫《年度報告》為契機，深入了解所轄企業(yè)稅務(wù)遵從狀況，重點關(guān)注企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控機制架構(gòu)，包括承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險管理的部門、考核機制，及風(fēng)險管理在稅務(wù)日常管理工作中的作用和關(guān)聯(lián)關(guān)系，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程，分析說明稅務(wù)管理對稅款繳納等涉稅行為的實際控制力；二是要結(jié)合大企業(yè)稅收專業(yè)化管理工作，利用稅務(wù)遵從評價參考指標(biāo)，逐一

對企業(yè)的稅務(wù)登記、納稅申報、發(fā)票使用、資料報備、后續(xù)管理和風(fēng)險管理等情況進行綜合評價；三是要認真分析總結(jié)本單位稅務(wù)遵從管理狀況，重點反映對企業(yè)內(nèi)控機制調(diào)查、涉稅訴求解決以及各項管理措施對企業(yè)稅務(wù)遵從的推進和影響等情況，《年度報告》提綱見附件2；四是按照稅務(wù)總局規(guī)定要求，同步督促企業(yè)編報《企業(yè)稅務(wù)遵從責(zé)任報告》（下稱《責(zé)任報告》）。（二）按時上報。為規(guī)范有序開展《年度報告》工作，市局確立年度報告定期報送制度。各主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)在5月10日前將《年度報告》要求傳達到企業(yè)，并在每年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作結(jié)束后，向市局（大企業(yè)稅收管理處）報送上一年度的《年度報告》，201*年的《年度報告》，請于201*年6月10日前上報（并同步收集上報企業(yè)《責(zé)任報告》）。

在開展《年度報告》工作中遇有問題，請及時與市局大企業(yè)稅收管理處聯(lián)系，聯(lián)系人：朱瓊。報告報送路徑：FTP/大企業(yè)處/朱瓊/年度報告。

市局定點聯(lián)系企業(yè)參照總局定點企業(yè)《年度報告》的要求進行，具體名單及報送時間另行通知。

（三）加強考核。《年度報告》編寫工作，已列入201*年度市局目標(biāo)考核。各單位要高度重視，落實工作力量與相關(guān)保障，確�！赌甓葓蟾妗肪巿筚|(zhì)量。

附件：1.《年度報告》編報名單

2.稅務(wù)局定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告（201*年度）提綱

二○一二年五月二日

（對下只發(fā)電子文件）

信息公開選項：不予公開

寧波市國家稅務(wù)局辦公室201*年5月2日印發(fā)

打字：張霞校對：大企業(yè)管理處朱瓊

友情提示：本文中關(guān)于《《稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告(201*年度)》提綱》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，《稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)遵從管理年度報告(201*年度)》提綱：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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