201*年-汽車修理廠可行性研究報(bào)告[1]

201*年汽車修理廠可行性研究報(bào)告

第一章總論1.1項(xiàng)目背景

1.1.1項(xiàng)目名稱及承辦單位

項(xiàng)目名稱：新城區(qū)達(dá)鑫汽車修理廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告承辦單位：呼和浩特市新城區(qū)達(dá)鑫汽車修理廠法人代表：李明

擬建地點(diǎn)：呼和浩特市新城區(qū)1.1.2承辦單位概況

達(dá)鑫汽車修理廠是一家擁有近十年維修經(jīng)驗(yàn)的集汽車修理、保養(yǎng)、美容、裝飾于一體的綜合性維修企業(yè)。是中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司和中華保險(xiǎn)公司的事故車定點(diǎn)單位。

該廠現(xiàn)有職工10人，其中，中、高級(jí)技術(shù)人員3人，廠內(nèi)設(shè)3個(gè)修理車間，1個(gè)烤漆房，1個(gè)汽配經(jīng)營(yíng)部，配備了汽車檢測(cè)診斷設(shè)備和事故應(yīng)急施救車輛及其專用設(shè)備。該廠堅(jiān)持以“內(nèi)抓管理，外拓市場(chǎng)”的經(jīng)營(yíng)理念，深化改革，致力于探索各類中高檔車輛的維修技術(shù)，深得保險(xiǎn)公司和廣大客戶的信賴。

在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，該廠通過(guò)不懈的努力，培養(yǎng)出了一支高素質(zhì)、專業(yè)化的管理和維修技師隊(duì)伍。

該廠現(xiàn)設(shè)有維修車間、配件部、行政部、財(cái)務(wù)部四個(gè)職能部門(mén)，為客戶提供周到的咨詢、維修、配件銷售服務(wù)。

經(jīng)過(guò)近幾年的市場(chǎng)推廣、宣傳，該廠在市場(chǎng)取得了良好的口碑，并獲得眾多客戶的認(rèn)可，達(dá)鑫汽車修理廠經(jīng)營(yíng)宗旨是服務(wù)第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一，一切為客戶著想，讓客戶滿意為止。

1.1.3可行性研究報(bào)告編制依據(jù)

1、國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》（第三版）；2、《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ50011-201*）；3、《給排水工程結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ69-84）；4、《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ16-87）（1997版）；5、《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（CJ3082-1999）；6、《城市排水工程規(guī)劃規(guī)范》（GB50318-201*）；7、《呼和浩特市城市規(guī)劃管理辦法（修正）》；8、《呼和浩特市城市總體規(guī)劃》（1995~201*年）；9、相關(guān)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)；10、業(yè)主提供的相關(guān)資料。1.1.4編制原則

1、考慮城市的全局，統(tǒng)籌安排，使城區(qū)建設(shè)設(shè)施布局既科學(xué)又符合城市總體布局規(guī)劃。

2、建立合理、完善的排水系統(tǒng)，根據(jù)現(xiàn)狀情況選擇排水體制，有效地收集、輸送、處理廠區(qū)污水，確保城市正常的生活秩序。

3、采用成熟、先進(jìn)的技術(shù)，產(chǎn)品達(dá)到國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

4、規(guī)劃中應(yīng)盡可能考慮降低工程造價(jià)和運(yùn)行管理維護(hù)費(fèi)用，以節(jié)約有限的建設(shè)資金。1.1.5項(xiàng)目建設(shè)的原因及必要性1、項(xiàng)目建設(shè)的原因

隨著呼和浩特市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和城市框架的不斷擴(kuò)大，城區(qū)建設(shè)不斷向外延伸。在我市經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中，政府為了讓廣大市民都能夠分享到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，提高居民的生活水平，近年推出了面向城市中低收入水平的居民建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房的政策。

第九章項(xiàng)目的組織與管理9.1施工進(jìn)度控制

施工進(jìn)度控制是整個(gè)項(xiàng)目工期控制的關(guān)鍵階段，施工工期控制的基本任務(wù)，就是在保證項(xiàng)目總工期要求的前提下，編制各個(gè)項(xiàng)目和各種施工進(jìn)度計(jì)劃，監(jiān)督施工企業(yè)按進(jìn)度計(jì)劃施工，以保證項(xiàng)目按期交工。

施工進(jìn)度控制、施工質(zhì)量和投資控制是對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系，一般情況下，進(jìn)度加快或工期縮短就需要增加施工人員和物資，也就是增加投資。但進(jìn)度加快，盡快投入使用就能提高投資效益；另一方面，進(jìn)度加快，有可能影響施工質(zhì)量。相反，嚴(yán)格控制施工質(zhì)量就有可能影響施工進(jìn)度。因此，施工期間，必須全面、系統(tǒng)、科學(xué)地處理進(jìn)度、質(zhì)量和投資的關(guān)系，求得工期、質(zhì)量和投資三大控制的最佳效果。

為保證工程質(zhì)量，節(jié)約建設(shè)投資，縮短建設(shè)周期，盡快發(fā)揮投資效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，本項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程招投標(biāo)制、工程質(zhì)量監(jiān)理、監(jiān)督管理制。在工程實(shí)施過(guò)程中，推廣科學(xué)管理，以確保每一環(huán)節(jié)的進(jìn)度和質(zhì)量監(jiān)控能順利實(shí)施。

項(xiàng)目工期的控制，主要分事前控制、事中控制和事后控制三個(gè)階段。1、項(xiàng)目工期的事前控制

項(xiàng)目工期的事前控制，主要是指施工開(kāi)始前，控制工期的準(zhǔn)備工作或稱工期預(yù)控。主要工作內(nèi)容有：1）編制或?qū)徍斯こ虒?shí)施總進(jìn)度計(jì)劃。

2）編制或?qū)徍耸┕�單位提交的施工進(jìn)度計(jì)劃和施工方案。3）審核材料、成品和設(shè)備采購(gòu)的供應(yīng)計(jì)劃。4）及時(shí)向施工單位提供現(xiàn)場(chǎng)條件。

5）按合同約定及時(shí)向施工單位提交設(shè)計(jì)圖紙。6）按合同約定及時(shí)向施工單位支付備料款。2、項(xiàng)目工期的事中控制

項(xiàng)目工期的事中控制是指工程施工過(guò)程中進(jìn)行的控制，是施工進(jìn)度計(jì)劃能否付諸實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵過(guò)程，具體工作有：

1）建立現(xiàn)場(chǎng)辦公制度，檢查工程進(jìn)度，審查施工單位月報(bào)進(jìn)度報(bào)告，全過(guò)程實(shí)施監(jiān)理制度。2）按合同約定，在質(zhì)檢人員、驗(yàn)收人員配合下及時(shí)進(jìn)行工程量驗(yàn)收。3）完成有關(guān)進(jìn)度，計(jì)量方面的簽證，支付工程進(jìn)度款。4）及時(shí)進(jìn)行隱蔽工程驗(yàn)收、簽證。

5）組織、監(jiān)督開(kāi)好監(jiān)理例會(huì)或現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)解決施工中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。3、項(xiàng)目工期的事后控制

項(xiàng)目工期的事后控制是指完成整個(gè)施工任務(wù)后進(jìn)行的控制工作，具體內(nèi)容有：1）及時(shí)組織工程竣工驗(yàn)收。

2）處理工程中的遺留問(wèn)題和竣工時(shí)提出的問(wèn)題。3）整理工程進(jìn)度、質(zhì)量等技術(shù)資料，并分類建檔。9.2工廠體制及組織機(jī)構(gòu)

按現(xiàn)代企業(yè)制度建立科學(xué)的生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，所設(shè)機(jī)構(gòu)能滿足以下要求：1）能充分調(diào)動(dòng)職工的生產(chǎn)積極性；2）能有效地組織和指揮生產(chǎn)；

3）能安全地進(jìn)行生產(chǎn)并注重環(huán)境保護(hù)；項(xiàng)目定員10人。其中：管理人員2人技術(shù)人員3人業(yè)務(wù)員3人銷售人員2人9.3人員的來(lái)源和培訓(xùn)

所有員工必須先進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，受培訓(xùn)人員必須達(dá)到熟悉生產(chǎn)工藝及主要設(shè)備性能，掌握操作規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程。

考核合格后才能上崗。所有生產(chǎn)人員必須進(jìn)行安全教育，提高安全生產(chǎn)意識(shí)。第十章項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃10.1建設(shè)周期的規(guī)劃

本項(xiàng)目的建設(shè)將嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的程序進(jìn)行，首先編報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，及建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告和勞動(dòng)安全評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)審查批準(zhǔn)后據(jù)此進(jìn)行設(shè)計(jì)工作，設(shè)計(jì)分初步設(shè)計(jì)和施工圖兩個(gè)階段進(jìn)行，設(shè)計(jì)文件審查批準(zhǔn)后，按施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行施工建設(shè)。

10.2實(shí)施規(guī)劃10.2.1實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃

根據(jù)建設(shè)單位要求和加快建設(shè)進(jìn)度，爭(zhēng)取早日建成本項(xiàng)目，充分發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的迫切要求，參考類似工程項(xiàng)目的建設(shè)周期，初步確定本項(xiàng)目建設(shè)周期的總時(shí)間為12個(gè)月。

本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期12個(gè)月，安排如下：

（1）可行性研究階段及審批2個(gè)月（201*年8月~201*年9月）（2）籌集資金階段及招標(biāo)1個(gè)月（201*年10月）（3）設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備階段1個(gè)月（201*年11月）

（5）工程施工7個(gè)月（201*年12月~201*年6月）（6）設(shè)備安裝1個(gè)月（201*年6月）（7）竣工驗(yàn)收1個(gè)月（201*年7月）進(jìn)度計(jì)劃表如下所示：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表年

建設(shè)階段201*201*

8-9月10月11月12月1-5月6月7月調(diào)研、收集資料、規(guī)劃方案招標(biāo)、籌集資金設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備項(xiàng)目建設(shè)階段設(shè)備安裝

竣工驗(yàn)收總結(jié)

10.2.2廠址準(zhǔn)備

廠址及排水主干管位置、走向確定后，即著手進(jìn)行土地征用工作。然后進(jìn)行場(chǎng)地測(cè)量定位、工程地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)、場(chǎng)地“三通一平”等工作，隨后施工單位進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行施工圍墻的施工。

10.2.3排水系統(tǒng)完善

廠區(qū)的排水管網(wǎng)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)工作應(yīng)盡快完成，并應(yīng)安排廠區(qū)的建設(shè)同步施工。按照啟動(dòng)區(qū)控制詳規(guī)的要求，按照雨污分流的要求確定污水管網(wǎng)的布置。

10.3設(shè)計(jì)施工及安裝10.3.1項(xiàng)目設(shè)計(jì)及施工

本項(xiàng)目工程對(duì)參與履行項(xiàng)目的供貨、設(shè)計(jì)、施工安裝等單位均要進(jìn)行必要的資格審查，并應(yīng)將審查程序與結(jié)果等形成書(shū)面報(bào)告存檔備案。

土建施工單位的選擇，由項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行資格審查后，通過(guò)招標(biāo)方式最后確定。10.3.2設(shè)備的安裝

設(shè)備安裝與電氣自動(dòng)控制的安裝應(yīng)選擇專業(yè)安裝施工單位。項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行資格審查后，通過(guò)招標(biāo)方式確定，設(shè)備的安裝必須在專家的指導(dǎo)下進(jìn)行，有關(guān)設(shè)備安裝與調(diào)試的詳細(xì)資料與供貨清單應(yīng)在設(shè)備到貨前提供。

設(shè)備的安裝必須按照國(guó)家現(xiàn)行的專業(yè)技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。10.4調(diào)試與試運(yùn)轉(zhuǎn)

設(shè)備調(diào)試必須由技術(shù)專家指導(dǎo)進(jìn)行。

配套設(shè)備的調(diào)試可根據(jù)有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，或由供貨單位派人進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。

試運(yùn)轉(zhuǎn)工作由設(shè)計(jì)單位、安裝單位共同參加。試運(yùn)轉(zhuǎn)工作人員上崗前必須經(jīng)過(guò)技術(shù)培訓(xùn)，并進(jìn)行技術(shù)考核。

有關(guān)調(diào)試設(shè)備、通過(guò)試運(yùn)轉(zhuǎn)以及驗(yàn)收等項(xiàng)工作的技術(shù)文件有檔備查。

10.5人員培訓(xùn)

對(duì)建設(shè)和管理人員進(jìn)行有計(jì)劃的培訓(xùn)工作，是保證修理廠運(yùn)行順利提高管理水平的必要手段，是必須引起重視的問(wèn)題。人員培訓(xùn)重點(diǎn)有：

提高項(xiàng)目執(zhí)行管理人員的業(yè)務(wù)水平，充分熟悉設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)備型號(hào)及性能，以保證項(xiàng)目的順利執(zhí)行。對(duì)項(xiàng)目管理的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)他們?cè)趫?zhí)行工程項(xiàng)目中的能力。

對(duì)生產(chǎn)管理操作人員進(jìn)行上崗前的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高管理和操作水平，保證項(xiàng)目建成后能正常運(yùn)行。管理人員及生產(chǎn)操作人員不但要熟知本崗位的工作而且要了解修理廠全部流程的性能、狀態(tài)等，以提高對(duì)本崗位工作的重視程度。

第十一章投資估算及資金來(lái)源1、工程投資估算：

?本工程估算項(xiàng)目總投資為410.72萬(wàn)元。?其中：工程費(fèi)用（一類費(fèi)用）：294.26萬(wàn)元?建設(shè)工程其他費(fèi)用：97.75萬(wàn)元?預(yù)備費(fèi)：1.96萬(wàn)元?流動(dòng)資金：16.76萬(wàn)元

?土地使用費(fèi)按占地12畝，征地費(fèi)共計(jì)144萬(wàn)元。?流動(dòng)資金按成本分項(xiàng)詳估法計(jì)算為16.76萬(wàn)元。項(xiàng)目投資估算表

表一單位：萬(wàn)元序號(hào)工程及費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬(wàn)元）

建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用總值1工程費(fèi)用209.2675.0010.000.00294.261.1生產(chǎn)車間及辦公樓105.40105.401.2配件中心60.0060.001.3職工宿舍及食堂22.5022.501.4場(chǎng)區(qū)硬化10.0610.061.5綠化2.502.501.6大門(mén)1.801.80

1.7管網(wǎng)建設(shè)7.0010.0017.001.8機(jī)器設(shè)備75.0075.002工程其他費(fèi)用97.7597.752.1土地使用費(fèi)88.0088.002.2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1.531.532.3前期準(zhǔn)備費(fèi)2.002.002.4建設(shè)單位管理費(fèi)4.414.412.5辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)0.800.802.6生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)1.001.00

3預(yù)備費(fèi)1.961.964流動(dòng)資金16.7616.765總資金410.722、資金全部來(lái)自企業(yè)自籌。第十二章經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)12.1編制依據(jù)

本工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部“計(jì)投資[1993]530號(hào)文件”及國(guó)家有關(guān)文件的精神，根據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第二版)》的要求，參照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)應(yīng)用講座》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》、《投資項(xiàng)目可行行研究指南》并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行編制。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和價(jià)格的條件下，從排水管理機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)角度分析、測(cè)算項(xiàng)目的費(fèi)用及效益，考察項(xiàng)目的獲利能力、償還能力和外匯效果等財(cái)務(wù)狀況，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。

12.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)12.2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

?項(xiàng)目計(jì)算期：依據(jù)項(xiàng)目使用期較長(zhǎng)的特點(diǎn)，項(xiàng)目計(jì)算期按16年計(jì)算，其中建設(shè)期1年，運(yùn)營(yíng)期15年。

?能源消耗費(fèi)：電費(fèi)按全年用電量為1.2萬(wàn)度，單價(jià)按0.40元/度計(jì)算；水費(fèi)按全年用水量為1920m3，單價(jià)按2.4元/m3計(jì)算；

?工資及福利費(fèi)：全廠定員10人，21000元/人.年。工資及福利費(fèi)為21.00萬(wàn)元。?修理維護(hù)費(fèi)：折舊費(fèi)×5.0%=1萬(wàn)元

?固定資產(chǎn)折舊：取殘值率為5%，建筑物按照50年計(jì)算，設(shè)備按照15年計(jì)算。采用直線折舊法計(jì)算，折舊費(fèi)為19.90萬(wàn)元。

?所得稅：按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算。?所需總成本詳見(jiàn)附表《總成本費(fèi)用表》。12.2.2投資計(jì)劃與資金籌措

?項(xiàng)目總投資估算為410.72萬(wàn)元。?資金來(lái)源為：企業(yè)自籌。

?詳見(jiàn)附表投資計(jì)劃與資金籌措表。12.2.3收入狀況

對(duì)于該項(xiàng)目，以以往工作情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)年修理修配收入85.00萬(wàn)元，年零配件銷售68.00萬(wàn)元。12.2.4財(cái)務(wù)分析

1、財(cái)務(wù)平衡及財(cái)務(wù)盈利性分析

財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表系將全部投資或自籌資金作為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算全部投資所得財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)及投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目全部投資及自有資金的盈利能力。

損益表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，各年利潤(rùn)額、所得稅及稅后利潤(rùn)的分配情況，用以計(jì)算投資利潤(rùn)率和資本金利潤(rùn)率等指標(biāo)。

各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)下表：財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表項(xiàng)目計(jì)算值

稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.47%稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值106.13稅前投資回收期11.26投資利潤(rùn)率11.13%投資利稅率6.75%

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率反映項(xiàng)目以每年的凈收益歸還投資以后，所能獲得的最大投資利息率。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率是建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的基準(zhǔn)判據(jù)，是行業(yè)內(nèi)投資資金的邊界收益率。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率10%，凈現(xiàn)值大于0；全部投資的靜態(tài)回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)值，說(shuō)明項(xiàng)目投資能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)得到回收。據(jù)此判定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。

2、不確定分析

工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，除來(lái)源于現(xiàn)行的切合實(shí)際的資料外，尚存在一定程度的不確定性。為分析不確定因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，需進(jìn)行敏感性分析。

敏感性分析的目的是找出項(xiàng)目的敏感因素，并確定其敏感程度，已預(yù)測(cè)項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合本項(xiàng)目的具體情況，確定固定資產(chǎn)投資、水價(jià)及經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)要素，變化幅度為±20%、±15%、±10%、和±5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見(jiàn)敏感性分析數(shù)據(jù)表及格敏感性分析圖:

敏感性分析數(shù)據(jù)表

分析因素財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)變固經(jīng)收

動(dòng)因素定

-20%

-15%

資營(yíng)入

-10%

-5%產(chǎn)

基

本投成狀

值5%10%15%20%

資19.1017.7616.5515.4914.4713.5612.7311.9711.26本18.4117.4416.4615.4714.4713.4512.4311.3910.34況6.838.8310.7712.6414.4716.2518.0019.7221.42

計(jì)算結(jié)果表明：銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，因此制定合理的排放收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是項(xiàng)目可行的關(guān)鍵，同時(shí)也應(yīng)控制固定資產(chǎn)投資和降低經(jīng)營(yíng)成本。

4、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論

通過(guò)財(cái)務(wù)各項(xiàng)綜合分析，本工程財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.47%，高于基準(zhǔn)收益率10%，動(dòng)態(tài)投資回收期11.26年，在計(jì)算期內(nèi)能夠按規(guī)定收回投資，表明項(xiàng)目有償還能力；根據(jù)不確定分析，項(xiàng)目具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。

12.3結(jié)論

項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行，效益顯著，因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十三章結(jié)論

項(xiàng)目的建設(shè)從經(jīng)濟(jì)效益分析，項(xiàng)目盈利狀況良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市汽車保有量的迅速增加，企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入也必將增加。

從社會(huì)效益分析，隨著汽車數(shù)量的不斷增加，汽車修理已經(jīng)成為社會(huì)中不可或缺的組成部分。同時(shí)，項(xiàng)目的建設(shè)能夠拓寬當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)渠道，改善下新?tīng)I(yíng)村的就業(yè)環(huán)境，為當(dāng)?shù)氐哪贻p人提供新的就業(yè)機(jī)會(huì)。

在項(xiàng)目的建設(shè)的技術(shù)分析，可知：交通方便，車流量大，利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施齊全，利于項(xiàng)目的建設(shè)；不會(huì)造成環(huán)境污染，起到環(huán)境的保護(hù)作用；勞動(dòng)資源豐富，利于企業(yè)員工的雇傭。

綜上分析，項(xiàng)目的建設(shè)無(wú)論是經(jīng)濟(jì)效益還是社會(huì)效益都是可行的。

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201*年-汽車修理廠可行性研究報(bào)告

目錄

第一章總論11.1項(xiàng)目背景11.2項(xiàng)目概況4第二章市場(chǎng)分析5

2.1我國(guó)汽車業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀52.2呼和浩特汽車業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀62.3汽車維修業(yè)的現(xiàn)狀6

2.4擬建項(xiàng)目的SWOT分析82.5達(dá)鑫汽車修理廠的定位12第三章廠址選擇133.1廠址現(xiàn)狀133.2場(chǎng)地條件13

第四章汽車修理工藝流程154.1工藝選擇原則15

4.2達(dá)鑫汽車修理廠的服務(wù)流程15第五章工程設(shè)計(jì)195.1廠區(qū)平面布置195.2建筑設(shè)計(jì)195.3輔助工程205.4結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)215.5配套設(shè)計(jì)22第六章環(huán)境保護(hù)266.1環(huán)境保護(hù)依據(jù)26

6.2項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境的影響266.3環(huán)境保護(hù)措施286.4環(huán)境影響評(píng)價(jià)29

第七章勞動(dòng)安全與消防307.1安全措施方案307.2消防設(shè)施31

第八章節(jié)能與節(jié)水338.1編制依據(jù)338.2節(jié)能338.3節(jié)水36

第九章項(xiàng)目的組織與管理409.1施工進(jìn)度控制40

9.2工廠體制及組織機(jī)構(gòu)419.3人員的來(lái)源和培訓(xùn)42第十章項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃4310.1建設(shè)周期的規(guī)劃4310.2實(shí)施規(guī)劃10.3設(shè)計(jì)施工及安裝4410.4調(diào)試與試運(yùn)轉(zhuǎn)4510.5人員培訓(xùn)45

第十一章投資估算及資金來(lái)源46第十二章經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)4712.1編制依據(jù)4712.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)4712.3結(jié)論50

第十三章結(jié)論51

第一章總論1.1項(xiàng)目背景

1.1.1項(xiàng)目名稱及承辦單位

項(xiàng)目名稱：新城區(qū)達(dá)鑫汽車修理廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告承辦單位：呼和浩特市新城區(qū)達(dá)鑫汽車修理廠法人代表：李明

擬建地點(diǎn)：呼和浩特市新城區(qū)1.1.2承辦單位概況

達(dá)鑫汽車修理廠是一家擁有近十年維修經(jīng)驗(yàn)的集汽車修理、保養(yǎng)、美容、裝飾于一體的綜合性維修企業(yè)。是中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司和中華保險(xiǎn)公司的事故車定點(diǎn)單位。

該廠現(xiàn)有職工10人，其中，中、高級(jí)技術(shù)人員3人，廠內(nèi)設(shè)3個(gè)修理車間，1個(gè)烤漆房，1個(gè)汽配經(jīng)營(yíng)部，配備了汽車檢測(cè)診斷設(shè)備和事故應(yīng)急施救車輛及其專用設(shè)備。該廠堅(jiān)持以“內(nèi)抓管理，外拓市場(chǎng)”的經(jīng)營(yíng)理念，深化改革，致力于探索各類中高檔車輛的維修技術(shù)，深得保險(xiǎn)公司和廣大客戶的信賴。

在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，該廠通過(guò)不懈的努力，培養(yǎng)出了一支高素質(zhì)、專業(yè)化的管理和維修技師隊(duì)伍。

該廠現(xiàn)設(shè)有維修車間、配件部、行政部、財(cái)務(wù)部四個(gè)職能部門(mén)，為客戶提供周到的咨詢、維修、配件銷售服務(wù)。

經(jīng)過(guò)近幾年的市場(chǎng)推廣、宣傳，該廠在市場(chǎng)取得了良好的口碑，并獲得眾多客戶的認(rèn)可，達(dá)鑫汽車修理廠經(jīng)營(yíng)宗旨是服務(wù)第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一，一切為客戶著想，讓客戶滿意為止。1.1.3可行性研究報(bào)告編制依據(jù)

1、國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》（第三版）；2、《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ50011-201*）；3、《給排水工程結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ69-84）；4、《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ16-87）（1997版）；5、《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（CJ3082-1999）；6、《城市排水工程規(guī)劃規(guī)范》（GB50318-201*）；7、《呼和浩特市城市規(guī)劃管理辦法（修正）》；8、《呼和浩特市城市總體規(guī)劃》（1995~201*年）；9、相關(guān)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)；

10、業(yè)主提供的相關(guān)資料。1.1.4編制原則

1、考慮城市的全局，統(tǒng)籌安排，使城區(qū)建設(shè)設(shè)施布局既科學(xué)又符合城市總體布局規(guī)劃。2、建立合理、完善的排水系統(tǒng)，根據(jù)現(xiàn)狀情況選擇排水體制，有效地收集、輸送、處理廠區(qū)污水，確保城市正常的生活秩序。

3、采用成熟、先進(jìn)的技術(shù)，產(chǎn)品達(dá)到國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

4、規(guī)劃中應(yīng)盡可能考慮降低工程造價(jià)和運(yùn)行管理維護(hù)費(fèi)用，以節(jié)約有限的建設(shè)資金。1.1.5項(xiàng)目建設(shè)的原因及必要性1、項(xiàng)目建設(shè)的原因

隨著呼和浩特市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和城市框架的不斷擴(kuò)大，城區(qū)建設(shè)不斷向外延伸。在我市經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中，政府為了讓廣大市民都能夠分享到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，提高居民的生活水平，近年推出了面向城市中低收入水平的居民建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房的政策。第九章項(xiàng)目的組織與管理9.1施工進(jìn)度控制

施工進(jìn)度控制是整個(gè)項(xiàng)目工期控制的關(guān)鍵階段，施工工期控制的基本任務(wù)，就是在保證項(xiàng)目總工期要求的前提下，編制各個(gè)項(xiàng)目和各種施工進(jìn)度計(jì)劃，監(jiān)督施工企業(yè)按進(jìn)度計(jì)劃施工，以保證項(xiàng)目按期交工。

施工進(jìn)度控制、施工質(zhì)量和投資控制是對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系，一般情況下，進(jìn)度加快或工期縮短就需要增加施工人員和物資，也就是增加投資。但進(jìn)度加快，盡快投入使用就能提高投資效益；另一方面，進(jìn)度加快，有可能影響施工質(zhì)量。相反，嚴(yán)格控制施工質(zhì)量就有可能影響施工進(jìn)度。因此，施工期間，必須全面、系統(tǒng)、科學(xué)地處理進(jìn)度、質(zhì)量和投資的關(guān)系，求得工期、質(zhì)量和投資三大控制的最佳效果。

為保證工程質(zhì)量，節(jié)約建設(shè)投資，縮短建設(shè)周期，盡快發(fā)揮投資效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，本項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程招投標(biāo)制、工程質(zhì)量監(jiān)理、監(jiān)督管理制。在工程實(shí)施過(guò)程中，推廣科學(xué)管理，以確保每一環(huán)節(jié)的進(jìn)度和質(zhì)量監(jiān)控能順利實(shí)施。項(xiàng)目工期的控制，主要分事前控制、事中控制和事后控制三個(gè)階段。1、項(xiàng)目工期的事前控制

項(xiàng)目工期的事前控制，主要是指施工開(kāi)始前，控制工期的準(zhǔn)備工作或稱工期預(yù)控。主要工作內(nèi)容有：

1）編制或?qū)徍斯こ虒?shí)施總進(jìn)度計(jì)劃。

2）編制或?qū)徍耸┕�單位提交的施工進(jìn)度計(jì)劃和施工方案。3）審核材料、成品和設(shè)備采購(gòu)的供應(yīng)計(jì)劃。4）及時(shí)向施工單位提供現(xiàn)場(chǎng)條件。

5）按合同約定及時(shí)向施工單位提交設(shè)計(jì)圖紙。6）按合同約定及時(shí)向施工單位支付備料款。2、項(xiàng)目工期的事中控制

項(xiàng)目工期的事中控制是指工程施工過(guò)程中進(jìn)行的控制，是施工進(jìn)度計(jì)劃能否付諸實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵過(guò)程，具體工作有：

1）建立現(xiàn)場(chǎng)辦公制度，檢查工程進(jìn)度，審查施工單位月報(bào)進(jìn)度報(bào)告，全過(guò)程實(shí)施監(jiān)理制度。2）按合同約定，在質(zhì)檢人員、驗(yàn)收人員配合下及時(shí)進(jìn)行工程量驗(yàn)收。3）完成有關(guān)進(jìn)度，計(jì)量方面的簽證，支付工程進(jìn)度款。4）及時(shí)進(jìn)行隱蔽工程驗(yàn)收、簽證。

5）組織、監(jiān)督開(kāi)好監(jiān)理例會(huì)或現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)解決施工中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。3、項(xiàng)目工期的事后控制

項(xiàng)目工期的事后控制是指完成整個(gè)施工任務(wù)后進(jìn)行的控制工作，具體內(nèi)容有：1）及時(shí)組織工程竣工驗(yàn)收。

2）處理工程中的遺留問(wèn)題和竣工時(shí)提出的問(wèn)題。3）整理工程進(jìn)度、質(zhì)量等技術(shù)資料，并分類建檔。9.2工廠體制及組織機(jī)構(gòu)

按現(xiàn)代企業(yè)制度建立科學(xué)的生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，所設(shè)機(jī)構(gòu)能滿足以下要求：1）能充分調(diào)動(dòng)職工的生產(chǎn)積極性；2）能有效地組織和指揮生產(chǎn)；

3）能安全地進(jìn)行生產(chǎn)并注重環(huán)境保護(hù)；項(xiàng)目定員10人。其中：管理人員2人技術(shù)人員3人業(yè)務(wù)員3人銷售人員2人9.3人員的來(lái)源和培訓(xùn)

所有員工必須先進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，受培訓(xùn)人員必須達(dá)到熟悉生產(chǎn)工藝及主要設(shè)備性能，掌握操作規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程。

考核合格后才能上崗。所有生產(chǎn)人員必須進(jìn)行安全教育，提高安全生產(chǎn)意識(shí)。

第十章項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃10.1建設(shè)周期的規(guī)劃

本項(xiàng)目的建設(shè)將嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的程序進(jìn)行，首先編報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，及建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告和勞動(dòng)安全評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)審查批準(zhǔn)后據(jù)此進(jìn)行設(shè)計(jì)工作，設(shè)計(jì)分初步設(shè)計(jì)和施工圖兩個(gè)階段進(jìn)行，設(shè)計(jì)文件審查批準(zhǔn)后，按施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行施工建設(shè)。10.2實(shí)施規(guī)劃

10.2.1實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃

根據(jù)建設(shè)單位要求和加快建設(shè)進(jìn)度，爭(zhēng)取早日建成本項(xiàng)目，充分發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的迫切要求，參考類似工程項(xiàng)目的建設(shè)周期，初步確定本項(xiàng)目建設(shè)周期的總時(shí)間為12個(gè)月。本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期12個(gè)月，安排如下：

（1）可行性研究階段及審批2個(gè)月（201*年8月~201*年9月）（2）籌集資金階段及招標(biāo)1個(gè)月（201*年10月）（3）設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備階段1個(gè)月（201*年11月）

（5）工程施工7個(gè)月（201*年12月~201*年6月）（6）設(shè)備安裝1個(gè)月（201*年6月）（7）竣工驗(yàn)收1個(gè)月（201*年7月）進(jìn)度計(jì)劃表如下所示：

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表年

建設(shè)階段201*201*

8-9月10月11月12月1-5月6月7月

調(diào)研、收集資料、規(guī)劃方案招標(biāo)、籌集資金設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備項(xiàng)目建設(shè)階段設(shè)備安裝

竣工驗(yàn)收總結(jié)

10.2.2廠址準(zhǔn)備

廠址及排水主干管位置、走向確定后，即著手進(jìn)行土地征用工作。然后進(jìn)行場(chǎng)地測(cè)量定位、工程地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)、場(chǎng)地“三通一平”等工作，隨后施工單位進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行施工圍墻的施工。

10.2.3排水系統(tǒng)完善

廠區(qū)的排水管網(wǎng)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)工作應(yīng)盡快完成，并應(yīng)安排廠區(qū)的建設(shè)同步施工。按照啟動(dòng)區(qū)控制詳規(guī)的要求，按照雨污分流的要求確定污水管網(wǎng)的布置。10.3設(shè)計(jì)施工及安裝10.3.1項(xiàng)目設(shè)計(jì)及施工

本項(xiàng)目工程對(duì)參與履行項(xiàng)目的供貨、設(shè)計(jì)、施工安裝等單位均要進(jìn)行必要的資格審查，并應(yīng)將審查程序與結(jié)果等形成書(shū)面報(bào)告存檔備案。

土建施工單位的選擇，由項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行資格審查后，通過(guò)招標(biāo)方式最后確定。10.3.2設(shè)備的安裝

設(shè)備安裝與電氣自動(dòng)控制的安裝應(yīng)選擇專業(yè)安裝施工單位。項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行資格審查后，通過(guò)招標(biāo)方式確定，設(shè)備的安裝必須在專家的指導(dǎo)下進(jìn)行，有關(guān)設(shè)備安裝與調(diào)試的詳細(xì)資料與供貨清單應(yīng)在設(shè)備到貨前提供。

設(shè)備的安裝必須按照國(guó)家現(xiàn)行的專業(yè)技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。10.4調(diào)試與試運(yùn)轉(zhuǎn)

設(shè)備調(diào)試必須由技術(shù)專家指導(dǎo)進(jìn)行。

配套設(shè)備的調(diào)試可根據(jù)有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，或由供貨單位派人進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。

試運(yùn)轉(zhuǎn)工作由設(shè)計(jì)單位、安裝單位共同參加。試運(yùn)轉(zhuǎn)工作人員上崗前必須經(jīng)過(guò)技術(shù)培訓(xùn)，并進(jìn)行技術(shù)考核。

有關(guān)調(diào)試設(shè)備、通過(guò)試運(yùn)轉(zhuǎn)以及驗(yàn)收等項(xiàng)工作的技術(shù)文件有檔備查。10.5人員培訓(xùn)

對(duì)建設(shè)和管理人員進(jìn)行有計(jì)劃的培訓(xùn)工作，是保證修理廠運(yùn)行順利提高管理水平的必要手段，是必須引起重視的問(wèn)題。人員培訓(xùn)重點(diǎn)有：提高項(xiàng)目執(zhí)行管理人員的業(yè)務(wù)水平，充分熟悉設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)備型號(hào)及性能，以保證項(xiàng)目的順利執(zhí)行。

對(duì)項(xiàng)目管理的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)他們?cè)趫?zhí)行工程項(xiàng)目中的能力。對(duì)生產(chǎn)管理操作人員進(jìn)行上崗前的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高管理和操作水平，保證項(xiàng)目建成后能正常運(yùn)行。管理人員及生產(chǎn)操作人員不但要熟知本崗位的工作而且要了解修理廠全部流程的性能、狀態(tài)等，以提高對(duì)本崗位工作的重視程度。

第十一章投資估算及資金來(lái)源1、工程投資估算：

?本工程估算項(xiàng)目總投資為410.72萬(wàn)元。?其中：工程費(fèi)用（一類費(fèi)用）：294.26萬(wàn)元?建設(shè)工程其他費(fèi)用：97.75萬(wàn)元?預(yù)備費(fèi)：1.96萬(wàn)元

?流動(dòng)資金：16.76萬(wàn)元

?土地使用費(fèi)按占地12畝，征地費(fèi)共計(jì)144萬(wàn)元。?流動(dòng)資金按成本分項(xiàng)詳估法計(jì)算為16.76萬(wàn)元。項(xiàng)目投資估算表

表一單位：萬(wàn)元

序號(hào)工程及費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬(wàn)元）

建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用總值1工程費(fèi)用209.2675.0010.000.00294.261.1生產(chǎn)車間及辦公樓105.40105.401.2配件中心60.0060.00

1.3職工宿舍及食堂22.5022.501.4場(chǎng)區(qū)硬化10.0610.061.5綠化2.502.501.6大門(mén)1.801.80

1.7管網(wǎng)建設(shè)7.0010.0017.001.8機(jī)器設(shè)備75.0075.002工程其他費(fèi)用97.7597.752.1土地使用費(fèi)88.0088.002.2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1.531.532.3前期準(zhǔn)備費(fèi)2.002.002.4建設(shè)單位管理費(fèi)4.414.41

2.5辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)0.800.802.6生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)1.001.003預(yù)備費(fèi)1.961.964流動(dòng)資金16.7616.765總資金410.722、資金全部來(lái)自企業(yè)自籌。第十二章經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)12.1編制依據(jù)

本工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部“計(jì)投資[1993]530號(hào)文件”及國(guó)家有關(guān)文件的精神，根據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第二版)》的要求，參照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)應(yīng)用講座》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》、《投資項(xiàng)目可行行研究指南》并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行編制。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和價(jià)格的條件下，從排水管理機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)角度分析、測(cè)算項(xiàng)目的費(fèi)用及效益，考察項(xiàng)目的獲利能力、償還能力和外匯效果等財(cái)務(wù)狀況，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。12.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)12.2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

?項(xiàng)目計(jì)算期：依據(jù)項(xiàng)目使用期較長(zhǎng)的特點(diǎn)，項(xiàng)目計(jì)算期按16年計(jì)算，其中建設(shè)期1年，運(yùn)營(yíng)期15年。

?能源消耗費(fèi)：電費(fèi)按全年用電量為1.2萬(wàn)度，單價(jià)按0.40元/度計(jì)算；水費(fèi)按全年用水量為1920m3，單價(jià)按2.4元/m3計(jì)算；

?工資及福利費(fèi)：全廠定員10人，21000元/人.年。工資及福利費(fèi)為21.00萬(wàn)元。?修理維護(hù)費(fèi)：折舊費(fèi)×5.0%=1萬(wàn)元

?固定資產(chǎn)折舊：取殘值率為5%，建筑物按照50年計(jì)算，設(shè)備按照15年計(jì)算。采用直線折舊法計(jì)算，折舊費(fèi)為19.90萬(wàn)元。?所得稅：按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算。?所需總成本詳見(jiàn)附表《總成本費(fèi)用表》。12.2.2投資計(jì)劃與資金籌措

?項(xiàng)目總投資估算為410.72萬(wàn)元。?資金來(lái)源為：企業(yè)自籌。

?詳見(jiàn)附表投資計(jì)劃與資金籌措表。12.2.3收入狀況對(duì)于該項(xiàng)目，以以往工作情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)年修理修配收入85.00萬(wàn)元，年零配件銷售68.00萬(wàn)元。

12.2.4財(cái)務(wù)分析

1、財(cái)務(wù)平衡及財(cái)務(wù)盈利性分析

財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表系將全部投資或自籌資金作為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算全部投資所得財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)及投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目全部投資及自有資金的盈利能力。

損益表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，各年利潤(rùn)額、所得稅及稅后利潤(rùn)的分配情況，用以計(jì)算投資利潤(rùn)率和資本金利潤(rùn)率等指標(biāo)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)下表：財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表項(xiàng)目計(jì)算值

稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.47%稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值106.13稅前投資回收期11.26投資利潤(rùn)率11.13%投資利稅率6.75%

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率反映項(xiàng)目以每年的凈收益歸還投資以后，所能獲得的最大投資利息率。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率是建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的基準(zhǔn)判據(jù)，是行業(yè)內(nèi)投資資金的邊界收益率。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率10%，凈現(xiàn)值大于0；全部投資的靜態(tài)回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)值，說(shuō)明項(xiàng)目投資能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)得到回收。據(jù)此判定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。2、不確定分析

工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，除來(lái)源于現(xiàn)行的切合實(shí)際的資料外，尚存在一定程度的不確定性。為分析不確定因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，需進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析的目的是找出項(xiàng)目的敏感因素，并確定其敏感程度，已預(yù)測(cè)項(xiàng)目承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合本項(xiàng)目的具體情況，確定固定資產(chǎn)投資、水價(jià)及經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)要素，變化幅度為±20%、±15%、±10%、和±5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見(jiàn)敏感性分析數(shù)據(jù)表及格敏感性分析圖:

敏感性分析數(shù)據(jù)表

分析因素財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)

變動(dòng)因素-20%-15%-10%-5%基本值5%10%15%20%固定資產(chǎn)投資19.1017.7616.5515.4914.4713.5612.7311.9711.26經(jīng)營(yíng)成本18.4117.4416.4615.4714.4713.4512.4311.3910.34收入狀況6.838.8310.7712.6414.4716.2518.0019.7221.42

計(jì)算結(jié)果表明：銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，因此制定合理的排放收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是項(xiàng)目可行的關(guān)鍵，同時(shí)也應(yīng)控制固定資產(chǎn)投資和降低經(jīng)營(yíng)成本。

4、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論

通過(guò)財(cái)務(wù)各項(xiàng)綜合分析，本工程財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.47%，高于基準(zhǔn)收益率10%，動(dòng)態(tài)投資回收期11.26年，在計(jì)算期內(nèi)能夠按規(guī)定收回投資，表明項(xiàng)目有償還能力；根據(jù)不確定分析，項(xiàng)目具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。12.3結(jié)論

項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行，效益顯著，因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。

第十三章結(jié)論

項(xiàng)目的建設(shè)從經(jīng)濟(jì)效益分析，項(xiàng)目盈利狀況良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市汽車保有量的迅速增加，企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入也必將增加。從社會(huì)效益分析，隨著汽車數(shù)量的不斷增加，汽車修理已經(jīng)成為社會(huì)中不可或缺的組成部分。同時(shí)，項(xiàng)目的建設(shè)能夠拓寬當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)渠道，改善下新?tīng)I(yíng)村的就業(yè)環(huán)境，為當(dāng)?shù)氐哪贻p人提供新的就業(yè)機(jī)會(huì)。

在項(xiàng)目的建設(shè)的技術(shù)分析，可知：交通方便，車流量大，利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施齊全，利于項(xiàng)目的建設(shè)；不會(huì)造成環(huán)境污染，起到環(huán)境的保護(hù)作用；勞動(dòng)資源豐富，利于企業(yè)員工的雇傭。

綜上分析，項(xiàng)目的建設(shè)無(wú)論是經(jīng)濟(jì)效益還是社會(huì)效益都是可行的。

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