工商銀行暑期實(shí)踐報(bào)告
今年暑假我來(lái)到中國(guó)工商銀行吉林省分行營(yíng)業(yè)部進(jìn)行暑期社會(huì)實(shí)踐,中國(guó)工商銀行吉林省分行是區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模最大、客戶群體最廣、服務(wù)渠道最優(yōu)、信息化程度最高、創(chuàng)新能力最強(qiáng)、最具優(yōu)良社會(huì)聲譽(yù)的商業(yè)銀行分行。
中國(guó)工商銀行吉林省分行下設(shè)1個(gè)營(yíng)業(yè)部和8個(gè)二級(jí)分行,轄內(nèi)364個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),員工1萬(wàn)多人,竭誠(chéng)地為全省眾多法人客戶和個(gè)人客戶提供著廣泛而優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品和服務(wù)。截至201*年末,全行總資產(chǎn)達(dá)1640億元,各項(xiàng)存款余額達(dá)1539億元,并進(jìn)一步確立和鞏固了省內(nèi)第一信貸銀行、第一儲(chǔ)蓄銀行、第一零售銀行、第一結(jié)算銀行、第一發(fā)卡銀行、第一中間業(yè)務(wù)銀行、第一電子銀行、第一按揭銀行、第一年金主辦行的市場(chǎng)地位,核心業(yè)務(wù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)不斷擴(kuò)大。中國(guó)工商銀行吉林省分行始終堅(jiān)持把服務(wù)和創(chuàng)新作為發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。特別是股改上市以來(lái),全行通過(guò)不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)渠道建設(shè),加速科技創(chuàng)新,使服務(wù)能力、服務(wù)效率、服務(wù)水準(zhǔn)和服務(wù)面貌實(shí)現(xiàn)了前所未有的大改觀。通過(guò)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)美化亮化工程,一大批服務(wù)環(huán)境優(yōu)雅、服務(wù)功能完備的貴賓服務(wù)中心閃亮崛起;通過(guò)持續(xù)提升服務(wù)供給能力,一大批新產(chǎn)品、新服務(wù)接踵投放市場(chǎng),理財(cái)金賬戶、金融@家、牡丹卡等品牌的市場(chǎng)影響力不斷擴(kuò)大,尤其是工商銀行的網(wǎng)上銀行等電子渠道的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)和安全保障得到了廣大客戶的普遍認(rèn)同;通過(guò)深入開(kāi)展“服務(wù)品質(zhì)提升年”、“服務(wù)價(jià)值年”等活動(dòng),贏得了廣大客戶的信賴(lài)與支持,“您身邊的銀行,可信賴(lài)的銀行”的市場(chǎng)形象深入人心。近年來(lái),在省內(nèi)主流媒體舉辦的金融總評(píng)榜中,連續(xù)被評(píng)為“最具競(jìng)爭(zhēng)力銀行”、“最佳服務(wù)銀行”、“最受歡迎銀行信用卡”等大獎(jiǎng)。如今工行人滿懷激情,朝著省內(nèi)服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)、客戶滿意度最高、中高端客戶首選銀行的目標(biāo)闊步邁進(jìn)。在社會(huì)實(shí)踐的15天中我對(duì)銀行的業(yè)務(wù)有了進(jìn)一步的了解,并且對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)進(jìn)行了學(xué)習(xí)實(shí)踐。
一、學(xué)習(xí)內(nèi)容
在實(shí)習(xí)期間,主要學(xué)習(xí)了個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款的具體操作業(yè)務(wù),在學(xué)習(xí)過(guò)程中我也對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)發(fā)放過(guò)程,這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是所有信貸業(yè)務(wù)中最低的,銀行用較低的利率水平以吸引更多的貸款業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)創(chuàng)利。再?gòu)木唧w操作方式上看,在利率下調(diào)基礎(chǔ)上,銀行通過(guò)貸款中特定的條例,和保險(xiǎn)公司合作,對(duì)所貸資金進(jìn)行投保,這樣既保證了所貸資金的安全性,又在和保險(xiǎn)公司合作中得到利潤(rùn),作為純粹企業(yè)意義上來(lái)說(shuō)是很好的盈利方式。當(dāng)然,在具體規(guī)則的制定上,都是有利于銀行利潤(rùn)的增長(zhǎng),并對(duì)個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款還分別做了關(guān)于實(shí)際貸款金額、最高貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產(chǎn)內(nèi)容、抵押方式、資產(chǎn)評(píng)估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了安全性保障,使銀行的壞帳率達(dá)到最小。
由統(tǒng)計(jì)可以看出,去年信貸部門(mén)的住房貸款為67281萬(wàn)元,今年到本月為止為71385萬(wàn)元,增加了4104萬(wàn)元,半年增長(zhǎng)率為5.7%,這是整體的統(tǒng)計(jì)數(shù)額情況。在實(shí)習(xí)期間,由憑證統(tǒng)計(jì)出(截至日期為8月24號(hào)):累計(jì)逾期本金金額為561902.39元;累計(jì)表內(nèi)欠息(既由本金產(chǎn)生的利息);累計(jì)表外利息(復(fù)利計(jì)算)為12802.76元。由此三項(xiàng)產(chǎn)生的數(shù)額為721577.45元。從會(huì)計(jì)角度可以把這721577.45元看作是本期的支出,由增加的4104萬(wàn)元貸款額產(chǎn)生的利潤(rùn)為1883736元。凈利潤(rùn)為1162158.55元。從這個(gè)數(shù)字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個(gè)人綜合消費(fèi)貸款,上年為755萬(wàn)元,今年8月份為止是1423萬(wàn),增長(zhǎng)了668萬(wàn)。個(gè)人綜合信貸業(yè)務(wù)由于銀行風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于住房貸款,
所以相對(duì)的涉及金額也相繼較少,這也有利于控制銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。由上述數(shù)字可以看出,個(gè)人信貸業(yè)務(wù),銀行風(fēng)險(xiǎn)還是比較小的,利潤(rùn)的多少,僅僅取決于貸款數(shù)額的多少。只要根據(jù)市場(chǎng)特點(diǎn)制定相對(duì)應(yīng)較低的利率水平,銀行是可以從個(gè)人信貸上取得固定利潤(rùn)的,這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)是可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值的。再由銀行對(duì)企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來(lái)看。企業(yè)貸款最為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),銀行產(chǎn)生壞帳的原因很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)貸款。由于經(jīng)營(yíng)時(shí)間長(zhǎng)的原因,工商銀行一度成為壞帳大戶。對(duì)于一個(gè)盈利性企業(yè)來(lái)說(shuō),壞帳不可避免,如何降低壞帳發(fā)生率才是應(yīng)該密切關(guān)注的。在實(shí)習(xí)期間,我看到,信貸部從上至下每一個(gè)員工,對(duì)于企業(yè)貸款都保持著警惕的態(tài)度,在接到企業(yè)貸款時(shí),都會(huì)從基礎(chǔ)進(jìn)行清查,一旦發(fā)現(xiàn)不利因素,便立即停止貸款審查,取消貸款資格。從手續(xù)上使企業(yè)貸款不再暢通無(wú)阻。具體審查時(shí),銀行對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,涉及到總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率等各項(xiàng)考察項(xiàng)目。以某事業(yè)公司為例,銀行對(duì)該企業(yè)的總資產(chǎn)(3599萬(wàn))、總負(fù)債(1912萬(wàn))、流動(dòng)資產(chǎn)(677萬(wàn))、流動(dòng)負(fù)債(1910萬(wàn))、存貨(263萬(wàn))、所有者權(quán)益(1688萬(wàn))、資產(chǎn)負(fù)債率(53.12%)、流動(dòng)比率(677萬(wàn)/1910萬(wàn)=35%)、貨幣資金(290萬(wàn))、應(yīng)收賬款(95萬(wàn))、預(yù)付賬款(28萬(wàn))、固定資產(chǎn)(2921萬(wàn))、短期借款(1890萬(wàn))、實(shí)收資本(158萬(wàn))、上年銷(xiāo)售收入(895萬(wàn))、利潤(rùn)總額(190萬(wàn))進(jìn)行了分析。該企業(yè)去年利潤(rùn)總額為190萬(wàn),05年上半年利潤(rùn)總額為93萬(wàn)。經(jīng)分析,該企業(yè)屬于中型企業(yè),總資產(chǎn)達(dá)到3599萬(wàn),有能力歸還200萬(wàn)的貸款。其流動(dòng)比率為35%,其短期償債能力不強(qiáng),因?yàn)閷?duì)該類(lèi)企業(yè)、該類(lèi)貸款年限為2年,所以必需考慮其短期償債能力,即在2年內(nèi)收回200萬(wàn)成本和318240元利息(利率在國(guó)家規(guī)定5.1基礎(chǔ)上上浮30%)。其短期償債能力弱,將成為一個(gè)比較嚴(yán)重的臺(tái)階。再考慮其產(chǎn)權(quán)比率,得出的結(jié)果是:1.13(1912萬(wàn)/1688萬(wàn))。產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)長(zhǎng)期償債能力,一般指標(biāo)越低,表示企業(yè)承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小,償債能力更強(qiáng)。而該企業(yè)反映出來(lái)的長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力一樣,和平均水平相去甚遠(yuǎn)。這兩項(xiàng)基本償債能力的評(píng)價(jià)反映出該企業(yè)無(wú)論長(zhǎng)、短期償債能力都不強(qiáng)。給銀行貸款帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn),銀行很有可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)原因放棄對(duì)該企業(yè)貸款的考慮。當(dāng)然銀行的審查不僅僅只限于會(huì)計(jì)范圍,還涉及到社會(huì)等方面,到我實(shí)習(xí)結(jié)束為止,對(duì)該企業(yè)的貸款審查還沒(méi)有結(jié)束。但從會(huì)計(jì)角度考慮,不應(yīng)該對(duì)該企業(yè)進(jìn)行貸款。經(jīng)過(guò)對(duì)信貸業(yè)務(wù)中個(gè)人業(yè)務(wù)和企業(yè)業(yè)務(wù)的考察,可以肯定這家銀行的盈利能力在改革后在不斷地加強(qiáng),對(duì)其盈利能力是可以信任的。支行做到了一個(gè)企業(yè)應(yīng)該做好的工作。
在整個(gè)實(shí)習(xí)過(guò)程中,我的主要目的是考察銀行業(yè)務(wù)的盈利性,在此過(guò)程中,運(yùn)用到了會(huì)計(jì)知識(shí)。在實(shí)際應(yīng)用中,卻深深地感到了自己專(zhuān)業(yè)知識(shí)的不足,在學(xué)校里以為懂的知識(shí)在實(shí)際中變得十分模糊,感覺(jué)很多時(shí)候以紙上談兵為多,只有在實(shí)戰(zhàn)中才能體會(huì)到書(shū)到用時(shí)方恨少的痛苦。不過(guò)經(jīng)歷了痛苦能認(rèn)識(shí)到自己的不足卻是一份十分重要的收獲。從基礎(chǔ)的東西一步步做起,有利于知識(shí)的清晰和整合,擁有扎實(shí)的基礎(chǔ),將使對(duì)事件的會(huì)計(jì)分析更加細(xì)致。很多細(xì)小的差別都需要在實(shí)際的工作接觸中才能夠發(fā)現(xiàn),比如,很簡(jiǎn)單的憑證顏色,收款憑證是紅色的,付款憑證是藍(lán)色的,轉(zhuǎn)帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類(lèi)別的不同,又分為幾種不同的紅色。這些看起來(lái)不起眼的東西,往往被我們?cè)谡n本上忽略。而實(shí)踐中卻給了我們認(rèn)識(shí)的機(jī)會(huì)。對(duì)于憑證的處理,看著整齊的一本本憑證覺(jué)得沒(méi)什么,但當(dāng)自己親手實(shí)踐后發(fā)現(xiàn):原始票據(jù)要粘的好,憑證要疊的好,電鉆要打的好,線要扎的好,角要包的好。這五個(gè)好一個(gè)都不能少。在填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),要時(shí)刻注意“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這個(gè)公式。否則,在填表過(guò)程中,會(huì)出現(xiàn)一
些很低級(jí)的不平等錯(cuò)誤。經(jīng)過(guò)這次實(shí)習(xí),不僅達(dá)到了我一開(kāi)始的目的,并且,讓我進(jìn)一步的了解了會(huì)計(jì),從盈利的角度理解了會(huì)計(jì)的作用和重要性,也使我從實(shí)踐中找到了我的不足之處,對(duì)會(huì)計(jì)要進(jìn)行更細(xì)致地分析,更多的知識(shí)要在實(shí)踐中區(qū)領(lǐng)悟,光光從課本上是無(wú)法完全掌握的,要做好會(huì)計(jì),要學(xué)習(xí)的東西還有很多很多。
二、實(shí)踐總結(jié)體會(huì)
我在中國(guó)工商銀行吉林省分行營(yíng)業(yè)部實(shí)習(xí)的半個(gè)月期間,學(xué)到的不僅僅是銀行業(yè)務(wù)知識(shí),還使我領(lǐng)悟到許多,真正明白到什么是工作、什么是人生。還懂得了與人溝通的方式、了解了團(tuán)隊(duì)的重要性。這對(duì)于我的工作,甚至是人生都有著重要的意義。
學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)是一個(gè)漫長(zhǎng)而艱難的過(guò)程,由于銀行的基本業(yè)務(wù)也種類(lèi)繁多,容易被混淆。在學(xué)習(xí)過(guò)程中,要多問(wèn)多聽(tīng)多想,不斷理清條理,工作起來(lái)才能得心應(yīng)手。更重要的是腳踏實(shí)地,虛心的學(xué)習(xí)不斷地進(jìn)取。
在與人溝通的方式上,我有了很大的改變。過(guò)去不善言辭的我,在為客戶解答疑難之外根本不懂得跟他們聊聊天。其實(shí)與客戶聊天并不是偷懶的行為,而是要通過(guò)他們的言談之間了解到他們的需求,才能有針對(duì)性地向客戶提出更多的業(yè)務(wù)幫助,F(xiàn)在,我跟客戶交流的同時(shí),不斷吸收各種信息,必要時(shí)反饋一些重要信息給他們。如果遇到難以捉摸的客戶,會(huì)懂得運(yùn)用委婉的言語(yǔ)跟他們交流,以減少客戶對(duì)自己產(chǎn)生反感我在接人待物方面,學(xué)會(huì)了用平和的心態(tài)、友善的態(tài)度來(lái)處理。
這個(gè)實(shí)踐過(guò)程,讓我更多的感受到集體力量的偉大。有很多事其實(shí)不是一個(gè)人能完成的,需要集合理分配任務(wù),在實(shí)施的過(guò)稱(chēng)中,更好的合作也是必不可少的。這點(diǎn)感覺(jué)很為深刻,在我們剛開(kāi)始的時(shí)候,有些事還是想的關(guān)于簡(jiǎn)單,以至于到實(shí)施的過(guò)程遇到很多困難。當(dāng)初有些活動(dòng)想過(guò)要放棄的,但最終還是咬牙堅(jiān)持了下來(lái),結(jié)果真的就是與眾不同了。
這次在工商銀行實(shí)習(xí),與過(guò)往的兼職經(jīng)歷有很大的區(qū)別。它給了我很多寶貴的工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)我今后的人生道路的影響也必將是深遠(yuǎn)的。甚至是人生經(jīng)驗(yàn)。讓我感覺(jué)到自己有所成長(zhǎng),對(duì)于我將來(lái)的職業(yè)生涯開(kāi)辟了道路,實(shí)踐中自己感到了社會(huì)的廣闊,行業(yè)的復(fù)雜多樣,開(kāi)闊了眼界,感覺(jué)到了自己的渺小,社會(huì)這個(gè)大課堂還有許多知識(shí)需要學(xué)習(xí)。
通過(guò)這一次到工行的設(shè)會(huì)實(shí)踐,我會(huì)在以后學(xué)習(xí)和工作的道路上更加努力,不斷的接受新的物,改正自身的不足,完善自我,更好的適應(yīng)社會(huì),早日為社會(huì)做出貢獻(xiàn)。
擴(kuò)展閱讀:暑期社會(huì)調(diào)查實(shí)踐報(bào)告工商銀行
暑期社會(huì)調(diào)查實(shí)踐報(bào)告
學(xué)院:金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院專(zhuān)業(yè)、班級(jí):09級(jí)金融6班指導(dǎo)教師:__學(xué)生姓名:喻鳳雪學(xué)號(hào):0092214時(shí)間:201*年7月_____地點(diǎn):贛州市工商銀行贛州分行
(宋體小四號(hào))
二○一0年8月28日
社會(huì)調(diào)查實(shí)踐報(bào)告
暑期工商銀行實(shí)踐心得
金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院0092214喻鳳雪
今年暑假,我于201*年8月在鞍山銀行進(jìn)行了為期3周的暑
期實(shí)習(xí)。實(shí)習(xí)期間,我認(rèn)識(shí)和熟悉了商業(yè)銀行的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作,同時(shí)理論水平和實(shí)際工作能力均得到了鍛煉和提高。雖然我的學(xué)習(xí)還只是皮毛,但是這次實(shí)習(xí)的經(jīng)歷讓我受益匪淺。現(xiàn)將假期實(shí)習(xí)的具體情況及體會(huì)做以系統(tǒng)的總結(jié)。
一、鞍山銀行簡(jiǎn)介
鞍山銀行原名是鞍山市商業(yè)銀行,是1996年12月正式組建的地方股份制商業(yè)銀
行。201*年3月改為現(xiàn)名。目前本行資本金總額為79,035萬(wàn)元,其中國(guó)家股300萬(wàn)元,占總股本的0.38%;國(guó)有法人股64,000萬(wàn)元,占總股本的80.98%;法人股6,780.55,占總股本的8.58%;個(gè)人股7,954.85萬(wàn)元,占總股本的10.06%。
二、實(shí)踐說(shuō)明
此次實(shí)習(xí)的目的在于通過(guò)在鞍山銀行的實(shí)習(xí),掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能,
熟悉銀行日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等。同時(shí)作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我,這次的實(shí)習(xí)也給了我踏入社會(huì)前的一個(gè)鍛煉,為我今后踏入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。
實(shí)踐過(guò)程主要包括以下幾個(gè)階段:
(一)了解實(shí)習(xí)單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置,人員配備等。
(二)學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程,主要包括以下方面:銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù),如活期存款、整存整取、定活兩便等;銀行的對(duì)公業(yè)務(wù),如受理現(xiàn)金支票,簽發(fā)銀行
匯票等;銀行的信用卡業(yè)務(wù),如貸記卡的開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、現(xiàn)金存取等;聯(lián)行業(yè)務(wù);貸款業(yè)務(wù)等。
(三)了解銀行會(huì)計(jì)核算方法,科目設(shè)置與賬戶設(shè)置,記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會(huì)計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同。(四)總結(jié)實(shí)習(xí)經(jīng)過(guò),實(shí)踐調(diào)查報(bào)告。三、實(shí)踐過(guò)程1、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)
首先是了解了銀行柜面服務(wù)的全套流程,由于銀行有規(guī)定:非工作人員不得操作,并且我非工行人員,是不可接觸現(xiàn)金的。所以剛開(kāi)始我的任務(wù)就是指導(dǎo)客戶填單子等類(lèi)似于大堂經(jīng)理的工作,這個(gè)工作雖看似簡(jiǎn)單,實(shí)則需要很強(qiáng)的耐心和細(xì)心。然后,我開(kāi)始學(xué)習(xí)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù),F(xiàn)在,銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù),即開(kāi)戶、存取現(xiàn)金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業(yè)務(wù)等。憑證不再像對(duì)公業(yè)務(wù)部門(mén)那樣在會(huì)計(jì)之間傳遞,而是每個(gè)柜員單獨(dú)進(jìn)行帳務(wù)處理、記帳。但是每個(gè)柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核,然后再傳遞到上級(jí)行“事后稽核”。而學(xué)習(xí)柜員間每天交接工作時(shí)的對(duì)賬是必不可少的,對(duì)賬時(shí)除了要核對(duì)現(xiàn)金賬實(shí)是否相符外,還要查看重要空白憑證是否缺失,傳票是否連續(xù)等等。而柜員間對(duì)賬也是很有程序的,一般先清點(diǎn)現(xiàn)金,然后再是清點(diǎn)重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)
經(jīng)過(guò)幾天時(shí)間的學(xué)習(xí)后,我開(kāi)始學(xué)習(xí)銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),即針對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)。對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門(mén)的核算主要分為三個(gè)步驟:記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票,包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對(duì)于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符,方式就是通過(guò)電腦驗(yàn)印,或者是手工核對(duì);再看大小寫(xiě)金額是否一致,出票金額、出票日期、收款人要素等有無(wú)涂改,支票是否已經(jīng)超過(guò)提示付款期限,支票是否透支,如果有背書(shū),則背書(shū)人簽章是否相符,值得注意的是大寫(xiě)金額到元為整,到分則不能在記整。對(duì)于現(xiàn)金支票,會(huì)計(jì)記帳員審核無(wú)誤后記帳,然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員,會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無(wú)誤后,就傳遞給出納,由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章,收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同,在處理上是由會(huì)計(jì)記帳員審
核記帳,會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要說(shuō)明的是一個(gè)入帳時(shí)間的問(wèn)題,F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票。而對(duì)于收款人、出票人不在同一家行開(kāi)戶的情況下,如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)過(guò)票據(jù)交換后才能入帳,由于縣級(jí)支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開(kāi)戶,在會(huì)計(jì)賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目,而與央行直接接觸的省級(jí)分行才使用“存放中央銀行款項(xiàng)”科目。而我在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來(lái)”,指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥,如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”,指有隸屬關(guān)系的下級(jí)行存放于上級(jí)行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們們熟知的是“存放中央銀行款項(xiàng)”,則是與中央銀行直接往來(lái)的省級(jí)分行所使用的會(huì)計(jì)科目。這部分在《金融企業(yè)會(huì)計(jì)》的專(zhuān)業(yè)課上曾較為細(xì)致地學(xué)習(xí)過(guò),看來(lái)現(xiàn)在是學(xué)以致用。
負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)每天早上的工作就是對(duì)昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì),如打印工前準(zhǔn)備,科目日結(jié)單,日總帳表,對(duì)昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等,一一對(duì)應(yīng)。然后才開(kāi)始一天的日常業(yè)務(wù),主要有支票,電匯等。在中午之前,有票據(jù)交換提入,根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等,檢查是否有退票。下午,將其他工作人員上門(mén)收款提入的支票進(jìn)行審核,加蓋“收妥抵用”章,交予復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后,進(jìn)行日終處理,打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證,對(duì)帳;打印“流水軋差”,檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后,軋帳。這些打印的憑證由專(zhuān)門(mén)的工作人員裝訂起來(lái),再次審查,看科目章是否蓋反、有無(wú)漏蓋經(jīng)辦人員名章等,然后裝訂憑證交予上級(jí)行進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。3、信貸業(yè)務(wù)
銀行貸款業(yè)務(wù)。由于目前的實(shí)際情況,中小企業(yè)融資難,盡管央行一再出臺(tái)有關(guān)鼓勵(lì)銀行向中小企業(yè)貸款的方案,但是,在各個(gè)銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。工行也是如此。所以,銀行目前也投入了個(gè)人貸款領(lǐng)域。需要注意的是,銀行的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個(gè)人,而是與商家簽訂一定的協(xié)議,其實(shí)是將款貸給商家,然后商家把商品賣(mài)給個(gè)人,個(gè)人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時(shí),審查商家的證件是否齊全。而個(gè)人要向銀行提供有關(guān)的收入證明,身份證明等。一般都是以購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)的物作為抵押,最常見(jiàn)的就是動(dòng)產(chǎn)抵押(如汽車(chē)貸款)和不動(dòng)產(chǎn)抵押(如住房貸款)。信貸部門(mén)實(shí)行的是審貸分離制,就是進(jìn)行貸
款客戶開(kāi)發(fā)與具體發(fā)放貸款,審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。我們認(rèn)為改革就要有一個(gè)強(qiáng)有力的改革小組,建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和薪酬考核機(jī)制,能夠調(diào)動(dòng)人的積極性。在改革中,同時(shí)要注意成本效益原則,還要注意責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則。
四、鞍山銀行的管理上的問(wèn)題與存在的弊端
目前,銀行由行政管理向經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)變,各銀行紛紛開(kāi)展應(yīng)用及管理系統(tǒng)的
開(kāi)發(fā)建構(gòu),表明銀行信息化建設(shè)重點(diǎn)由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)擴(kuò)展到管理水平的管理信息系統(tǒng),信息化建設(shè)的目標(biāo)由原來(lái)的提高業(yè)務(wù)處理效率過(guò)渡到提高經(jīng)營(yíng)決策和綜合管理水平,由于鞍山銀行作為地方性銀行,本身對(duì)管理的認(rèn)識(shí)起步較晚,因此,出現(xiàn)了眾多管理上的問(wèn)題:
(一)管理信息化的實(shí)質(zhì)是管理中深層次的內(nèi)容用到信息化的過(guò)程,必然涉及流程改革,涉及各管理主客體利益的調(diào)整,因而阻力較大。并且,中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)在只注重于增加業(yè)務(wù)品種,如何提高業(yè)務(wù)處理效率,對(duì)于后臺(tái)管理成本管理涉足較淺。因此建立一個(gè)包括財(cái)務(wù)管理,人力資源管理等在內(nèi)的強(qiáng)大的銀行后臺(tái)管理信息系統(tǒng)成為未來(lái)幾年改革的主旋律。
(二)職能相近的機(jī)構(gòu)重復(fù)設(shè)置;部門(mén)之間的目標(biāo)不同,導(dǎo)致一體化進(jìn)程受阻;管理者不熟識(shí)各類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)品,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上有盲目性。因此有人提議用事業(yè)部制代替矩陣制,進(jìn)行扁平化管理。
(三)縱向分工細(xì),管理鏈條長(zhǎng),整體服務(wù)效率低,橫向部門(mén)多,職能單一,整體服務(wù)力低,人力資源配置效率低下。
這次實(shí)習(xí)給了我一次很好的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì),我覺(jué)得銀行業(yè)還是應(yīng)該加強(qiáng)自身的管理
力度,做好監(jiān)督工作,完善管理?xiàng)l例及施行方法,做到以客戶為上帝,堅(jiān)決杜絕職業(yè)犯罪,在日益開(kāi)放的中國(guó)銀行業(yè)大環(huán)境下才能立于不敗之地。
四、小結(jié)
“紙上得來(lái)終覺(jué)淺,絕知此事要躬行!痹诙虝旱膶(shí)習(xí)過(guò)程中,我深深的感
覺(jué)到自己所學(xué)知識(shí)的膚淺和在實(shí)際運(yùn)用中的專(zhuān)業(yè)知識(shí)的匱乏,剛開(kāi)始的一段時(shí)間里,對(duì)一些工作感到無(wú)從下手,茫然不知所措,這讓我感到非常的難過(guò)。在學(xué)?傄詾樽约簩W(xué)的不錯(cuò),一旦接觸到實(shí)際,才發(fā)現(xiàn)自己知道的是多么少,這時(shí)才真正領(lǐng)悟到“學(xué)無(wú)止境”的含義。
“千里之行,始于足下”,這近一個(gè)多月短暫而又充實(shí)的實(shí)習(xí),我認(rèn)為對(duì)我走向社會(huì)起到了一個(gè)橋梁的作用,過(guò)渡的作用,是人生的一段重要的經(jīng)歷,也是一個(gè)重要步驟,對(duì)將來(lái)走上工作崗位也有著很大幫助。向他人虛心求教,遵守組織紀(jì)律和單位規(guī)章制度,與人文明交往等一些做人處世的基本原則都要在實(shí)際生活中認(rèn)真的貫徹,好的習(xí)慣也要在實(shí)際生活中不斷培養(yǎng)。
友情提示:本文中關(guān)于《工商銀行暑期實(shí)踐報(bào)告》給出的范例僅供您參考拓展思維使用,工商銀行暑期實(shí)踐報(bào)告:該篇文章建議您自主創(chuàng)作。
來(lái)源:網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明:本文僅限學(xué)習(xí)分享,如產(chǎn)生版權(quán)問(wèn)題,請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。