計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告 滿分原創(chuàng)!!

計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)課實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)課程名稱:計(jì)算機(jī)審計(jì)專業(yè):會(huì)計(jì)班級(jí):會(huì)計(jì)076姓名：劉一實(shí)驗(yàn)名稱利用用友審易軟件進(jìn)行審計(jì)實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)教三實(shí)驗(yàn)時(shí)間1.實(shí)驗(yàn)?zāi)康模海?）通過本實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生掌握利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行輔助審計(jì)的基本思路和操作流程；（2）掌握《審易A5》軟件的基本功能并能熟練應(yīng)用其進(jìn)行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。2.實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：（1）利用演示數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)軟件功能的專項(xiàng)練習(xí)。（2）對(duì)課堂上提供的案例進(jìn)行審計(jì)，完成審計(jì)的全過程。3.實(shí)驗(yàn)要求：（1）按照要求，對(duì)各科目進(jìn)行分析性復(fù)核；（2）根據(jù)案例的背景資料和實(shí)驗(yàn)要求，模擬審計(jì)過程；（3）根據(jù)案例的實(shí)驗(yàn)結(jié)果，編制各科目審定表底稿，運(yùn)用職業(yè)判斷形成審計(jì)結(jié)論。4.實(shí)驗(yàn)過程：計(jì)算機(jī)審計(jì)是以計(jì)算機(jī)為主要手段的輔助審計(jì)，因此，它同傳統(tǒng)審計(jì)操作程序在本質(zhì)上是相同的，都是分為接受業(yè)務(wù)、編制審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)和報(bào)告審計(jì)結(jié)果等四個(gè)大的階段。我們?cè)谡n堂上演練的主要是計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施階段，包括計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)試評(píng)價(jià)。實(shí)驗(yàn)共分為了四個(gè)下午的課時(shí)，首次操作令我感到審計(jì)軟件的方便、快捷。以往我們查詢憑證，還要手工逐個(gè)的查找，而在計(jì)算機(jī)的幫助下，只要輸入查詢條件，瞬間便可一覽查詢結(jié)果。我對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)課程的濃厚興趣便頓時(shí)產(chǎn)生，讓我不禁想往下探索，看看審易軟件的強(qiáng)大功能。第一次課，田老師引領(lǐng)我們?nèi)腴T，開始了審計(jì)過程的準(zhǔn)備階段。大家一起新建自己的用戶名、新建項(xiàng)目、進(jìn)行相關(guān)的初始化設(shè)置，然后進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換并數(shù)據(jù)平衡檢測(cè)，都沒有問題的話，至此，實(shí)驗(yàn)的審計(jì)準(zhǔn)備階段就完成了。緊接著，步入下一個(gè)環(huán)節(jié)控制測(cè)評(píng)。鑒于限實(shí)驗(yàn)環(huán)境的限制，我們僅對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)。審易軟件對(duì)這部分的審計(jì)采用的是內(nèi)控調(diào)查表的方法。這一部分需要我們根據(jù)已知資料進(jìn)行對(duì)照分析，完成后，系統(tǒng)會(huì)很便捷的生成內(nèi)部控制調(diào)查表并自動(dòng)生成相關(guān)意見。這種效率上的優(yōu)勢(shì)是傳統(tǒng)手工審計(jì)不能比擬的，其準(zhǔn)確性更是毫不遜色。第二次課上，承接著內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容，實(shí)驗(yàn)開始進(jìn)入實(shí)質(zhì)性程序階段，這是我們實(shí)驗(yàn)的核心部分，這期間，會(huì)形成大量的審計(jì)工作底稿，包括疑點(diǎn)底稿等等。由于第一次課我的系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出有一點(diǎn)問題，導(dǎo)致我沒有成功恢復(fù)數(shù)據(jù)，在田老師的耐心幫助下，我重新進(jìn)行了初始化設(shè)置。這點(diǎn)教訓(xùn)讓我更體會(huì)做事的細(xì)心、到位的重要性，否則會(huì)直接導(dǎo)致工作的失誤。在第二、三次課上，我依次進(jìn)行了銷售與收款、購貨與付款、生產(chǎn)與費(fèi)用、籌資與投資四個(gè)循環(huán)的審計(jì)。在銷售收款循環(huán)，舉例來說，應(yīng)收賬款的審計(jì)，我們要先進(jìn)行查詢，查看年度余額、明細(xì)，查找貸方余額大于10000的、賬齡大于180天的、性質(zhì)重大的款項(xiàng)，形成一個(gè)查詢結(jié)果保存在底稿平臺(tái)；對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析性復(fù)核，運(yùn)用趨勢(shì)分析功能，生成應(yīng)收賬款的柱狀圖，以明了哪些月份值得重點(diǎn)關(guān)注并備查；對(duì)應(yīng)收賬款對(duì)方科目進(jìn)行分析，以檢查其會(huì)計(jì)處理是否正確；在詢證函工具下，對(duì)抽取的應(yīng)收賬款生成詢證函并予以保存。對(duì)分析出的需要調(diào)整的款項(xiàng)編制調(diào)整分錄，最終通過“取數(shù)”編制應(yīng)收賬款審定表形成工作底稿。在采購付款循環(huán)，審計(jì)操作的主線是相同的。如固定資產(chǎn)及折舊的審計(jì)，同樣要先對(duì)該科目進(jìn)行分析性復(fù)核，形成查詢結(jié)果；根據(jù)實(shí)驗(yàn)要求對(duì)可疑點(diǎn)和不恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理編制底稿和調(diào)整分錄，編制固定資產(chǎn)審定表，這部分的問題是盤虧資產(chǎn)處理不當(dāng)，都要在工作底稿中予以體現(xiàn)。審計(jì)的思路已經(jīng)非常清晰了，生產(chǎn)費(fèi)用、籌資投資的審計(jì)都是按照這個(gè)思路進(jìn)行。具體到每一個(gè)科目來說當(dāng)然會(huì)有所不同，并要注意一些細(xì)節(jié)。比如存貨的部分，不要只查看末級(jí)科目，不然金額是不全面的；設(shè)置查詢條件時(shí)，借、貸方要分清，是發(fā)生額還是余額要分清，不然結(jié)果都是不合適的。在完成了審計(jì)實(shí)施階段后，進(jìn)入審計(jì)終結(jié)實(shí)驗(yàn)階段，就是產(chǎn)生審計(jì)報(bào)告，這個(gè)審計(jì)過程的結(jié)晶。在報(bào)表功能下，便可看到基于之前審計(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是數(shù)據(jù)是不正確的，需要我們把它調(diào)平。通過檢查審前的報(bào)表，把公式不恰當(dāng)?shù)捻?xiàng)目調(diào)整了過來，使之平衡；但截至實(shí)驗(yàn)結(jié)束時(shí)，我們都沒能把報(bào)表調(diào)平，一系列的增減變動(dòng)調(diào)試，卻始終沒成功，不知道是系統(tǒng)本身的狀況還是我們大家的理解有誤，希望老師能在審后報(bào)表上給我們“開恩”。5．實(shí)驗(yàn)總結(jié)：四周的實(shí)驗(yàn)時(shí)間真可謂轉(zhuǎn)瞬即逝，田老師將我由對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)僅有課本上的了解一步步引領(lǐng)到對(duì)實(shí)際操作的掌握，這是一個(gè)有著深刻實(shí)踐意義的進(jìn)步。在這個(gè)電算化的時(shí)代，審計(jì)業(yè)務(wù)也是基于計(jì)算機(jī)的輔助開展。將來走上工作崗位，會(huì)熟練進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)無疑是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，我想特別感謝田老師，帶我進(jìn)行了體驗(yàn)了一把電算化審計(jì)的魅力。每一堂實(shí)驗(yàn)課上下來，都感覺非常緊湊，氣氛中舒展又帶著緊張，有時(shí)候一個(gè)下午都顧不上看表，感覺時(shí)間過的很快。我們的實(shí)驗(yàn)?zāi)Ｊ绞谴蠹腋髯赃M(jìn)行演練，由老師對(duì)有問題的同學(xué)進(jìn)行指導(dǎo)。我覺得這樣的形式很好，既不耽誤全體的進(jìn)程，又考慮到了個(gè)別需求，與我們的實(shí)驗(yàn)課性質(zhì)很匹配�，F(xiàn)在回想起來，從審計(jì)初始階段到終結(jié)階段，一切都是與鼠標(biāo)、鍵盤和電子數(shù)據(jù)打交道，查詢到的疑點(diǎn)或結(jié)果也是直接生成電子底稿存檔，很多工作都是在幾秒鐘之內(nèi)完成，大大提高了審計(jì)工作的效率。但是，計(jì)算機(jī)審計(jì)工作同樣需要我們具備細(xì)心、洞察、分析、審慎，而且往往有更高的要求。就像我前面提及的，第一次實(shí)驗(yàn)結(jié)束后我的備份沒有做好，導(dǎo)致下次實(shí)驗(yàn)得從頭開始。倘若審計(jì)工作已經(jīng)進(jìn)行到了尾聲，這樣的情況發(fā)生，那么后果就更為嚴(yán)重；若是在工作崗位上，說不定便會(huì)造成經(jīng)濟(jì)上或其他方面的損失。還有，計(jì)算機(jī)軟件的工作需要我們輸入各種各樣的條件，若是對(duì)軟件的理解操作不當(dāng)，也會(huì)直接導(dǎo)致審計(jì)工作中發(fā)生錯(cuò)誤。最后，要再次感謝田老師的耐心、悉心的指導(dǎo)與關(guān)愛！說明：1.實(shí)驗(yàn)過程由學(xué)生記錄實(shí)驗(yàn)的過程，包括操作過程、遇到哪些問題以及如何解決等；

2.實(shí)驗(yàn)總結(jié)由學(xué)生在實(shí)驗(yàn)后填寫，總結(jié)本次實(shí)驗(yàn)的收獲、未解決的問題以及體會(huì)和建議等。

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《計(jì)算機(jī)審計(jì)》實(shí)驗(yàn)報(bào)告本

使用學(xué)期：201*年～201*學(xué)年第一學(xué)期

班級(jí)_____________________

學(xué)號(hào)_____________________

姓名_____________________

湖南工程學(xué)院管理學(xué)院實(shí)驗(yàn)中心

學(xué)生實(shí)驗(yàn)守則

1、學(xué)生一律按指定時(shí)間上下機(jī)，無故遲到15分鐘以上者，取消當(dāng)次上機(jī)資格并報(bào)學(xué)生所在系部。有急事需提前離開，須經(jīng)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)教師批準(zhǔn)。

2、進(jìn)入機(jī)房須聽從實(shí)驗(yàn)室管理人員指揮，保持機(jī)房安靜、整潔，與實(shí)驗(yàn)無關(guān)的各類用具（包括雨具、飯盒）及雜物（飲料瓶、廢紙屑等）不準(zhǔn)帶進(jìn)機(jī)房。不得隨意走動(dòng)，保持安靜的實(shí)驗(yàn)環(huán)境。實(shí)驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)舉手請(qǐng)教師或?qū)嶒?yàn)管理人員解答。

3、實(shí)驗(yàn)前必須按教師要求，進(jìn)行預(yù)習(xí)，并寫出實(shí)驗(yàn)預(yù)習(xí)報(bào)告，無預(yù)習(xí)報(bào)告者不得進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)過程中嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作，不做實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目以外的操作，嚴(yán)禁玩游戲。

4、自覺遵守實(shí)驗(yàn)室的各項(xiàng)規(guī)章制度，聽從實(shí)驗(yàn)室技術(shù)管理人員和實(shí)驗(yàn)教師的安排，如有違反，將按照相應(yīng)的制度予以處罰。

5、實(shí)驗(yàn)過程中設(shè)備出現(xiàn)故障應(yīng)立即報(bào)告實(shí)驗(yàn)室管理人員，不得擅自處理，嚴(yán)禁在實(shí)驗(yàn)過程中使用U盤等移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備。

6、實(shí)驗(yàn)完畢，立即按規(guī)程關(guān)閉計(jì)算機(jī)，并將鍵盤架推進(jìn)，把耳機(jī)放在電腦臺(tái)的左（右）上角，把電腦椅排列整齊。有序地離開實(shí)驗(yàn)室。

7、學(xué)生上機(jī)實(shí)驗(yàn)過程中，嚴(yán)禁使用教師機(jī)、投影儀、音響等設(shè)備。嚴(yán)

禁更改系統(tǒng)配置，堅(jiān)決杜絕私開機(jī)箱和盜取配件，否則按學(xué)校規(guī)定嚴(yán)肅處理。

8、嚴(yán)禁損壞實(shí)驗(yàn)室的各種設(shè)備。損壞公物要賠償。

實(shí)驗(yàn)報(bào)告要求

1、實(shí)驗(yàn)報(bào)告內(nèi)容分二段。

實(shí)驗(yàn)前必須寫出實(shí)驗(yàn)報(bào)告第一部分（實(shí)驗(yàn)預(yù)習(xí)報(bào)告）。無預(yù)習(xí)報(bào)告，不能做實(shí)驗(yàn)。

實(shí)驗(yàn)完成后，再寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告的第二部分（實(shí)驗(yàn)具體步驟、相關(guān)數(shù)據(jù)及結(jié)果）。

2、實(shí)驗(yàn)報(bào)告的主要項(xiàng)目有：（1）實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?）實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述（3）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟（4）實(shí)驗(yàn)預(yù)習(xí)內(nèi)容（5）實(shí)驗(yàn)結(jié)果

（6）實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見

3、實(shí)驗(yàn)日期__________________指導(dǎo)教師_____________________實(shí)驗(yàn)室名稱__管理基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)中心_實(shí)驗(yàn)組別______________實(shí)驗(yàn)室地址__________實(shí)驗(yàn)設(shè)備名稱_____________設(shè)備編號(hào)______

注：1、實(shí)驗(yàn)前請(qǐng)先預(yù)習(xí)并填好前4項(xiàng)，經(jīng)實(shí)驗(yàn)教師檢查后，再進(jìn)行實(shí)驗(yàn)。2、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目由任課教師指定。

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(一)____實(shí)驗(yàn)名稱__Excel在審計(jì)復(fù)核中的運(yùn)用__一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

掌握Excel中的IF函數(shù)在審計(jì)復(fù)核中的運(yùn)用。二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，熟練掌握掌握Excel函數(shù)在審計(jì)中的運(yùn)用。

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟

1、將《**企業(yè)201*年8月個(gè)人所得稅復(fù)核表》內(nèi)容錄入到Excel電子表格中；2、利用IF函數(shù)計(jì)算正確的個(gè)人所得稅。

**企業(yè)201*年8月個(gè)人所得稅復(fù)核表

人員代碼0303102876035190311103034表內(nèi)工資1,983.822,119.782,519.723,054.312,975.08三險(xiǎn)一金合計(jì)450.33481.19571.98693.33675.34表內(nèi)收入減三險(xiǎn)一金1,533.491,638.591,947.742,360.982,299.74表內(nèi)計(jì)稅收入-----表內(nèi)稅金-----獎(jiǎng)金收入2,008.002,289.002,800.003,109.003,089.00獎(jiǎng)金稅金60.2468.6784.0093.2792.67稅金合計(jì)正確稅金納稅影響60.2468.6784.0093.2792.

00021000230231102372024100272902738027690281402834028433,187.243,149.79723.50715.002,463.742,434.79----152.48----------4.57------3,268.003,298.004,468.003,000.004,498.004,308.003,890.004,100.003,600.003,890.004,208.0098.0498.9498.0498.944,419.201,003.163,416.042,967.05673.522,293.53134.04134.0490.0090.004,725.071,072.593,652.484,302.643,797.804,082.413,529.513,717.454,197.26976.70862.10926.71801.20843.86952.783,325.942,935.703,155.702,728.312,873.593,244.48134.94139.51129.24129.24116.70116.70123.00123.00108.00108.00116.70116.70126.24126.24四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果寫出個(gè)人所得稅的正確稅金，對(duì)比分析納稅影響。并指出產(chǎn)生納稅影響的原因：

五、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(二)_驗(yàn)名稱_Excel在審計(jì)復(fù)核中的運(yùn)用____一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

利用Excel電子表格制作分析性審計(jì)復(fù)核表二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，復(fù)習(xí)、驗(yàn)證所學(xué)Excel知識(shí)在審計(jì)中的運(yùn)用；通過演示，直觀了解Excel的基本操作；三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟

（一）、打開Excel系統(tǒng)，建立Excel工作表Sheet，輸入被審單位201*年各月的產(chǎn)品銷售收入實(shí)際值，其數(shù)據(jù)如下：

ABC公司201*年各月的產(chǎn)品銷售收入分析表

月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月

產(chǎn)品銷售收入實(shí)際值53,349,772.0044,879,544.0044,012,086.0046,796,911.0050,626,338.0044,293,008.0054,873,853.0096,372,259.0054,768,926.0050,816,720.00產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)值差異差異審計(jì)建率（%）議

57,429,962.0012月62,758,971.00合計(jì)660,978,350.00（二）、審計(jì)人員按最小二乘法原理建立數(shù)學(xué)模型，模型表達(dá)式為：11月產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)值=44,814,118.44+1,579,601.6503×月份四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果

將上表各項(xiàng)的計(jì)算結(jié)果填入上表，并根據(jù)其差異結(jié)果提出審計(jì)建議。五、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(三)____實(shí)驗(yàn)名稱__新建審計(jì)項(xiàng)目__一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

掌握審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建的方法二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，復(fù)習(xí)、驗(yàn)證所學(xué)審計(jì)項(xiàng)目在審計(jì)軟件上得創(chuàng)建方法。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟1、安裝審計(jì)軟件在E盤目錄下；

2、新建審計(jì)項(xiàng)目名稱為：五金公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)

審計(jì)時(shí)限范圍：201*年01月01日201*年12月31日會(huì)計(jì)制度：企業(yè)工作底稿模板：通用審計(jì)類別：財(cái)務(wù)收支審計(jì)

3、利用審計(jì)軟件上的“數(shù)據(jù)準(zhǔn)備數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換系統(tǒng)”將五金公司財(cái)務(wù)

數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換之審計(jì)軟件

四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果（寫出該審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建步驟）

五、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(四)____實(shí)驗(yàn)名稱__內(nèi)控調(diào)查_一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

掌握內(nèi)控調(diào)查的主要要求，以及如何利用審計(jì)軟件制訂符合被審計(jì)單位實(shí)際的調(diào)查表，并對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制做出評(píng)價(jià)。二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，熟練掌握掌握審計(jì)軟件內(nèi)控調(diào)查功能的操作。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟

1、進(jìn)入“abc”審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)控調(diào)查

2、將“流動(dòng)負(fù)債內(nèi)控調(diào)查”設(shè)置為調(diào)查名稱，并將流動(dòng)負(fù)債調(diào)查內(nèi)容錄入到審計(jì)軟件中。

3、按《流動(dòng)負(fù)債內(nèi)控調(diào)查評(píng)價(jià)表》中的調(diào)查要求填入相關(guān)內(nèi)容，生成測(cè)試結(jié)果，并將測(cè)試結(jié)果填寫在調(diào)查表中。

流動(dòng)負(fù)債內(nèi)控調(diào)查評(píng)價(jià)表

調(diào)查內(nèi)容流動(dòng)負(fù)債會(huì)計(jì)部門是否建立應(yīng)付及預(yù)收款總分類、明細(xì)分類帳？總分類帳和明細(xì)分類帳是否定期核對(duì)？是否按應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)的類別、單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)分類帳？對(duì)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)是否建立核銷審批制度？簽發(fā)應(yīng)付票據(jù)是否經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批？應(yīng)付票據(jù)到期是否及時(shí)支付或者轉(zhuǎn)入應(yīng)付帳款？應(yīng)付票據(jù)是否連續(xù)編號(hào)、是否設(shè)置應(yīng)付票據(jù)登記薄？已用完票據(jù)是否注銷，并由授權(quán)職員負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)？預(yù)收貨款是否按合同規(guī)定及時(shí)全額入帳？應(yīng)付工資的計(jì)算和發(fā)放是否符合規(guī)定的方法和程序？應(yīng)交稅金的計(jì)算、交納是否符合稅法規(guī)定？是否調(diào)查備注適用結(jié)果是是是是是是是是是是是是是是是是是是是弱調(diào)查結(jié)論：審計(jì)人員：審計(jì)日期：復(fù)核人員：復(fù)核日期：

四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果1、寫出該實(shí)驗(yàn)步驟：

五、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(五)____實(shí)驗(yàn)名稱__審計(jì)查詢_一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

掌握審計(jì)軟件的查詢功能。二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，熟練掌握掌握審計(jì)軟件查詢功能的操作。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟

進(jìn)入“abc”審計(jì)項(xiàng)目，檢索憑證庫中201*年度現(xiàn)金支出超過10,000元的記賬憑證，將檢索結(jié)果存入新建Excel底稿中，編輯該文件使其美觀實(shí)用，名字命名為“大額現(xiàn)金支出”。四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果

1、寫出該實(shí)驗(yàn)步驟：

2、將檢索結(jié)果填入下表：

大額現(xiàn)金支出表

憑證日期合計(jì)摘要貸方金額五、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(六)____實(shí)驗(yàn)名稱__管理費(fèi)用分析_____一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

通過查詢管理費(fèi)用各子項(xiàng)目，掌握審計(jì)軟件綜合查詢、匯總、表格編輯、分析等功能。二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，掌握創(chuàng)建Excel審計(jì)工作底稿的方法；

通過實(shí)驗(yàn)，掌握審計(jì)軟件分類匯總、分析的相關(guān)操作。通過實(shí)驗(yàn)，掌握審計(jì)軟件綜合查詢功能的相關(guān)操作。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟

1、進(jìn)入“abc財(cái)務(wù)收支審計(jì)”的審計(jì)項(xiàng)目，年度201*年。對(duì)201*年的管理費(fèi)用進(jìn)行分析，分析管理費(fèi)用各子項(xiàng)的相應(yīng)支出金額和占全年管理費(fèi)用總額的比重，將檢索結(jié)果存入審計(jì)實(shí)施的Excel底稿中。

2、利用綜合查詢功能，檢索201*年1月24日憑證編號(hào)為11號(hào)的記賬憑證，將該憑證發(fā)送至空白審計(jì)工作底稿，并保存，同時(shí)對(duì)該記賬憑證進(jìn)行分析，提出自己的審計(jì)建議或意見。四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果

1、將實(shí)驗(yàn)結(jié)果填入下表：

管理費(fèi)用分析表

科目名稱管理費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理費(fèi)用-印花稅管理費(fèi)用-租賃費(fèi)管理費(fèi)用-電話費(fèi)管理費(fèi)用-審計(jì)費(fèi)管理費(fèi)用-差旅費(fèi)管理費(fèi)用-辦公費(fèi)管理費(fèi)用-其它管理費(fèi)用-工資管理費(fèi)用-修理費(fèi)管理費(fèi)用-折舊費(fèi)管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)管理費(fèi)用-會(huì)務(wù)費(fèi)管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用-遞延費(fèi)用攤銷管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷管理費(fèi)用-壞賬損失管理費(fèi)用-物料消耗合計(jì)頻度借方金額4114246258221918085301124121252162424220借方金額(百分比)1,205,027.65100.002、將201*年1月24日憑證編號(hào)為11號(hào)的記賬憑證分析結(jié)果即審計(jì)意見寫入審計(jì)底稿的審計(jì)結(jié)論中（填寫完審計(jì)底稿的相關(guān)內(nèi)容）。

審計(jì)工作底稿

索引號(hào)：項(xiàng)目名稱被審計(jì)單位名稱審計(jì)事項(xiàng)會(huì)計(jì)期間審計(jì)人員摘要本廠張暉報(bào)費(fèi)用本廠張暉報(bào)費(fèi)用本廠張暉報(bào)費(fèi)用本廠張暉報(bào)書費(fèi)本廠張暉報(bào)書費(fèi)本廠呂家寧報(bào)費(fèi)用本廠呂家寧報(bào)費(fèi)用審計(jì)本廠趙惠新報(bào)郵費(fèi)結(jié)論本廠趙惠新報(bào)郵費(fèi)或者本廠張暉報(bào)費(fèi)用審計(jì)查出[審計(jì)結(jié)論]問題摘要及其依據(jù)科目名稱借方金額193.70管理費(fèi)用-差旅費(fèi)0.00現(xiàn)金-人民幣48.10管理費(fèi)用-其它70.20管理費(fèi)用-辦公費(fèi)0.00現(xiàn)金-人民幣111.80管理費(fèi)用-辦公費(fèi)0.00現(xiàn)金-人民幣管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)1,348.100.00現(xiàn)金-人民幣0.00現(xiàn)金-人民幣1,771.90貸方金額0.00193.700.000.0070.200.00111.800.001,348.1048.101,771.90XXX企業(yè)201*年01月01日至201*年12月31日編制日期201*年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期六、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(七)____實(shí)驗(yàn)名稱__分錄預(yù)警____一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

掌握審計(jì)軟件審計(jì)預(yù)警的設(shè)置方法。二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，掌握審計(jì)軟件審計(jì)預(yù)警設(shè)置的相關(guān)操作；三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及主要步驟

進(jìn)入“abc財(cái)務(wù)收支審計(jì)”的審計(jì)項(xiàng)目，年度201*年。設(shè)置一個(gè)分錄檢查預(yù)警，將采用現(xiàn)金購買固定資產(chǎn)的記賬憑證進(jìn)行預(yù)警檢查，設(shè)置條件如下：

1、名稱：現(xiàn)金購買固定資產(chǎn)；2、主條件：固定資產(chǎn)借方發(fā)生額；3、并列條件：現(xiàn)金貸方發(fā)生額；4、不包含條件：銀行存款貸方發(fā)生額。四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果

請(qǐng)寫出該預(yù)警設(shè)置的步驟：

五、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)序號(hào)___(八)____實(shí)驗(yàn)名稱__應(yīng)收賬款的審計(jì)__一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

1、根據(jù)系統(tǒng)提供的審計(jì)程序、操作指導(dǎo)及為了完成某一具體的審計(jì)步驟而需要使用的審計(jì)工具和需要調(diào)用的審計(jì)文檔、完成各項(xiàng)程序；2、根據(jù)規(guī)定的審計(jì)背景資料，練習(xí)確定審計(jì)問題的方法、思路等要求。

二、實(shí)驗(yàn)原理簡(jiǎn)述

通過實(shí)驗(yàn)，熟練掌握審計(jì)軟件中有關(guān)程序的操作。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

1、應(yīng)收賬款的分析性復(fù)核；

2、應(yīng)收賬款的案例分析，利用所學(xué)知識(shí)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行趨勢(shì)、對(duì)方科目、賬齡等分析，對(duì)有疑問的憑證制作疑點(diǎn)底稿；

3、給林德氣體廈門有限公司制作詢證函；4、編制應(yīng)收賬款的工作底稿。四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果

1、寫出應(yīng)收賬款的分析性復(fù)核操作過程應(yīng)收賬款的分析性復(fù)核過程審計(jì)步驟2、賬齡30天的余額為：。3、寫出詢證函的內(nèi)容：

操作提示

4、填寫應(yīng)收賬款分析性復(fù)核表

應(yīng)收賬款分析性復(fù)核表

月份期初余額本月借方數(shù)本月貸方數(shù)合計(jì)123456789101112審計(jì)復(fù)核合計(jì)六、實(shí)驗(yàn)總結(jié)、心得體會(huì)及改進(jìn)意見：

實(shí)驗(yàn)人（簽字）：

實(shí)驗(yàn)成績(jī)?cè)u(píng)定：實(shí)驗(yàn)態(tài)度實(shí)驗(yàn)教師（簽章）：

注：實(shí)驗(yàn)成績(jī)的等級(jí)為：“優(yōu)秀”、“良好”、“中等”“及格”和“不及格”，不允許使用其它成績(jī)?cè)u(píng)定方式！

實(shí)驗(yàn)考勤過程及成果實(shí)驗(yàn)報(bào)告總評(píng)

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