合同協(xié)議檢查報(bào)告

《合同協(xié)議管理辦法》執(zhí)行情況檢查報(bào)告

一、基本情況

根據(jù)“制度流程檢查計(jì)劃完成率”的指標(biāo)要求，審計(jì)部于201*年11月29日，對(duì)公司采購(gòu)部、業(yè)務(wù)部DCCM/ISO-ZC-076-04《合同協(xié)議管理辦法》的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，同時(shí)，對(duì)201*年8月24日《合同協(xié)議管理辦法》制度檢查中各相關(guān)部門的整改情況實(shí)施了跟蹤檢查，現(xiàn)將檢查分析結(jié)果報(bào)告如下：

二、檢查結(jié)果

1、合同協(xié)議形式、內(nèi)容和審批簽訂流程的規(guī)范性：

（1）抽查了采購(gòu)部2份一級(jí)分銷協(xié)議、3份單筆購(gòu)進(jìn)合同和2份預(yù)付款協(xié)議。我們發(fā)現(xiàn)：2份一級(jí)分銷協(xié)議都有部門經(jīng)理的簽字審批、3份單筆購(gòu)進(jìn)合同都有采購(gòu)主管和部門經(jīng)理的簽字審批，均符合簽訂審批流程。但是3份單筆購(gòu)進(jìn)合同均是采用的對(duì)方的格式文本，發(fā)貨、驗(yàn)收和違約責(zé)任方面的約定都不明確，不符合《合同協(xié)議管理辦法》第5.2.2條、第5.2.3條的規(guī)定。2份預(yù)付款協(xié)議的審批流程均沒有主管副總簽字，只有主管副總口頭授權(quán)部門經(jīng)理的簽字。同時(shí)，檢查換貨協(xié)議方面的情況發(fā)現(xiàn)，目前采購(gòu)部對(duì)于小額而非長(zhǎng)期合作的單位間的換貨是以傳真件作為換貨協(xié)議，但對(duì)于長(zhǎng)期合作的單位間的換貨仍沒有書面換貨協(xié)議。另外，我們特別對(duì)《武漢九鼎藥業(yè)有限公司購(gòu)銷合同》和《湖南省金利隆藥業(yè)有限公司購(gòu)銷專用合同》兩份合同的履行情況進(jìn)行了檢查，發(fā)現(xiàn)：《武漢九鼎藥業(yè)有限公司購(gòu)銷合同》是201*年9月29日簽訂，標(biāo)的為414000元。采購(gòu)部于10月份對(duì)該單位付款719027元。經(jīng)了解得知：其中305027元屬于換貨，該部分沒有相關(guān)協(xié)議�！逗�南省金利隆藥業(yè)有限公司購(gòu)銷專用合同》是201*年10月10日簽訂，標(biāo)的為12450元，付款方式為：銷完付款。首先，該份合同的填寫不完整、不正確，貨物名稱是“氯霉素滴眼液”，規(guī)格為“8ml：12mg”，單位為“支”，數(shù)量為“12900”，金額為“12450元”，但“單價(jià)”和“件數(shù)”欄都是空白。據(jù)此，該貨物的單價(jià)為0.097元/支，這與實(shí)際購(gòu)進(jìn)價(jià)格0.55/支是自相矛盾的；其次，通過到儲(chǔ)運(yùn)部查詢?nèi)霂?kù)單，我們發(fā)現(xiàn)：201*年10月份公司購(gòu)進(jìn)入庫(kù)氯霉素滴眼液18000支，應(yīng)付貨款為9900元，根據(jù)合同約定的“銷完付款”，我們從采購(gòu)部了解到，該18000支氯霉素滴眼液已經(jīng)銷完，但是至今公司仍沒有付款。另據(jù)我們核對(duì)采購(gòu)部11月份的付款預(yù)算，對(duì)湖南省金利隆藥業(yè)有限公司截止10月31日2.75萬元的應(yīng)付，卻只做了1萬元的預(yù)算，這也違反了DCCM/ISO-ZC-114-02《采購(gòu)付款申請(qǐng)審批流程》第1.1條的規(guī)定，與合同協(xié)議約定的付款時(shí)間和付款方式存在很大的差距。這種習(xí)慣性的違約行為，雖然表面上為公司延長(zhǎng)了付款周期，但是一旦發(fā)生爭(zhēng)議，我方將要承擔(dān)遲延付款和支付利息的違約責(zé)任，增加不必要的成本，得不償失。此外，此次檢查中我們發(fā)現(xiàn)存在很多廠家超過承諾期限未返回合同的情況，如：廣東生命一號(hào)藥業(yè)有限公司的二級(jí)分銷協(xié)議和馬鞍山豐原制藥有限公司的一級(jí)分銷協(xié)議，臺(tái)帳上登記分別蓋章于201*年3月10日和201*年4月20日，但是廠家至今仍沒有將蓋好章的協(xié)議返回到我公司。雖然合同管理員每個(gè)月都在跟催，但是卻沒有好的效果。我方先行蓋出章去，且業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生并在延續(xù)，卻無據(jù)可查，這不僅違背簽約的目的和意義，更容易滋生風(fēng)險(xiǎn)。希望采購(gòu)部能對(duì)以上問題予以足夠重視，加以改進(jìn)。

（2）抽查了業(yè)務(wù)部4份授信銷售合同和2份輸液分銷協(xié)議。我們發(fā)現(xiàn)：協(xié)議都是采用的公司的格式范本，形式內(nèi)容都很規(guī)范，值得肯定。但是通過向合同管理員了解得知：授信銷售合同的簽訂審批沒有全部經(jīng)過部門經(jīng)理的書面確認(rèn)，有的只要業(yè)務(wù)員簽署名字、部門經(jīng)理過目后同意即可，并沒有實(shí)施書面審批程序，這不符合《合同協(xié)議管理辦法》第5.3.5.2條的規(guī)定。另外，本次檢查中發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)部已經(jīng)建立了對(duì)應(yīng)的合同用章審批登記，且抽查簽訂合同的業(yè)務(wù)員都有書面的授權(quán)委托書，相比上次抽查中的不足，還是有較大的改進(jìn)。

2、各相關(guān)部門的整改情況：

（1）采購(gòu)部：針對(duì)“蓋章后當(dāng)天就歸檔的協(xié)議不做用章登記，當(dāng)天客戶還未反饋的才做用章登記”的問題，本月已整改，合同管理員對(duì)蓋章的合同協(xié)議都做了臺(tái)帳登記，對(duì)返回和未返回的部分做了區(qū)分標(biāo)記，并列明承諾返回的時(shí)間。針對(duì)“合同協(xié)議臺(tái)賬存在著未登記合同簽訂時(shí)間”的問題，本月已整改，所有的合同協(xié)議都補(bǔ)錄了“協(xié)議簽訂時(shí)間”。但是，上次檢查中出現(xiàn)的“換貨沒有簽訂書面換貨協(xié)議”和“預(yù)付款協(xié)議沒有經(jīng)過主管副總簽字審批”的問題，還是沒有任何改善，結(jié)合此次檢查，抽查的換貨單位依然沒有簽訂書面協(xié)議，預(yù)付款協(xié)議也只經(jīng)過部門經(jīng)理審核簽字。這兩個(gè)問題是每次檢查時(shí)都違反制度的項(xiàng)目，希望采購(gòu)部能引起足夠重視，調(diào)整相關(guān)程序，按照制度要求執(zhí)行到位。

（2）會(huì)計(jì)核算部：上次檢查時(shí)對(duì)該部提出是否對(duì)往來單位發(fā)出對(duì)賬函的情況做一個(gè)電子臺(tái)賬予以登記的建議，會(huì)計(jì)核算部予以采納。在本月的檢查中，我們看到會(huì)計(jì)核算部對(duì)賬組考慮非常周到，不僅設(shè)計(jì)建立了《對(duì)賬單收取登記表》，并對(duì)單位名稱、收取方式、收取日期、簽收人、提交（寄件）人等項(xiàng)目都做了詳細(xì)記錄。在此特提出表揚(yáng)，希望其他部門都能學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)核算部這種積極面對(duì)、認(rèn)真處理問題的態(tài)度和精神。

（3）藥品分公司：針對(duì)“合同協(xié)議臺(tái)賬未登記合同簽訂時(shí)間”的問題，本月已整改，合同管理員對(duì)臺(tái)帳中的合同協(xié)議都補(bǔ)錄了“協(xié)議簽訂時(shí)間”。

（4）配管部：針對(duì)“只對(duì)經(jīng)審計(jì)部審核過的合同協(xié)議進(jìn)行了臺(tái)賬登記”的問題，本月有所整改，合同管理員補(bǔ)充和完善了合同協(xié)議臺(tái)賬，對(duì)配管部與各配送分公司簽訂的合作經(jīng)營(yíng)協(xié)議書、授信合同、保證合同以及配管部的一二級(jí)分銷協(xié)議都做了臺(tái)帳登記，但是個(gè)別產(chǎn)品協(xié)議還未登錄進(jìn)臺(tái)帳，希望配管部能再接再厲，逐步完善合同協(xié)議臺(tái)帳的登錄。

總之，此次制度檢查是對(duì)新頒布的《合同協(xié)議管理辦法》運(yùn)行情況的一個(gè)例行檢查，感謝檢查過程中相關(guān)部門的配合與支持。本次檢查尤感欣慰的是相關(guān)部門對(duì)需整改的問題都有了進(jìn)一步的改進(jìn)、補(bǔ)充和完善，體現(xiàn)了大家防范風(fēng)險(xiǎn)、有效推進(jìn)工作的積極態(tài)度，但是也發(fā)現(xiàn)一些新的問題和改進(jìn)不到位的地方，建議相關(guān)部門能在思想上引起重視，并逐步整改到位，審計(jì)部也會(huì)實(shí)時(shí)跟進(jìn)整改情況。希望大家能通過制度檢查這種方式互相提醒，互相監(jiān)督，互相學(xué)習(xí)，共同把制度的規(guī)范執(zhí)行落到實(shí)處。

審計(jì)部201*年11月29日

擴(kuò)展閱讀：合同排查治理自查報(bào)告

**公司供用電合同排查自查報(bào)告

**公司根據(jù)市公司供用電合同排查治理工作要求，對(duì)供用電合同治理情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、排查情況1、銷售電價(jià)情況：

**公司嚴(yán)格按照豫發(fā)改價(jià)管【201*】938號(hào)規(guī)定電價(jià)目錄嚴(yán)格執(zhí)行，不存在私自修改目錄電價(jià)行為，不存在私自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目行為，不存在亂收費(fèi)行為,嚴(yán)格按照國(guó)網(wǎng)公司要求認(rèn)真執(zhí)行“三公開”、“四到戶”、“五統(tǒng)一”管理制度，提高電價(jià)透明度，居民用戶全部采取一戶一卡，開票到戶，農(nóng)排用電采取一井一表計(jì)量，電價(jià)收費(fèi)到戶、開票到井，電量、電價(jià)、電費(fèi)高度透明。

2、一戶一表改造情況

**公司嚴(yán)格按照河南省發(fā)展改革委員會(huì)豫計(jì)價(jià)管[201*]238號(hào)文件規(guī)定，對(duì)于新裝居民用電全部采取一戶一表制度，抄表到戶，收費(fèi)到戶，對(duì)于農(nóng)排用戶采取一井一表，統(tǒng)一計(jì)量，收費(fèi)到井，做到一戶一表集中管理。

3、重要用戶供用電合同簽訂情況

客戶服務(wù)中心采用國(guó)家電網(wǎng)公司【201*】235號(hào)國(guó)家電網(wǎng)公司統(tǒng)一合同文本（第二批）》的文件要求，統(tǒng)一規(guī)范了高壓、低壓供用電合同的標(biāo)準(zhǔn)格式，于201*年8月下發(fā)到各供電所，對(duì)全部客戶進(jìn)行重新簽訂，目前陶瓷及大工業(yè)客

戶已全部簽訂完畢，城區(qū)重要客戶及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般客戶正在逐步簽訂中。另一方面，我公司簽訂的電費(fèi)協(xié)議已準(zhǔn)備廢除，將使用國(guó)網(wǎng)公司統(tǒng)一合同中的電費(fèi)結(jié)算協(xié)議，目前此協(xié)議作為國(guó)網(wǎng)公司統(tǒng)一供用電合同范本中的附件形式，供電所正在逐步簽署中。

4、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)合同簽訂情況

我縣共有產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)用戶29戶，截止目前簽訂合同26戶，3戶未簽訂，安陽市華豫電力特鋼鑄造公司、騰翔特種配件公司、春都飲品公司企業(yè)處于半破產(chǎn)狀態(tài)，并且沒有配電變壓器，所以沒有簽訂供用電合同。**瑞鑫巾業(yè)已過戶為**榮泰紡織有限公司。

二、存在問題及困難

1、排查中發(fā)現(xiàn)原簽訂的合同協(xié)議版本已太老，另外書寫不是很規(guī)范。

2、城區(qū)與農(nóng)村居民客戶簽訂的居民供用電合同版本不一致。

3、用戶電費(fèi)協(xié)議沒有統(tǒng)一的協(xié)議合同范本，只有我公司自己根據(jù)實(shí)際情況聘請(qǐng)法律顧問擬定的協(xié)議，不是很規(guī)范。

三、建議

鑒于目前縣公司供用電合同簽訂較亂的情況，建議省市公司統(tǒng)一居民客戶供用電合同樣本，規(guī)范供用電合同格式，

同時(shí)希望省市公司能統(tǒng)一規(guī)范縣級(jí)營(yíng)銷管理系統(tǒng)，在軟件上實(shí)現(xiàn)供用電合同電子化管理，另一方面希望省市公司加大縣級(jí)供電企業(yè)在合同簽訂及使用上的培訓(xùn)力度，提高供用電合同的管理能力。

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