國家金庫婁煩支庫年度分析報告

國家金庫婁煩支庫二00九年國庫資金運行風險分析年度報告

隨著財政集中支付改革和財、稅、庫、銀橫向聯(lián)網(wǎng)的不斷深入，不僅拓寬了國庫業(yè)務范圍、增加了國庫業(yè)務品種、擴大了國庫資金匯劃渠道，而且也給國庫資金風險防范工作帶來了新的挑戰(zhàn)。面對新情況，婁煩支庫積極著手風險點，制定嚴格的規(guī)章制度和防范風險措施，使國庫會計核算工作逐步得到了提高，也極大的降低了國庫資金風險，確保了國庫資金安全。201*年婁煩縣共組織完成稅收收入62629萬元，筆數(shù)筆；支出61662萬元，筆數(shù)筆。收支平穩(wěn)，財政資金運行良好�，F(xiàn)將二00九年國庫資金運行風險分析報告如下：

一、嚴把柜面監(jiān)督關。

（一）稅款監(jiān)督關。稅款入庫是國庫會計核算的第一道環(huán)節(jié)，我們把這一環(huán)節(jié)作為監(jiān)督稅務部門和國庫經收處的突破口，通過審核稅收繳款書各要素，監(jiān)督稅務部門入庫稅種、科目使用的正確性，監(jiān)督國庫經收處稅款入庫的及時性，發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施，及時糾正。

（二）撥款監(jiān)督關。預算支出是國庫資金風險的最大環(huán)節(jié)，我們在受理撥款憑證時，除了對其時效性、規(guī)范性審核

外，還進行跟蹤檢查，對撥款的去向加大了監(jiān)管力度，堅持誰的錢進誰的帳，對發(fā)現(xiàn)不合理拔款一律退票，并登記“國庫業(yè)務柜面監(jiān)督登記簿”；對不太明確的拔款、退庫及時請示上級國庫，以最快的速度，按規(guī)定給予處理。

（三）退庫監(jiān)督關。受理預算收入退庫憑證時，我們從不同退庫種類著手，嚴把審核標準。一是是否符合退庫要求；二是相關文件；三是征收機關退庫申請、退庫審批表；四是原繳款書復印件；五是收入退還書及其要素。

二、加強內管管理，強化內控監(jiān)督。

針對日益增大的風險隱患，婁煩支庫積極采取措施。一是成立內控評價小組，每季對國庫業(yè)務流程、風險防范、內部控制進行綜合評價，客觀全面地反映國庫風險防范工作中的薄弱環(huán)節(jié)。二是加大風險責任追究力度。層層簽訂國庫風險防范責任書，制定業(yè)務工作量化考核評選辦法，進行嚴格考評，發(fā)現(xiàn)有章不循、違規(guī)辦事的行為及時糾正，嚴厲處理，。三是復核崗對經辦人員操作的所有業(yè)務，不論筆數(shù)多少都要認真仔細復核，及時發(fā)現(xiàn)差錯和風險隱患；科室負責人、會計主管每日對國庫業(yè)務進行全面監(jiān)督檢查；主管行領導對要害崗位、要害環(huán)節(jié)經常性的開展突擊檢查活動，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取相應措施控制風險發(fā)生。

三、夯實基礎工作，及時辦理日常業(yè)務。

搞好國庫基礎工作需長期不懈的努力，只有把基礎工作搞好，才能搞好整體國庫工作，才能有效防范會計核算差錯的發(fā)生。一是加強庫款支撥和退庫業(yè)務的審批制度。在庫款支撥中，對大額支出，嚴格堅持撥款審批制度，撥款金額在20萬元以上（含20萬）由股長審批，50萬元以上（含50萬）由分管行長審批，使每一筆撥款、退庫都做到手續(xù)完備，合規(guī)合法。二是加強對從事國庫工作人員的國庫業(yè)務知識、財稅知識和計算機培訓，熟悉和掌握了國庫業(yè)務程序，確保準確、及時辦理日常業(yè)務。三是規(guī)范了操作行為。嚴格口令管理更換手續(xù)、嚴格加強對計算機、印章、密押、重要空白憑證管理、嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管原則、嚴格會計檔案管理、加強系統(tǒng)維護，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

四、強化監(jiān)督檢查，加大處罰力度。一是在突擊檢查、專項檢查的基礎上，支行每月開展一次常規(guī)性檢查；每季末抽調人員組成檢查組對國庫業(yè)務進行全面檢查，并將檢查結果在行務會上進行通報，國庫人員針對通報中存在的問題及時進行糾改并將結果上報支行。二是加大了處罰力度。對工作中出現(xiàn)的差錯，嚴格按照支行規(guī)定處罰，同時對全年工作沒有完成的人員實行“一票否決制”。

五、加強對賬，建立協(xié)作機制。

一是定期召開財、稅、庫、行聯(lián)席會議，進行信息交流、資源共享，把工作中存在的問題及時進行溝通，共同研究提出意見和建議，為共同完成預算收支任務而努力。通過溝通，得到各征收機關及經收銀行大力支持，國庫業(yè)務日趨規(guī)范，退票、換票現(xiàn)象日益減少。二是加強對賬，支行嚴格按規(guī)定辦理每一筆業(yè)務，做到賬務記載準確及時，并確定專人定期不定期與財政、稅務等10余個部門進行賬務核對，嚴格執(zhí)行簽章返回制度。

總之，婁煩支庫在國庫工作中牢固樹立“領導重視是關鍵，機構人員是保障，執(zhí)行制度是基礎，監(jiān)督檢查是手段，資金安全是根本”的國庫風險防范理念，不斷提升國庫工作質量，更好的做好國庫工作。

國家金庫婁煩支庫二00八年一月一日

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