農(nóng)村信用社實習(xí)報告

實習(xí)報告

院（系）名稱專業(yè)名稱班

級

082545021農(nóng)村信用社

學(xué)生姓名學(xué)

號

實習(xí)單位

201*年5月10日

實習(xí)報告

一、實習(xí)目的和意義

實習(xí)是一個即將畢業(yè)的大學(xué)生必須完成的工作，是對畢業(yè)后參加正式工作的熱身、前提，做好實習(xí)將會為正式工作打下堅實的基礎(chǔ)。行政管理是每個單位不可或缺的一個職位，我想通過實習(xí)提高實際操作技能，豐富實際工作和社會經(jīng)驗，掌握操作技能，將所學(xué)知識用于實際工作。利用假期我進行了為期兩個月的實習(xí)，學(xué)到了不少知識。二、實習(xí)時間及地點

1、實習(xí)時間：201*年3月7日201*年5月8日2、實習(xí)單位：鄭州市中牟縣信用社4、實習(xí)崗位：信貸會計三、實習(xí)內(nèi)容

在農(nóng)村信用社實習(xí)這兩個月里,我從客觀上對自己在學(xué)校里所學(xué)的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關(guān)系.我這次實習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會計業(yè)務(wù)(對公業(yè)務(wù))，其他一般了解的有儲蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。

一、會計業(yè)務(wù)

對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個步驟,記帳、復(fù)核與出納.這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票,包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種.對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符,方式就是通過電腦驗印,或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致,出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改,支票是否已經(jīng)超過提示付款期限,支票是否透支,如果有背書,則背書人簽章是否相符,值得注意的是大寫金額到元為整,到分則不能在記整.對于現(xiàn)金支票,會計記帳員審核無誤后記帳,然后傳遞給會計復(fù)核員,會計復(fù)核員確認為無誤后,就傳遞給出納,由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章,收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后).轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同,在處理上是由會計記帳員審核記帳,會計復(fù)核員復(fù)核.這里需要說明的是一個入帳時間的問題.現(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲蓄所的內(nèi)部往來,收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的.而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下,如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳,由于縣級

支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶,在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目,而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目.而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者.還有一些科目如“內(nèi)部往來”,指會計部與儲蓄部的資金劃撥,如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”,指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準備金等.而我們熟知的是“存放中央銀行款項”,則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目.一些數(shù)額比較大的款項的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項登記表,并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后,方可支取.

“一天之際在于晨”,會計部門也是如此.負責(zé)記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進行核對,如打印工前準備,科目日結(jié)單,日總帳表,對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進行平衡檢查等,一一對應(yīng).然后才開始一天的日常業(yè)務(wù),主要有支票,電匯等.在中午之前,有票據(jù)交換提入,根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等,檢查是否有退票.下午,將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核,加蓋“收妥抵用”章,交予復(fù)核員錄入計算機交換系統(tǒng).在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后,進行日終處理,打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證,對帳;打印“流水軋差”,檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡.最后,軋帳.這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來,再次審查,看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等,然后裝訂憑證交予上級行進行稽核.這樣一天的會計工作也就告一段落了.

二、儲蓄業(yè)務(wù)

儲蓄部門目前實行的是柜員負責(zé)制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù),即開戶,存取現(xiàn)金,辦理儲蓄卡等,憑證不在想對公業(yè)務(wù)部門那樣在會計之間傳遞,而是每個柜員單獨進行帳務(wù)處理,記帳.但是每個柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負責(zé)人先審核,然后再傳遞到上級行“事后稽核”.

三、信用卡業(yè)務(wù)

信用卡按是否具有消費信貸(透支)功能分為信用卡與借計卡.信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準備金分為貸計卡與準貸計卡.貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度,無需預(yù)先交納準備金就可在這個額度內(nèi)進行消費,銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單,客戶就可以選擇全部付清或支付部分,如果選擇后者,則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計.而準貸計卡則是交納一定的準備金,然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡.借計卡是沒有透支功能的,但可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,存取,消費的一種

卡.如建行的儲蓄龍卡.信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡;按信用等級分為金卡與普通卡.

四、信貸業(yè)務(wù)

由于目前的實際情況,中小企業(yè)融資難,盡管央行一再出臺有關(guān)鼓勵銀行向中小企業(yè)貸款的方案,但是,在各個銀行內(nèi)部都有嚴格的控制.建行也是如此.所以,銀行目前也投入了個人貸款領(lǐng)域.需要注意的是,銀行的個人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個人,而是與商家簽訂一定的協(xié)議,其實是將款貸給商家,然后商家把商品賣給個人,個人再還款給銀行.銀行在與商家簽訂協(xié)議時,審查商家的證件是否齊全.而個人要向銀行提供有關(guān)的收入證明,身份證明等.一般都是以購買的標的物作為抵押,最常見的就是動產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動產(chǎn)抵押(如住房貸款).信貸部門實行的是審貸分離制,就是進行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款,審核貸款可能性的工作人員是各司其職的.四、實習(xí)收獲：

通過這次的實習(xí),我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解,也是對這幾年大學(xué)里所學(xué)知識的鞏固與運用.從這次實習(xí)中,我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的,并且需要進一步的再學(xué)習(xí).雖然這次實習(xí)的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的前臺會計業(yè)務(wù),但是,這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程,核算程序提供了極大的幫助,使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面,不在局限于書本,而是有了一個比較全面的了解.尤其是會計分工,對于商業(yè)銀行防范會計風(fēng)險有著重要的意義,其起到了會計之間相互制約,互相監(jiān)督的作用,也有利于減少錯誤的發(fā)生,避免錯帳.俗話說,千里之行始于足下,這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的,所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其顯得重要,特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學(xué)本科生,就是因為他們的動手能力要比本科生強.從這次實習(xí)中,我體會到,如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起,用實踐來檢驗真理,使一個本科生具備較強的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識,這才是我們學(xué)習(xí)與實習(xí)的真正目的.同時我也學(xué)到了一些做人的道理：做人要做好人，要尊重他人，為事正直，待人禮貌、誠信，做有利于他人的人，有利于人民的人，有利于祖國的人，有利于社會的人。

總之，兩個月短暫而又充實的實習(xí)，我認為對我以后的學(xué)習(xí)和工作起到了相當(dāng)重要的作用。通過這次的實習(xí)，讓自己了解了企業(yè)生產(chǎn)，在實踐中增長見識，鍛煉了自己的

才能，培養(yǎng)自己的刻苦耐勞的習(xí)慣，更重要的是發(fā)現(xiàn)了自己的不足之處，使自己補習(xí)了那些在學(xué)校沒有學(xué)好的課程，同時也學(xué)到了在學(xué)校永遠學(xué)不到的知識和經(jīng)驗。這樣使我認識到社會實踐和生產(chǎn)實習(xí)是大學(xué)生活必不可少的一部分。只有通過生產(chǎn)實踐，把所學(xué)的知識運用到實踐中去，才能真正掌握知識，應(yīng)用知識，發(fā)揮出知識的應(yīng)有作用，也才能使知識為社會，為人類創(chuàng)造財富，才能改進生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力，促進人類文明的進步。

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暑期實習(xí)報告

農(nóng)村信用合作社實習(xí)報告

學(xué)院姓名班級學(xué)號

前言：

根據(jù)學(xué)校對本科生的暑期實習(xí)要求，我在201*年8月1日至201*年8月18日期間于寧城縣信用合作聯(lián)社大城子總社進行暑期實習(xí)。在不到三周的短暫時間里，我體驗到了從學(xué)校走向社會，從學(xué)生走向工作崗位的角色轉(zhuǎn)換。在實踐中進一步了解了農(nóng)村信用合作社的基本業(yè)務(wù)，以及作為信貸會計的基本工作和職責(zé)。旨在接觸實際，了解社會，增強勞動觀點和社會主義事業(yè)心、責(zé)任感;學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和管理知識，鞏固所學(xué)理論，獲取本專業(yè)的實際知識，培養(yǎng)初步的實際工作能力和專業(yè)技能。

實習(xí)目的：

這次實習(xí)的目的有：培養(yǎng)從事信用社前臺工作的業(yè)務(wù)能力，了解并熟悉儲蓄前臺人員的的日常業(yè)務(wù)和工作流程，學(xué)會進行工作；理論聯(lián)系實際，學(xué)會運用所學(xué)的基礎(chǔ)理論、基本知識和基本技能去參與到具體的前臺工作中；培養(yǎng)艱苦創(chuàng)業(yè)精神和社會責(zé)任感，形成熱愛專業(yè)、熱愛勞動的良好品德；預(yù)演和準備就業(yè)，找出自身狀況與社會實際需要的差距，并在以后的學(xué)習(xí)期間及時補充相關(guān)知識，為求職與正式工作做好充分的知識、能力準備。

實習(xí)時間：

我于201*年8月1日至8月18日期間進行了為期兩周半的實習(xí)。

實習(xí)地點：

實習(xí)地點為寧城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社大城子總社，主要經(jīng)營存款貸款，公司地址是內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰市寧城縣大城子鎮(zhèn)瓦南。

實習(xí)崗位：

信貸會計。由于實習(xí)生身份主要做初步填寫表單及錄入報表工作。

實習(xí)內(nèi)容：

第一天上班，內(nèi)心忐忑不安，感到既新鮮又緊張。我被安排在信貸部，做信貸會計工作。經(jīng)理根據(jù)我的實習(xí)時間，主要是讓我了解風(fēng)險管理軟件的使用和信貸處理的流程，并做一些信貸保單的填寫及數(shù)據(jù)的錄入。期間除做好基本的工作，保障客戶信貸過程的順利以及信用社信貸記錄的及時更新外。還補充專業(yè)知識，特別在工作中的信貸方面得到如下認識。1.貸款種類的設(shè)計及現(xiàn)狀

合作社貸款是指農(nóng)村信用社向本轄區(qū)內(nèi)合作社及其社員（借款人）發(fā)放的人民幣貸款。合作社貸款由農(nóng)村信用社根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定自主發(fā)放。任何單位和個人不得強令農(nóng)村信用社發(fā)放合作社貸款。農(nóng)村信用社有權(quán)拒絕任何單位和個人強令發(fā)放合作社貸款的要求。貸款對象是指依法登記、規(guī)范運作、合法合規(guī)、正常經(jīng)營的合作社及其社員。貸款期限。合作社貸款的期限應(yīng)根據(jù)貸款用途、生產(chǎn)周期、還款的資金來源等因素綜合考慮確定。合作社貸款的利率按中國人民銀行政策以及市聯(lián)社制定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。合作社貸款遵循“先授信、后辦理”的原則，貸款額度按照借款人的合理資金需求、償還能力、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、貸款擔(dān)保等因素確定。合作社建立了農(nóng)民專業(yè)信用等級評定制度，根據(jù)合作社的還款意愿、履約記錄、管理水平、經(jīng)營發(fā)展能力、償債能力、盈利能力、社員的信用等級及占比等主要指標評定信用等級。合作社貸款方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。除社員小額貸款采用信用方式外，合作社貸款應(yīng)提供抵押、質(zhì)押、第三人保證或農(nóng)戶聯(lián)保。貸款發(fā)放后，農(nóng)村信用社要對合作社的資金運營情況加強監(jiān)督檢查，確保合作社主營業(yè)務(wù)收入的資金歸社率達到90%以上。合作社及其社員不良貸款金額超過該合作社及其社員貸款總額的5％，將停止發(fā)放新增加的貸款。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)加強對合作社貸款的風(fēng)險預(yù)警管理，定期檢查貸款的使用和償還情況，檢查貸款抵（質(zhì)）押物有無變化，檢查借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況和第三方保證人的償債能力。對出現(xiàn)危及貸款安全行為的，要采取相應(yīng)的信貸制裁措施，及時調(diào)整或取消授信。農(nóng)村信用社建立完善的合作社貸款檔案，并落實專人管理。農(nóng)村信用社建立完善的合作社貸款檔案，并落實專人管理。各級政府部門向合作社提供的各類補償基金，必須存入農(nóng)村信用社指定的專用賬戶，風(fēng)險補償基金主要用于清償貸款損失，合作社不得擠占挪用。合作社及其社員貸款的包括：

（一）種苗、化肥、農(nóng)藥、飼料等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款；（二）大、中型農(nóng)業(yè)機具貸款；

（三）合作社統(tǒng)一采購、配送社員需要的種苗、農(nóng)用物資等農(nóng)業(yè)投入貸款；（四）合作社統(tǒng)一收購、銷售社員農(nóng)產(chǎn)品時的流動資金貸款；

（五）合作社建設(shè)標準化生產(chǎn)基地、建造產(chǎn)品分級倉儲場所、購買各類包裝和加工設(shè)施、購置冷藏保鮮設(shè)施和運輸設(shè)備等貸款；

（六）合作社及其社員用于本專業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的其它貸款。2．貸款“三性”分析方法

一般的流動性和安全性是成正比的，與盈利性是反比的。2.1.流動性：各類周轉(zhuǎn)率越高（資金周轉(zhuǎn)率，賒銷周轉(zhuǎn)率等），流動性越強。2.2.安全性：短期（長期）償債能力越高，安全性越高。如衡量短期償債能力：流動比率，速動比率和現(xiàn)金比率;衡量長期償債能力：資產(chǎn)負債率=負債總額/總資產(chǎn)。權(quán)益乘數(shù)表示企業(yè)的負債程度，反映了公司利用財務(wù)杠桿進行經(jīng)營活動的程度。資產(chǎn)負債率高，權(quán)益乘數(shù)就大，這說明公司負債程度高，公司會有較多的杠桿利益，但風(fēng)險也高；反之，資產(chǎn)負債率低，權(quán)益乘數(shù)就小，這說明公司負債程度低，公司會有較少的杠桿利益，但相應(yīng)所承擔(dān)的風(fēng)險也低。資本充足率指標：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于８％。2.3.盈利性：杜邦分析法（凈資產(chǎn)收益率(ROE)＝銷售凈利率(NPM)×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(AU,資產(chǎn)利用率)×權(quán)益乘數(shù)(EM)一種用來評價公司贏利能力和股東權(quán)益回報水平，從財務(wù)角度評價企業(yè)績效的一種經(jīng)典方法)1、權(quán)益凈利率是一個綜合性最強的財務(wù)分析指標，是杜邦分析系統(tǒng)的核心.2、資產(chǎn)凈利率是影響權(quán)益凈利率的最重要的指標，具有很強的綜合性，而資產(chǎn)凈利率又取決于銷售凈利率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的高低�？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是反映總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。對資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的分析，需要對影響資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的各因素進行分析，以判明影響公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的主要問題在哪里。銷售凈利率反映銷售收入的收益水平。擴大銷售收入，降低成本費用是提高企業(yè)銷售利潤率的根本途徑，而擴大銷售，同時也是提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的必要條件和途徑。3．貸款風(fēng)險的測定及防范方法

定期檢查貸款的使用和償還情況，檢查貸款抵（質(zhì)）押物有無變化，檢查借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況和第三方保證人的償債能力。對出現(xiàn)危及貸款安全行為的，要采取相應(yīng)的信貸制裁措施，及時調(diào)整或取消授信。貸款發(fā)放后，農(nóng)村信用社要對合作社的資金運營情況加強監(jiān)督檢查，確保合作社主營業(yè)務(wù)收入的資金歸社率達到90%以上。合作社及其社員不良貸款金額超過該合作社及其社員貸款總額的5％，將停止發(fā)放新增加的貸款。4．貸款質(zhì)量的評論與考核方法

農(nóng)村信用社建立合作社貸款檔案，并落實專人管理。合作社建立農(nóng)民專業(yè)信用等級評定制度，根據(jù)合作社的還款意愿、履約記錄、管理水平、經(jīng)營發(fā)展能力、償債能力、盈利能力、社員的信用等級及占比等主要指標評定信用等級。

實習(xí)的心得與收獲：

雖然這只是不到一個月的實習(xí)，短暫但卻又非常的充實，對我來說，是大學(xué)生涯中甚至是人生中很重要的一部分積累和經(jīng)驗，這在我以后的學(xué)習(xí)和生活中都會發(fā)揮著很重要的作用。而且這次的畢業(yè)實習(xí)無疑成為了我踏入社會的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了良好的基礎(chǔ)。

在學(xué)校期間我就已經(jīng)學(xué)習(xí)過一些關(guān)于金融方面的課程，例如《西方經(jīng)濟學(xué)》、《計量經(jīng)濟學(xué)》等等，還有一些電腦的操作，統(tǒng)計表格的處理知識，這些都為我在銀行的實習(xí)打下了一定的基礎(chǔ)。這次實習(xí)過程中，讓我得益最深的就是能夠親身參與到客戶貸款的過程中，我學(xué)習(xí)到了平時書本沒有詳細介紹的知識。特別要感謝的是我的同事們和上司給我的榜樣作用。他們勤奮、努力而且樂于助人，給予我很多鼓勵與幫助。在這次實習(xí)過程中，我還體會到了實際的工作與書本上的知識是存在一定距離的，并且我需要進一步的學(xué)習(xí)。這樣才能使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面的知識，不緊緊局限于書本，而是有了一個比較全面和深刻地了解。這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹徹底底理解和學(xué)習(xí)的，所以基礎(chǔ)實務(wù)尤其顯得重要。另外我還體會到我們對待每一樣工作都要有必不可少的責(zé)任心，做事情要謹慎小心，因為業(yè)務(wù)是復(fù)雜多樣的，小小的錯誤就會給顧客和銀行帶來損失。還有就是要虛心，有什么不懂的要虛心請教。在這個實習(xí)過程中我也無時無刻地感受到了員工之間的團隊精神、敬業(yè)精神、創(chuàng)新精神和奉獻精神。此外，作為一名銀行職員，良好的責(zé)任心、認真的工作態(tài)度、耐心以及熟練準確的業(yè)務(wù)技能是必備的，毫不夸張的說，個人的行為關(guān)系到整個銀行甚至金融體系的穩(wěn)定，所以要不斷地提升自己的業(yè)務(wù)水平以及專業(yè)素養(yǎng)。另外，在這里我需要強調(diào)的是一名銀行職員的道德品質(zhì)以及自我監(jiān)督能力是十分重要的。要盡快完成自我的角色轉(zhuǎn)變，對于我們這些即將踏上崗位的大學(xué)生來說，如何更快的完成角色轉(zhuǎn)變是非常重要和迫切的問題。走上社會之后，環(huán)境，生活習(xí)慣都會發(fā)生很大變化，如果不能盡快適應(yīng)，仍把自己能學(xué)生看待，必定會被殘酷的社會淘汰。既然走上社會就要以一名公司員工的身份要求自己，嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度。要做好自身的職業(yè)規(guī)劃，我們不能滿足于現(xiàn)狀，在做好本職工作之余，多加學(xué)習(xí)，進一步提升自我的專業(yè)素質(zhì)，取得含金量較高的行業(yè)證書，以便自我的長遠發(fā)展。

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