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銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理

網(wǎng)站:公文素材庫 | 時間:2019-05-28 18:15:00 | 移動端:銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理

銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理

內(nèi)控提升品質(zhì),合規(guī)創(chuàng)造價值

隨著我國銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈,會計風(fēng)險問題受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。要夯實銀行經(jīng)營活動安全運營,就必須加強銀行會計系統(tǒng)的風(fēng)險防范,其中,備受關(guān)注的就是如何健全完善銀行的內(nèi)控制度和更好地實施銀行合規(guī)管理。只有不斷探索如何提升內(nèi)部控制水平,切實做好各項合規(guī)管理工作,才能為銀行各項業(yè)務(wù)安全、穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展提供有力的保障。

在我剛進入工行的時候,對于如何健全完善銀行的內(nèi)控制度和更好地實施銀行合規(guī)管理這一問題,可以說只是一知半解。但是,在這幾個月的學(xué)習(xí)工作工程中,我開始對其慢慢了解,在知識層面以及實際操作都有了自己的一些想法,雖然可能還是比較浮于層面,不過我還是想根據(jù)自己這段時間的工作經(jīng)驗,對于如何健全完善銀行的內(nèi)控制度和更好地實施銀行合規(guī)管理這一話題提出自己的一些小小的建議,希望能為促進我行穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展提供自己的一份力量。首先,在含義上,我們要對其有一定的認識。銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。銀行合規(guī)管理是指一個獨立的機制,負責(zé)識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險包括因未遵循各項相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(合稱“法律、準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)”)導(dǎo)致受到法律和監(jiān)管條例制裁、財務(wù)或聲譽損失的風(fēng)險。在字面含義上,我們就可以發(fā)現(xiàn),其實內(nèi)控跟合規(guī)是相輔相成,密不可分的。

隨著金融改革的不斷深入和科技的進步,銀行業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化。近年來,由銀行內(nèi)部引發(fā)的案件屢見不鮮,從案件的發(fā)生過程看,在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中存在著諸多問題和漏洞。由此,加強銀行業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)又被提到新的高度。面對復(fù)雜的社會環(huán)境和激烈的同業(yè)競爭,如何建立起一套行之有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),并在實際工作中加以應(yīng)用,成為了我行所要面臨的一個重要課題。要想加強我行的內(nèi)部控制制度,就需要從以下幾個反面著手:

1.完善銀行組織管理體系,創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下,如何提升自身的風(fēng)險管理能力的問題,創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求,實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的行長負責(zé)制,保證董事會是全行最高權(quán)力機構(gòu),切實發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務(wù)決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎(chǔ)上,改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制,實行對總行法人負責(zé)的內(nèi)部稽核制度,加強總行對稽核工作的垂直領(lǐng)導(dǎo)。2.加強崗位內(nèi)部控制機制建設(shè),實現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約。一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會計崗位責(zé)任制,堅持現(xiàn)金、有價單證保管與賬務(wù)記錄相分離,重要空白憑證保管與使用相分離,賬務(wù)收支審批與會計核算相分離,呆賬準(zhǔn)備金的確認與銷核相分離,賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準(zhǔn)則,按照會計制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和合理負擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位,明確每個崗位的職責(zé)和權(quán)限,并相互制衡。嚴(yán)禁會計人員一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)。二是按照每一項業(yè)務(wù)至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求,明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分,按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任;三是加強業(yè)務(wù)操作的事后檢查,每項業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)iT崗位對該項業(yè)務(wù)處理的整個流程進行綜合把關(guān)和全過程的檢查,確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。中國工商銀行作為中國規(guī)模最大的商業(yè)銀行,在加強內(nèi)部控制體系建設(shè)方面,獨具特色,它較早設(shè)立了專職的內(nèi)控管理部門。目前,總行、一級分行及二級分行三個層次均設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部門,承擔(dān)內(nèi)部控制牽頭、合規(guī)管理、操作風(fēng)險管理、反洗錢管理和監(jiān)督檢查等職能。同時,在各級分行建立了內(nèi)控管理委員會,負責(zé)統(tǒng)籌部署本行內(nèi)控體系建設(shè)工作。

3.健全銀行內(nèi)部責(zé)任機制,保證資產(chǎn)運用的安全性和盈利性。一方面要解決好銀行內(nèi)部審批程序和分段授權(quán)問題,防止分支機構(gòu)權(quán)力過大,資產(chǎn)風(fēng)險不易控制。另一方面狠抓內(nèi)部崗位責(zé)任的落實。建立會計內(nèi)部控制負責(zé)制,主管會計的副行長向行長負責(zé),應(yīng)定期檢查會計工作;會計主管對主管行長負責(zé),具體組織和管理各項會計工作,監(jiān)督各項規(guī)章制度的落實,處理重要會計事項,定期抽查重要會計業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)問題及時解決,定期向主管行長匯報工作,但不參與具體事務(wù);一般會計人員對會計主管負責(zé),執(zhí)行各項會計制度和操作規(guī)程,履行所承擔(dān)職責(zé);下級行對上級行負責(zé),并接受總機構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

4.加強銀行內(nèi)控電子化管理,保障銀行業(yè)務(wù)的正常運行。銀行業(yè)務(wù)的日益現(xiàn)代化,要求銀行內(nèi)控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內(nèi)部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),影響了內(nèi)控的質(zhì)量和效率,有必要在銀行電腦內(nèi)部控制方面繼續(xù)完善。為此,,工商銀行持續(xù)加大信息科技投入,搭建起覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng),系統(tǒng)硬控制能力顯著提升;;實施數(shù)據(jù)治理工程,通過數(shù)據(jù)治理,提升了信息溝通效率,強化了信息質(zhì)量控制措施,完善了重大信息內(nèi)部報告管理機制,提高了信息披露質(zhì)量。

5.加強業(yè)務(wù)崗位的交叉檢查,防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施,也是銀行會計控制體系和業(yè)務(wù)分工設(shè)計的基本出發(fā)點,因此要正確應(yīng)用交叉檢查原則,實行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等,使銀行每個人、每項業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。

6.創(chuàng)建重視知識和人才的機制。首先,改革銀行用人制度。在引入競爭機制,實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎(chǔ)上,進一步完善企業(yè)人才等級制度。管理者要知人善任,創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機制,讓相應(yīng)才能的人才處于相應(yīng)的能級崗位,注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識、競爭意識、風(fēng)險意識、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人,要揚長避短,量才為用,使人才配備盡量合理化,這是留住人才的有效措施之一,也是優(yōu)化人才配置,提高銀行業(yè)風(fēng)險防范水平的必備條件。其次,創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責(zé)任制、成果評定與獎勵等整套政策和辦法,千方百計吸引優(yōu)秀人才從事銀行工作,成為企業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、業(yè)務(wù)骨干和管理創(chuàng)新骨干。第三,加大人才投資力度。采取送出去和請進來的辦法,加強員工再教育和再培訓(xùn),

促進員工知識更新,使其逐步成為新型的創(chuàng)新型和風(fēng)險管理型人才。7.將內(nèi)控評價納入各級行長績效考核,內(nèi)控評價工作應(yīng)包括過程評價、效果評價和限制評價三部分,分別對內(nèi)部控制體系各要素的控制有效性、內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)程度以及案件風(fēng)險防范情況進行評價。工商銀行十分重視內(nèi)評制度,在全面評價年度,其會從整個內(nèi)控系統(tǒng)中抽出幾百名骨干人員,組成18個組,每個組負責(zé)評價兩個分行。按照89個指標(biāo)、500多個評價點,對36個分行逐一進行過程評價并打分,9%的評分權(quán)重不算大,但管理層高度重視,因而內(nèi)控評價工作對推動各級行加強內(nèi)控管理起到了非常大的作用。

所謂“不依規(guī)矩,難成方圓”,銀行經(jīng)營時刻與風(fēng)險相伴,更要有自己的“規(guī)矩”,合規(guī)經(jīng)營應(yīng)該是銀行業(yè)機構(gòu)發(fā)展的前提。但是應(yīng)該看到,目前我國銀行業(yè)在合規(guī)經(jīng)營方面仍存在不少不容忽視的問題,某些商業(yè)銀行仍存在重業(yè)務(wù)拓展,輕合規(guī)管理的做法,往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo),注重市場營銷和拓展,忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理,有些營業(yè)機構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績,加大了銀行合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險。對于這樣的行為,我們應(yīng)該要深思,他們的做法或許能夠獲得眼前利益,不過卻很容易把前途都毀掉了。對于如何強化合規(guī)管理,做到依法合規(guī)經(jīng)營,我提出了以下幾個建議:

1.全員樹立合規(guī)管理和合規(guī)文化的經(jīng)營理念。要讓全體員工意識到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是我行經(jīng)營管理的一件大事,因為合規(guī)與銀行的成本控制、風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值,有效的合規(guī)文化將能夠消除合規(guī)風(fēng)險于無形。合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是規(guī)范操作行為,遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生,全面防范風(fēng)險,提升經(jīng)營管理水平的需要;是完善制度管理體系,從源頭上預(yù)防風(fēng)險的迫切需要;是落實科學(xué)發(fā)展觀,實現(xiàn)農(nóng)行新一輪發(fā)展目標(biāo)的重要保證。必須讓合規(guī)的觀念和意識滲透到全行員工的血液中,滲透到每個崗位、每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中,促使所有員工在開展經(jīng)營管理工作時能夠遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn),努力培育員工的合規(guī)意識,在全行上下推行“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念,倡導(dǎo)誠實、守信、正直的道德價值標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)文化。

2.建立健全合規(guī)管理組織機制。一定要充分認識設(shè)立合規(guī)部門的重要性,努力克服人少、任務(wù)重和時間緊等困難,設(shè)置獨立的、強勢的合規(guī)部門,并高度重視合規(guī)部門的建設(shè)。合規(guī)專業(yè)人員既要具有較強的專業(yè)素質(zhì),又要具有較強的個人素質(zhì),要選派那些具有高度的敬業(yè)精神,相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實到合規(guī)經(jīng)營管理隊伍中,培養(yǎng)和造就一支高素質(zhì)的專業(yè)化隊伍。合規(guī)管理組織機制必須實行一把手負責(zé)制,層層落實責(zé)任制,明確合規(guī)部門在本行的樞紐地位,界定好合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系:業(yè)務(wù)部門實施有效自我合規(guī)控制的第一道防線,合規(guī)部門在事前與事中實施專業(yè)化合規(guī)管理的第二道防線;合規(guī)部門作為銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管規(guī)則連接的主要渠道,將監(jiān)管規(guī)則、風(fēng)險提示以及監(jiān)管意見等分解給各業(yè)務(wù)部門或其他后臺支持部門,各個業(yè)務(wù)部門主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助,主動提供合規(guī)風(fēng)險信息或風(fēng)險點,并配合合規(guī)部門的風(fēng)險監(jiān)測和評估;合規(guī)部門要通過提供建設(shè)性意見,幫助業(yè)務(wù)部門管理好合規(guī)風(fēng)險,為銀行業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持,最大限度地減少業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的法律風(fēng)險。3.制訂一套具有較強執(zhí)行力的制度。長期以來,我行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定存在粗略化、大致化、模糊化問題,缺乏可操作性。合規(guī)經(jīng)營呼喚科學(xué)合理的、完善的規(guī)章制度和操作流程,需要強化規(guī)章制度的執(zhí)行力,以扭轉(zhuǎn)長期職責(zé)不清、責(zé)任落實難的狀況。在業(yè)務(wù)規(guī)章和操作規(guī)程的制定上,要明確內(nèi)部制度梳理、整合和修訂的規(guī)范要求,新的制度要有必要的合規(guī)預(yù)估,在源頭上解決合規(guī)風(fēng)險管理的制度基礎(chǔ)。必須改變一直以來沿用行政機構(gòu)規(guī)章制度的制定方式,不能再籠統(tǒng)地規(guī)定業(yè)務(wù)經(jīng)營的相關(guān)操作標(biāo)準(zhǔn),要按照金融企業(yè)的穩(wěn)健做法,制定可供各個崗位人員使用的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序,規(guī)章制度一定要覆蓋到所有客戶、產(chǎn)品和服務(wù),一定要涵蓋所有從業(yè)人員的行為操守和道德規(guī)范。通過制度層面不斷修訂與完善的方式,形成事事都有明確合規(guī)守法的工作標(biāo)準(zhǔn)、處處都有嚴(yán)格的合規(guī)經(jīng)營紀(jì)律約束,使依法合規(guī)經(jīng)營成為全行員工的自覺行為。

4.強化員工的合規(guī)培訓(xùn)。高層管理者、合規(guī)管理人員和其他人員是合規(guī)文化建設(shè)中的三個層次。作為基層經(jīng)營行,應(yīng)通過組織開發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)和教育項目,將銀行所適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則、合規(guī)政策、合規(guī)意識和合規(guī)職責(zé)等字面要求及其精神實質(zhì),貫穿于銀行的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序中。對合規(guī)管理人員要加強新法律法規(guī)的培訓(xùn)和堅持“實事求是、客觀公正、廉潔奉公”的職業(yè)情操的培養(yǎng),確保從業(yè)人員具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng);對其他員工負責(zé)提供關(guān)于操作執(zhí)行中相關(guān)的法律、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則的培訓(xùn),包括新入行人員的合規(guī)培訓(xùn)和測試;要針對適用法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化,與時俱進地開展相應(yīng)的培訓(xùn)和教育;要加強正反兩方面的教育,大力宣傳遵紀(jì)守法、恪盡職守、勤政廉政的先進典型,弘揚正氣,同時剖析典型案例、公開處理典型案件和違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人,對員工進行警示教育。通過多層次地合規(guī)培訓(xùn),逐步在全行形成合規(guī)文化的氛圍,確保內(nèi)外部的相關(guān)規(guī)定得到貫徹落實。

5.加強對合規(guī)經(jīng)營的檢查監(jiān)管。從持續(xù)發(fā)展的角度看,銀行合規(guī)經(jīng)營必須實現(xiàn)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的有效結(jié)合。一方面,加強信息披露,提高透明度,利用社會力量來監(jiān)督經(jīng)營行為;另一方面,加強現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管,進一步推進自律建設(shè)。在履行檢查和自律監(jiān)管職能時,各部門職責(zé)分工要明確,要密切配合,形成合力。一是要治理重點業(yè)務(wù)。對虛假汽車貸款、虛假住房按揭貸款、虛假抵押貸款、虛假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續(xù)假印章等手段竊支單位和個人存款、利用系統(tǒng)內(nèi)往來和同業(yè)往來賬戶盜竊資金,以及銀證通、代客理財?shù)刃聵I(yè)務(wù)管理上存在的漏洞等問題進行重點治理。二是要治理重點環(huán)節(jié)。對授權(quán)授信、柜員安全認證卡、重要空白憑證管理、金庫和尾數(shù)箱、查詢對賬、私設(shè)“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查和槍支彈藥管理等重點環(huán)節(jié)進行重點治理。三是要治理重點部門。對信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)信貸、財務(wù)會計、保衛(wèi)、法律事務(wù)、人事等部門進行重點治理。

6.建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵約束機制。一是要建立并落實合規(guī)經(jīng)營的定期評估機制和重大違規(guī)行為的報告制度,對重大、突發(fā)合規(guī)事件應(yīng)報未報或遲報、謊報、瞞報、漏報的,根據(jù)有關(guān)情節(jié)、不良影響程度等,按照國家或本行有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要建立合規(guī)問責(zé)制,落實合規(guī)責(zé)任。對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻者要給予保護、表揚或獎勵;加大違規(guī)處罰力度,提高違規(guī)成本,對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟案件的,嚴(yán)格追究各級管理者的責(zé)任。三是要建立檢查人員的再監(jiān)督制度,對各級管理人員、合規(guī)部門人員、監(jiān)管人員在日常的合規(guī)風(fēng)險管理工作中該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn),該處罰的未處罰,該提出整改意見未提出的,要追究連帶責(zé)任,一并予以從嚴(yán)處罰。

總之,內(nèi)部控制與合規(guī)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營的根本保障和永恒主題。商業(yè)銀行發(fā)展的過程,同時也是完善內(nèi)控機制實施合規(guī)管理的過程。不講內(nèi)控與合規(guī)的所謂發(fā)展只是無本之木、無源之水。因此,有效實現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)管理的有機結(jié)合,就能保障業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,就能有效地控制風(fēng)險,就能保障商業(yè)銀行依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。

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關(guān)于建立健全內(nèi)控與合規(guī)管理責(zé)任制的報告

隨著金融改革的不斷深入和科技的進步,銀行業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化。近年來,由銀行內(nèi)部引發(fā)的案件屢見不鮮,從案件的發(fā)生過程看,在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中存在著諸多問題和漏洞。由此,加強銀行業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)被提到新的高度。面對復(fù)雜的社會環(huán)境和激烈的同業(yè)競爭,如何建立起一套行之有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),并在實際工作中加以應(yīng)用,成為了我行所要面臨的一個重要課題。在加強內(nèi)部控制制度與合規(guī)管理制度方面,我行主要從以下幾個反面著手:

1、加強崗位內(nèi)部控制機制建設(shè),實現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約。一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會計崗位責(zé)任制,堅持現(xiàn)金、有價單證保管與賬務(wù)記錄相分離,重要空白憑證保管與使用相分離,賬務(wù)收支審批與會計核算相分離,呆賬準(zhǔn)備金的確認與銷核相分離,賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準(zhǔn)則,按照會計制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和合理負擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位,明確每個崗位的職責(zé)和權(quán)限,并相互制衡。嚴(yán)禁會計人員一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)。二是按照每一項業(yè)務(wù)至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求,明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分,按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任;三是加強業(yè)務(wù)操作的事后檢查,每項業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)iT崗位對該項業(yè)務(wù)處理的整個流程進行綜合把關(guān)和全過程的檢查,確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。

2、加強業(yè)務(wù)崗位的交叉檢查,防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施,也是銀行會計控制體系和業(yè)務(wù)分工設(shè)計的基本出發(fā)點,因此要正確應(yīng)用交叉檢查原則,實行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等,使銀行每個人、每項業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。

從實施內(nèi)控與合規(guī)管理制度以來,我行員工認真學(xué)習(xí)并堅持執(zhí)行各項制度,目前已取得初步成效。在全行樹立合規(guī)管理和合規(guī)文化的經(jīng)營理念,全體員工都能意識到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是我行經(jīng)營管理的一件大事,合規(guī)與銀行的成本控制、風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值,有效的合規(guī)文化將能夠消除合規(guī)風(fēng)險于無形。合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是規(guī)范操作行為,遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生,全面防范風(fēng)險,提升經(jīng)營管理水平的需要;是完善制度管理體系,從源頭上預(yù)防風(fēng)險的迫切需要是實現(xiàn)我行新一輪發(fā)展目標(biāo)的重要保證。必須讓合規(guī)的觀念和意識滲透到全行員工的血液中,滲透到每個崗位、每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中,促使所有員工在開展經(jīng)營管理工作時能夠遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。

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