內(nèi)控合規(guī)樹農(nóng)行

合規(guī)文化建設教育活動心得體會

通過七月份到十一月份的學習，我深刻的認識到，合規(guī)文化教育活動是在特定的時期形成的具有農(nóng)業(yè)銀行金融特點的教育方式及與之相適應的管理制度和組織形式，是農(nóng)業(yè)銀行信奉和借鑒他行管理經(jīng)驗方式并付諸實踐的價值觀念，集中體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)銀行員工的價值準則、經(jīng)營觀念、行為規(guī)范、共同信念及創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，是推動農(nóng)業(yè)銀行改革與發(fā)展的堅強政治保證和組織保證�？梢哉f，這次活動的開展，讓我們進一步認清了崗位職責、凈化了了思想、提高了領(lǐng)導的內(nèi)控能力。下面，就這次學習的收獲，我談點我的見解。

第一，要把以“客戶為中心”的理念貫穿于我們工作的始終�！盎�礎牢固，穩(wěn)如泰山；基礎不牢，地動山搖”。風險的防范與控制，說到底是人的因素起著重要作用，客戶創(chuàng)造市場，客戶創(chuàng)造價值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業(yè)務才有發(fā)展，員工的價值才能夠體現(xiàn)。如果每個崗位的員工都能嚴格要求、嚴格規(guī)范、嚴格標準、嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務操作中的風險就會得到有效的遏制。要在全體員工中大力倡導、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，讓全體員工了解資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)濟增加值、與薪酬分配的關(guān)系，自覺轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風險控制體系中，引導和帶領(lǐng)全行員工形成規(guī)范操作，防范風險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務當作提升風險與回報管理水平的出發(fā)點和歸宿，就能有效提高我行風險管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實，全面加強風險管理和內(nèi)控建設具有不可替代的重要作用。

第二，商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理工作目前還沒有真正開展，其真正興起任重而道遠。首先，合規(guī)尚未真正“從高層做起”；其次，尚未建立成熟有效的合規(guī)文化；

第三，外部監(jiān)管機構(gòu)沒有建立正向激勵機制。第四，專業(yè)合規(guī)人才匱乏。第五，合規(guī)工作遠未實現(xiàn)獨立性。

因此，如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風險管理及監(jiān)管經(jīng)驗，加強我國商業(yè)銀行的合規(guī)建設，成為農(nóng)業(yè)銀行及監(jiān)管部門的亟待研究和解決的課題。

為此，我們只有制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，組建合規(guī)部門，提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會和高管層的合規(guī)責任；合規(guī)部門的職責；識別和管理合規(guī)風險的主要程序、報告線路等。合規(guī)政策應提交董事會審議并批準，在全行廣泛宣傳和學習貫徹，成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營的綱領(lǐng)性文件。同時，要制定和核準一個符合商業(yè)銀行自身特點且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風險管理的綱領(lǐng)性文件；通過實踐積累經(jīng)驗，摸索出一條有效管理合規(guī)風險的運行機制和治理操作風險的治本良策。培育良好的合規(guī)文化，構(gòu)建綜合管理體系,建立主動合規(guī)的激勵機制，提高合規(guī)建設水平。合規(guī)文化重塑是評價合規(guī)管理績效的重要標志，要研究建立先進的合規(guī)文化體系，通過加強全員合規(guī)培訓，在銀行內(nèi)部樹立誠信和正直的道德觀念，同時構(gòu)建業(yè)務合規(guī)制、崗位責任制和監(jiān)督考核制三位一體的管理體系,明晰各業(yè)務流程中主要操作環(huán)節(jié)的風險提示、準入條件、限制條件、禁入條件、預警信號、問題與危機處理等基本要求及退出條件等,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務線條、運作單元和崗位職責形成映射關(guān)系,促進經(jīng)營運作與管理。以上就是我的心得。

擴展閱讀：中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定

中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行文件農(nóng)銀吉規(guī)章〔２０１１〕１１號關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定》的通知各市州分行，省分行營業(yè)部：

現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定》印發(fā)給你們，請組織認真學習，并貫徹執(zhí)行。

執(zhí)行中如遇問題，請及時與省分行（內(nèi)控合規(guī)部）聯(lián)系。附件：中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定二○一一年一月三十一日

１中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定第一章總則

第一條為明確全行內(nèi)控合規(guī)檢查程序，規(guī)范檢查行為，提高檢查質(zhì)量，統(tǒng)籌管理檢查監(jiān)督資源，加強對重要業(yè)務和高風險領(lǐng)域的檢查，有效防范和化解經(jīng)營風險，依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)檢查管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進一步加強盡職監(jiān)督管理工作的意見》等規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱內(nèi)控合規(guī)檢查管理是指管理行對轄屬分支機構(gòu)組織開展的各類檢查，但不包括業(yè)務主管部門日常監(jiān)測檢查和營業(yè)單位的崗位制約檢查。

第三條內(nèi)控合規(guī)檢查分為綜合檢查和專項檢查兩類。綜合檢查是指我行整合業(yè)務主管部門監(jiān)督檢查職能后每年固定開展的綜合多項業(yè)務檢查，主要包括經(jīng)營指標完成真實性檢查、內(nèi)部控制評價和案件風險排查等。綜合檢查由省行內(nèi)控合規(guī)部按照總行、省行及外部監(jiān)管要求統(tǒng)一布置安排，在全行組織開展。專項檢查是指針對特定業(yè)務或事項組織開展的各種檢查，主要包括某個單項業(yè)務檢查、業(yè)務主管部門盡職監(jiān)督檢查、整體移位檢查、飛行專項檢查、行為排查、盡職調(diào)查和內(nèi)控合規(guī)部門組織實施的經(jīng)濟責任審計等。專項檢查可由內(nèi)控合規(guī)部門或其他有關(guān)部門負責組織開展。第四條內(nèi)控合規(guī)檢查組織開展應遵循下列原則：（一）統(tǒng)一管理原則。內(nèi)控合規(guī)檢查實施計劃管理，由省行及二級分行內(nèi)控合規(guī)部門統(tǒng)一規(guī)劃和統(tǒng)籌安排。內(nèi)控合規(guī)檢查應遵循統(tǒng)一的工作程序和規(guī)范要求，確保各項檢查工作有序進行。

（二）突出重點原則。內(nèi)控合規(guī)檢查要建立在對全行各項業(yè)務綜合評估的基礎之上，突出對全行的重點單位、重點業(yè)務、重要環(huán)節(jié)、重要崗位和高風險領(lǐng)域，以及監(jiān)管部門重點關(guān)注的事項進行檢查。

（三）成本效益原則。內(nèi)控合規(guī)檢查項目安排應綜合考慮實施成本與預期效益，加強檢查信息共享和檢查成果綜合利用，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第二章各類檢查管理

第五條檢查項目實行計劃管理。（一）編制年度檢查計劃。每年１２月底前，省行及二級分行各部門要將次年檢查需求報送本行內(nèi)控合規(guī)部門，報送內(nèi)容包括但不限于檢查目的、檢查內(nèi)容及重點、檢查依據(jù)、檢查對象、檢

查方式、檢查范圍、檢查時間等內(nèi)容。內(nèi)控合規(guī)部門在匯總、分

析和整合的基礎上，確定綜合檢查和專項檢查項目，制定年度檢

查工作計劃，經(jīng)主管行長審批后下發(fā)相關(guān)部門統(tǒng)一執(zhí)行。（二）臨時增加檢查項目。因工作需要，上級行安排、本行行長指令和外部監(jiān)管要求、有關(guān)部門臨時需在年度檢查計劃外組織開展的檢查項目，應填寫檢查需求申報表，報主管行長審批后，報送內(nèi)控合規(guī)部門審查。由內(nèi)控合規(guī)部門整合檢查需求后，報主管行長審批安排。特殊情況下，可由行長或其他主管長審批安排，然后報內(nèi)控合規(guī)部門備案。第六條檢查報告路徑管理。

（一）總行安排的綜合檢查和專項檢查，省行將組織開展情況和發(fā)現(xiàn)的主要問題形成匯總報告和統(tǒng)計表，經(jīng)省行行長或主管行長審批后，按要求上報總行。

（二）省行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報告經(jīng)省行行長或主管行長審批后，抄報總行相關(guān)部門。（三）二級分行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報告抄報省行內(nèi)控合規(guī)及相關(guān)部門。第七條檢查工作質(zhì)量管理。

（一）主辦部門實施檢查項目時，要對編制檢查方案、收集檢查證據(jù)、編寫檢查日記和工作底稿、出具檢查報告、歸集檢查檔案等全過程實行質(zhì)量控制。

（二）檢查人員參加項目檢查時，檢查組長必須與主辦部門、檢查組成員與檢查組長簽訂《檢查項目責任書》，以明確工作目標，提出工作要求，規(guī)范工作行為，落實檢查責任。（三）檢查組成員組成應具有符合檢查項目要求的專業(yè)資質(zhì)，

檢查人員應具備職業(yè)謹慎性和良好的專業(yè)勝任能力。（四）檢查組長應對檢查人員進行必要的指導或培訓，檢查時要加強督導，確保嚴格遵守檢查工作程序，保證工作質(zhì)量。（五）進行檢查抽樣時，檢查人員應以合理方式選取樣本，嚴格控制樣本誤差，并對抽樣結(jié)果進行必要的評估，以確保抽樣結(jié)果具有較高的置信度，降低抽樣風險。第八條檢查工作成果管理。

（一）由內(nèi)控合規(guī)部門組織開展的檢查項目，內(nèi)控合規(guī)部門應對檢查發(fā)現(xiàn)問題按業(yè)務類型進行分類匯總，并將其送達有關(guān)業(yè)

務部門，提示相關(guān)部門改進管理。

（二）由其他部門主辦組織開展的各項檢查，在檢查工作結(jié)束后，要將檢查方案、檢查發(fā)現(xiàn)問題底稿和檢查報告等重要資料報送內(nèi)控合規(guī)部，檢查成果統(tǒng)一管理。

（三）有關(guān)部門經(jīng)主管行長批示后，可向內(nèi)控合規(guī)部門調(diào)閱各項檢查成果，形成成果共享機制。第三章檢查工作程序

第九條檢查立項。各行各部門根據(jù)年度檢查工作計劃或經(jīng)審批程序確定臨時增加的檢查項目立項，并明確具體檢查的主辦部門和協(xié)辦部門。

第十條組建檢查組。主辦部門按照檢查項目的需要選配合適的檢查人員，組成檢查組，并確定檢查組長。

第十一條制定檢查方案。在檢查方案中要明確檢查工作的目標、范圍、時間、時限、對象、內(nèi)容、重點、組織分工和工作要求等。

第十二條開展非現(xiàn)場檢查。查閱有關(guān)報表、內(nèi)外部監(jiān)管資料等，或利用計算機輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務運營和管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行研究分析，搜尋問題線索。

第十三條下發(fā)檢查通知書。各行各部門對下開展的各項檢查，必須下發(fā)檢查通知書，檢查通知書統(tǒng)一由內(nèi)控合規(guī)部門下達。一般在實施現(xiàn)場檢查三日前，向被查單位下達《檢查通知書》，也可根據(jù)需要由檢查組進駐時送達。

第十四條開展現(xiàn)場檢查。檢查前的一切準備工作按規(guī)定程序完成以后，開始實施現(xiàn)場檢查。具體有以下幾個步驟：（一）組織進點會談。在現(xiàn)場檢查進點會談中，檢查組應向被查單位負責人和有關(guān)人員通報來意，講明檢查的目的、內(nèi)容、范圍和要求，爭取被查單位的支持和配合。

（二）調(diào)閱相關(guān)資料。現(xiàn)場檢查操作中，檢查組就需要調(diào)閱的原始憑證、會計賬簿、管理報表和有關(guān)文件等，填寫《現(xiàn)場檢

查調(diào)閱資料清單》，規(guī)范資料交接手續(xù)。

（三）審核檢查資料。檢查組首先要對被查單位提供相關(guān)業(yè)務資料的真實性、完整性和合法性進行現(xiàn)場審查。然后，根據(jù)檢

查方案，按檢查內(nèi)容采用各種檢查方法對被查單位的有關(guān)業(yè)務資

料進行審查，對實際運行狀況進行現(xiàn)場查勘。

（四）編制工作記錄。在現(xiàn)場檢查過程中，每個檢查人員都要按照時間順序建立《現(xiàn)場檢查工作日記》，并在工作日記中逐日記載當天檢查工作的全部過程，包括檢查開展情況、非現(xiàn)場檢查提供線索的核實情況和發(fā)現(xiàn)被查單位的違法、違規(guī)事項等。

（五）編寫工作底稿。檢查人員對發(fā)現(xiàn)問題要編制檢查工作底稿，并附足夠的檢查證據(jù)；工作底稿應客觀地描述檢查發(fā)現(xiàn)的問題、風險和缺陷及有關(guān)證據(jù)，經(jīng)檢查人員簽字后交檢查組長，檢查組長審核簽字后，交被查單位經(jīng)辦責任人及負責人簽字并蓋單位公章確認。如檢查事實清楚但被檢查單位拒絕簽章認定的，不影響底稿的引用，但檢查人員要在工作底稿上注明原因。

（六）檢查組長審核。檢查組長全面評估、檢查現(xiàn)場工作完成情況，審核、整理各項檢查取證資料，并在與檢查人員交流后

做出初步檢查意見。初步檢查意見可與被查單位進行溝通。（七）撰寫檢查報告。檢查組應在匯總工作底稿和檢查統(tǒng)計表的基礎上，撰寫檢查報告，檢查報告按著規(guī)范格式，措辭嚴謹、表述清晰、結(jié)論準確，報告的正文應包括檢查范圍、時限、總體評價、檢查發(fā)現(xiàn)事項及建議等。

（八）檢查總結(jié)會談。檢查報告完成后，檢查組長要與被查單位總結(jié)會談�？偨Y(jié)會談由檢查組長主持，被查單位主要負責人及有關(guān)部門負責人參加。檢查總結(jié)會談應重點對事實的評價進行討論，而不是事實的判斷。如被查單位對檢查報告有異議，并提出充分證據(jù)和理由的，檢查組應在進一步核實后合理調(diào)整檢查報告有關(guān)內(nèi)容。

第十五條發(fā)送整改意見書。主辦部門應根據(jù)檢查報告反映問題形成《檢查整改意見書》，明確陳述檢查發(fā)現(xiàn)的重要違法違規(guī)事項、風險和缺陷，提出整改意見、整改期限和書面回復整改情況等要求，并督促被查單位整改。第四章問題整改及后續(xù)檢查第十六條根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問題風險程度，檢查主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題分類為重大類、嚴重類和一般類，并建立問題整改臺賬。

（一）重大類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)形成事實風險，已經(jīng)造成重大損失，嚴重違反中國農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度或法律法規(guī)，造成重大不良影響。

（二）嚴重類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風險或損失，但存在的問題多次發(fā)生，問題較為典型，情節(jié)較為嚴重。（三）一般類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風險或損失，問題不普遍且較為輕微。第十七條問題整改。

（一）問題整改及后續(xù)檢查工作堅持“誰主辦，誰負責”的原則。由檢查主辦部門下發(fā)整改意見書，問題所在行負責整改。

（二）全行綜合類檢查，主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題除按行下發(fā)整改意見書外，橫向要按專業(yè)下達整改意見書；專項檢查由主辦部門負責下達整改意見書。各專業(yè)部門負責對本專業(yè)條線問題整改督辦，并對整改結(jié)果把關(guān)確認；問題所在行要制定整改方案，并負責落實對責任人追究處理。（三）綜合類檢查、專項檢查主辦部門要及時將被查單位在規(guī)定時限內(nèi)整改結(jié)果形成報告報行領(lǐng)導，同時報送內(nèi)控合規(guī)部門。

第十八條問題整改認定標準。分為已整改、部分整改、未整改三種。

（一）符合以下四種情況之一的認定為已整改：１．被檢查單位已按照檢查意見的要求進行了整改；２．因制度不健全或缺陷導致的問題，由于時間等因素致使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已制定相關(guān)制度進行規(guī)范，從而避免此類問題再次產(chǎn)生；

３．因制度執(zhí)行不到位或沒有執(zhí)行制度，由于時間等因素致使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已采取補償性措施并對責任人進行了責任追究；

４．受被檢查單位職責權(quán)限所限，致使被檢查單位無法自行落實整改，需上級主管單位制定措施才能解決的問題，被檢查單位已采取正式書面形式向上級主管單位進行了情況匯報。

（二）符合以下兩種情況之一的認定為部分整改：１．正在整改。被檢查單位依照檢查意見的要求正在落實整改，因時間關(guān)系尚未整改完畢；

２．局部整改。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能全面落實整改意見。

（三）符合以下兩種情況之一的認定為未整改：

１．檢查意見中已提出明確整改意見，被檢查單位對整改意見未采取任何整改措施，問題依然存在；

２．檢查意見中未提出明確整改意見，被檢查單位也未采取任何措施。

第十九條后續(xù)檢查程序。

（一）接收檢查項目資料。內(nèi)部檢查項目收工后，主辦部門應通過計算機輔助審計系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項目相關(guān)資料，包括《檢查工作底稿》、《檢查報告》、《檢查結(jié)論書》、《檢查意見書》、《檢查處罰處理決定書》及其它必要的附件資料等。外部監(jiān)管檢查項目資料通過正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事實確認書》等資料的原件或復印件。

（二）建立后續(xù)檢查項目臺賬。內(nèi)部檢查主辦部門要根據(jù)接收的項目資料設立《后續(xù)檢查臺賬》。《后續(xù)檢查臺賬》屬于動態(tài)報表，要素信息包括原檢查項目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項目要素信息三部分組成。（三）制定后續(xù)檢查方案。后續(xù)檢查方案應明確以下主要事項：

１．后續(xù)檢查對象、后續(xù)檢查項目組合；２．后續(xù)檢查重點和思路；

３．根據(jù)不同風險程度確定的后續(xù)檢查方式；４．后續(xù)檢查時間和人員組成，職責、分工安排。（四）發(fā)送后續(xù)檢查通知。內(nèi)部檢查主辦部門應向被檢查單位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書》和《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》。

１．《后續(xù)檢查通知書》應包含的基本要素：標題、接收機構(gòu)、檢查項目描述、需落實整改的問題、整改完成時限、發(fā)送機構(gòu)、發(fā)送時間等。

２．《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》屬于動態(tài)報表，所包括的要素信息由原檢查項目要素信息和被檢查單位整改反饋信息兩部分組成。

（五）開展非現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門應根據(jù)整改標準、時限要求，或被檢查單位反饋的整改計劃，分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實情況，掌握整改進度。在整改落實的最后時限，內(nèi)部檢查主辦部門通過收集《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》監(jiān)督整改落實情況。（六）開展現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門通過現(xiàn)場后續(xù)檢查方式核查相關(guān)資料，驗證、評價整改落實效果，包括驗證處理處罰以及整改依據(jù)的真實性、評價補償措施的有效性等方面。

（七）持續(xù)督辦未整改、部分整改事項。對于被檢查單位未整改、部分整改的問題，內(nèi)部檢查主辦部門須持續(xù)監(jiān)督被檢查單位繼續(xù)整改，直至可接受為止。（八）后續(xù)檢查情況反饋。

１．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時反饋給被檢查單位；被檢查單位對未按要求進行整改的問題，要追究相關(guān)人員責任，并繼續(xù)落實整改，直至整改到位為止。２．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時報告給主管行領(lǐng)導，同時報內(nèi)控合規(guī)部門。

（九）編制《后續(xù)檢查評價報告》。內(nèi)部檢查主辦部門在實施后續(xù)檢查后，應編制、提交《后續(xù)檢查評價報告》。多個檢查項目合并組織實施后續(xù)檢查的，只需編制一份《后續(xù)檢查評價報告》�！逗罄m(xù)檢查評價報告》是對被檢查單位落實檢查結(jié)果及時性、真實性、有效性的總結(jié)和評價，主要包括以下內(nèi)容：

１．后續(xù)檢查項目概況；

２．被檢查單位整改情況，處理處罰有關(guān)責任人情況；３．被檢查單位采取補償措施情況；４．后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題情況；

５．有關(guān)加強內(nèi)部控制與風險管理的意見和建議；６．被檢查單位就《后續(xù)檢查評價報告》簽署的意見。被檢查單位拒不簽字的不影響報告的使用；

７．附件：被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題后續(xù)檢查整改情況清單；后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題清單及底稿原件；

８．編制《后續(xù)檢查評價報告》的內(nèi)部檢查主辦部門名稱、后續(xù)檢查項目組成員名單及分工、時間等。

（十）報送《后續(xù)檢查評價報告》。后續(xù)檢查項目主辦部門應將《后續(xù)檢查評價報告》報送主管領(lǐng)導，并抄送被檢查單位。被檢查單位應當自接到《后續(xù)檢查評價報告》之日起１０個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。第二十條再監(jiān)督部門實施抽查。省行及二級分行內(nèi)控合規(guī)部門，要對綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問題已分解給專業(yè)條線及被檢查單位后續(xù)檢查問題整改情況、專項檢查主辦部門開展的后續(xù)檢查問題整改情況進行抽查，將抽查結(jié)果報告本級行領(lǐng)導，并抄送有關(guān)部門，納入年度內(nèi)控評價及年終考核內(nèi)容。第五章檢查工作權(quán)利義務及紀律第二十一條檢查組可行使下列權(quán)利：

（一）檢查組在授權(quán)范圍內(nèi)，對被查單位的業(yè)務經(jīng)營管理活動實施檢查監(jiān)督，并根據(jù)查證的需要可實施延伸檢查，擴大檢查范圍；

（二）檢查組有權(quán)要求被查單位報送業(yè)務資料、會計報表和有關(guān)經(jīng)營管理性文件。根據(jù)工作需要可以暫時封存相關(guān)的文件和資料；

（三）檢查組就檢查事項的有關(guān)問題有權(quán)向被查單位和有關(guān)工作人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。對口頭詢問的重要事項應做筆錄，并由檢查人員和被詢問人員分別簽字確認；（四）檢查組有權(quán)勸阻或制止被查單位正在進行的違法、違規(guī)、違紀行為。必要時可建議暫時停止有關(guān)人員的工作，被查單位必須無條件接受；（五）對拒絕接受或不配合檢查、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害檢查人員的單位和人員，檢查組有權(quán)向其上級行反映，并要求及時采取必要措施予以制止和處理，保證檢查工作的順利進行；

（六）檢查組認為被查單位的內(nèi)部控制制度與有關(guān)法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行的現(xiàn)行規(guī)章制度相抵觸，有權(quán)要求被查單位停止執(zhí)行，并同時報告其上級行。

第二十二條檢查人員對已知悉的被檢查單位的商業(yè)信息應當保密，并不得私自利用其相關(guān)信息。

第二十三條檢查人員應履職盡責。在檢查工作中要堅持原則，客觀公正，實事求是，不徇私情。

第二十四條檢查人員要廉潔自律，自覺遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定。（一）不準接受被檢查對象的禮品、禮金和各種有價證券；

（二）不準在被檢查對象報銷因公、因私費用；（三）不準泄露應保密的檢查信息；

（四）不準向被檢查對象提出任何與檢查工作無關(guān)的要求；（五）不準接受被檢查對象安排的旅游、宴請。第二十五條被查單位必須做到：

（一）被查單位及有關(guān)人員必須接受檢查組在其職責范圍內(nèi)實施的檢查，并為檢查人員提供必要的工作條件。（二）被查單位應支持、配合檢查工作，接受檢查人員的詢問，協(xié)助檢查人員進行查證，及時提供有關(guān)文件和資料，并對其

準確性、真實性和完整性負責。

（三）被檢查單位不準向檢查人員贈送禮品、禮金和各種有價證券；不準給檢查人員報銷因公、因私費用；不準安排檢查人員旅游；不準安排檢查人員到高檔娛樂場所消費、宴會；不準超標準安排檢查人員食宿。第二十六條被查單位享有下列權(quán)利：１．申請有利害關(guān)系的檢查人員回避；２．對檢查事項進行必要的說明或解釋；

３．向有關(guān)領(lǐng)導、部門反映檢查人員的不正當行為；４．申請對某檢查事項進行復議。第六章責任追究

第二十七條對在檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)行為，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處理。應進行罰款處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行審計處罰處理暫行規(guī)定》標準進行罰款處理；應違規(guī)積分處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行違規(guī)行為積分管理辦法（試行）》進行積分處理；應組織處理的，交由人力資源部門處理；應給予紀律處分的，交由監(jiān)察部門依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理；應追究刑事責任的，交由監(jiān)察或保衛(wèi)部門移送司法機關(guān)處理。第二十八條被檢查單位在問題整改中存在弄虛作假、違規(guī)違紀、拒不整改的行為，按照規(guī)定移送有關(guān)部門處理的。第二十九條被檢查單位在整改過程中有下列行為之一的，給予單位負責人或相關(guān)部門負責人從重處罰處理。（一）提供虛假整改證明材料的；（二）用違規(guī)違紀的方法整改的；

（三）在規(guī)定的時限內(nèi)整改不到位且不做出承諾的；（四）存在其他弄虛作假、違規(guī)違紀行為的。第三十條移送一般程序。

（一）對經(jīng)檢查認定的違法違規(guī)違章行為，按照規(guī)定，需要給予經(jīng)濟處罰、紀律處分或其他處理的，由內(nèi)部檢查主辦部門經(jīng)主管行領(lǐng)導簽署意見后，移送內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)或人事部門處理。

（二）移送處理時，應備齊以下資料：１．業(yè)務檢查報告；

２．對認定事實的意見和責任的建議；３．違法違規(guī)違章事實的證據(jù)材料；

４．對有關(guān)責任人和被查單位所持不同意見的說明。（三）移送處理時，應履行以下手續(xù)：

１、移送部門：填寫《違反規(guī)章制度行為移送處理登記表》（以下簡稱《登記表》）一式兩份，移送部門和受理部門各持一份；２、受理部門：在收到移送部門送達的《登記表》后，應對移送材料進行審查，符合移送規(guī)定的，應予受理；不符合規(guī)定的，可以退回補充有關(guān)材料；需要進一步了解情況的，移送部門應積極配合，協(xié)助調(diào)查；不需要給予經(jīng)濟處罰、紀律處分或其他處理的，退回移送部門。第三十一條特殊情況處理程序。

檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)、重大案件線索、重大責任事故時，應立即向主管領(lǐng)導報告，主管領(lǐng)導要及時安排內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)及相關(guān)業(yè)務部門組成工作組，進行專項核查，及時處置。第七章建立檢查檔案

第三十二條內(nèi)部檢查主辦部門要建立完整的檢查檔案。（一）各級行開展的各項檢查相關(guān)資料，都要裝訂成冊，歸檔管理，以備查證。

（二）檢查檔案包括：《檢查方案》、《檢查通知書》、《檢查報告》、《檢查工作日記》、《檢查工作底稿》、《檢查臺賬》、《被檢查單位整改報告或反饋意見》、《承諾書》、《處罰處理決定書》及需要保存的其它資料等。

（三）檔案保管。哪級行主辦的檢查項目，檔案由哪級行檔案管理部門按“檔案管理”的有關(guān)規(guī)定及保管年限進行保管。（四）檢查檔案的利用。建立檢查檔案能夠清晰界定、鑒別檢查人員在開展檢查工作中履職盡責情況。檢查中應該發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)問題應該上報未上報，釀成經(jīng)濟、刑事案件或造成經(jīng)濟損失的，檢查人員要負檢查事項的歷史責任。（五）檔案調(diào)閱，須經(jīng)有權(quán)審批人審批簽字后方可調(diào)閱。第八章附則

第三十三條本規(guī)定由中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行負責解釋。第三十四條

本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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