財政專戶管理辦法0001

第一章總則

第一條為進一步加強和規(guī)范財政專戶管理，提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性，根據《財政部關于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》（財辦201*12號）、《財政部關于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）、《財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》（財庫201*1號）等有關制度規(guī)定，并參照《安徽省財政廳財政專戶管理辦法》（財庫201*844號），制定本辦法。

第二條本辦法所稱財政專戶，是指局屬各股室（單位）以國務院、財政部、安徽省人民政府或安徽省財政廳文件為依據，按照規(guī)定程序開立、以實存資金方式管理、具有專門用途的財政資金賬戶。

第三條財政專戶遵循“精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效”的原則設置，局屬各股室（單位）所有財政專戶一律歸口國庫股統(tǒng)一管理，實行財政資金集中收付、統(tǒng)一調度、分別核算。第二章專戶開立、變更、撤銷

第四條專戶開立依據：開立財政專戶，必須提供有效的開戶文件依據，包括：國務院、財政部、安徽省人民政府或安徽省財政廳文件。沒有有效文件依據的，一律不開立財政專戶。第五條專戶開立程序：各股室（單位）開立財政專戶，在提供有效文件依據的同時，向國庫股出具開戶申請表，由國庫股提出審核意見，報局長辦公會集體審定后，國庫股統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)，并將新開專戶的資金性質、開戶行、賬號報送財政監(jiān)督檢查局備案。

第六條專戶并戶管理：相同類型或相似性質的資金須專戶管理的，除特殊情況外，不開立新的專戶，股室（單位）提供有效文件依據，向國庫股出具專戶管理開戶申請表，國庫股出具專戶管理意見報局長辦公會議審定后辦理并戶管理、分賬核算手續(xù)，并將原專戶新增的資金性質報送財政監(jiān)督檢查局備案。第七條專戶變更程序：

1、因職能調整等原因，專戶管理權限在不同股室（單位）之間調整時，原股室（單位）出具書面意見，現股室（單位）簽字同意，由國庫股報局長辦公會議審定后辦理專戶變更手續(xù)。2、因政策執(zhí)行等因素，專戶資金政策執(zhí)行到期或資金使用完畢后，需要保留變更為其它性質資金的，股室（單位）出具書面意見，并提供變更后的資金有效開戶文件依據，由國庫股報局長辦公會議審定后辦理專戶變更手續(xù)。

第八條專戶統(tǒng)一戶名：除有特殊規(guī)定外，開立財政專戶一律統(tǒng)一使用“壽縣財政局”戶名，以適應統(tǒng)一管理的需要。第九條專戶撤銷程序：符合下列情況之一的，由股室（單位）出具撤銷申請表，國庫股報局長辦公會議審定后負責辦理專戶撤銷手續(xù)：

1、沒有有效文件依據的財政專戶；2、有效文件已廢止、政策執(zhí)行到期的財政專戶；3、有效文件尚未廢止、政策執(zhí)行尚未到期，但資金使用完畢的財政專戶；4、一年內沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的財政專戶；5、相同類型或相似性質的資金，除保留一個專戶外的財政專戶；6、其它需要撤銷的財政專戶。第三章專戶管理

第十條局屬各股室（單位）管理職責：

1、根據有關規(guī)定填制《財政專戶開立、變更、撤銷申請表》；2、根據有關規(guī)定管理財政專戶資金的收支分配，做好收支預算下達或項目計劃的審定。3、根據有關文件提出書面報告，經局長審批后開出《撥款通知單》將資金從國。庫支付到財政專戶。4、經辦人負責適時維護收款人戶名、開戶行、賬號，經股室（單位）負責人審核把關后存入專戶管理系統(tǒng)。5、財政專戶資金實際付款時，經辦人負責通過專戶管理系統(tǒng)，錄入《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》信息，內容包括：付款賬戶、預算項目、資金性質、付款金額、申請事由、撥款用途、撥款依據、收款單位、收款銀行、收款賬號等，經股室（單位）負責人審核把關后打印紙質憑單，由股室（單位）負責人簽字后，與電子憑單同時傳送國庫股辦理付款手續(xù)。6、根據《壽縣財政局財政專戶資金收款通知單》、《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》、銀行收付款等憑證復印件，及時進行會計核算，按月與國庫股核對銀行存款余額，并按規(guī)定編制各種相關報表。7、負責年度同級審計以及各種專項審計的賬簿、憑證、報表等數據資料提供和具體情況解釋、審計意見答復等工作。8、建立健全財政專戶資金跟蹤問效制度。對已撥出的專項資金和重大建設資金實施事前、事中、事后全過程跟蹤檢查，確保財政資金使用安全、合理、規(guī)范。第十一條國庫股管理職責：

1、及時審核股室（單位）的《財政專戶開立、變更、撤銷申請表》，提出審核意見，報局長辦公會審定。2、及時將專戶資金名稱、開戶行、賬號等信息維護至專戶管理系統(tǒng)中。3、根據股室傳遞的《撥款通知單》，將資金從國庫撥付至財政專戶。4、對股室傳遞的《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》進行審核，審核無誤后將資金從財政專戶支付到收款單位。審核有誤的退回股室（單位）重新辦理。財政專戶撥款屬同城結算的，一律使用《壽縣財政專戶資金撥款憑證》，屬異地結算的使用銀行匯兌票據。5、收到國庫或其他渠道轉入財政專戶的專項資金，及時填制《壽縣財政局財政專戶資金收款通知單》傳送至相關股室（單位）。6、根據《壽縣財政局財政專戶資金付款通知單》、銀行收付款等憑證，登記銀行存款日記賬，并及時將銀行收付款憑證復印件傳遞至各股室（單位），按月與銀行、股室（單位）核對銀行存款余額。7、統(tǒng)一財政專戶印鑒章管理，并分人分別保管資金專用章等公章和個人名章，嚴格實行AB崗和離崗交接制度，強化責任意識，確保印章安全。8、負責年度同級審計以及有關專項審計的銀行存款及相關資料的提供。

第十二條股室（單位）和國庫股應按照各自的管理職責，實行相互分離、相互制約的崗位責任制。各崗位人員必須加強協(xié)調配合，嚴把每個關口，確保資金安全。第四章開戶銀行選擇

第十三條財政專戶開立應充分考慮商業(yè)銀行的經營資信、資金安全、管理水平、服務水平以及對地方經濟社會發(fā)展支持貢獻等情況，通過簽訂開戶協(xié)議，規(guī)范和厘清財政、銀行之間的責、權、利關系。

第十四條不斷完善財政專戶開戶銀行的選擇方式，嚴格規(guī)范審批程序，增強公開性和透明度，應當實行招投標的逐步采用招投標方式。

第五章專戶檔案、報告、檢查制度

第十五條在定期或不定期清理的基礎上，建立健全財政專戶管理檔案制度，全面、及時登記《財政專戶基本情況表》，對財政專戶實行動態(tài)管理。

第十六條國庫股和各股室（單位）的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，應及時建立檔案，妥善保管，保證會計檔案資料的連續(xù)性、完整性、嚴肅性。會計資料每滿五年向局檔案室移交一次。

第十七條國庫股負責按月向局領導報送《財政專戶資金余額表》，按年向財政廳報送財政專戶開立、變更、撤銷等管理情況以及《財政專戶備案表》。

第十八條建立健全財政專戶監(jiān)督檢查制度。由局監(jiān)督檢查局牽頭，國庫股和各股室（單位）參加，定期或不定期地對財政專戶的開立、變更、撤銷以及資金撥付情況實行監(jiān)督檢查，對撤戶工作實行必查，確保財政專戶資金安全、規(guī)范、有效運行。第六章附則

第十九條本辦法由國庫股負責解釋。第二十條本辦法自201*年9月1日起實行。

擴展閱讀：財政專戶資金管理辦法

財政專戶資金管理制度

為了進一步規(guī)范財政專戶資金撥付流程，明確股室間職責分工，加強財政專戶資金的管理與監(jiān)督,確保財政專戶資金安全，特制定本管理辦法。一、業(yè)務股室主要職責

1、根據項目預算安排情況，負責向國庫股提出調撥項目預算資金計劃的申請，把項目預算資金調撥到相應財政專戶。

2、根據項目實施進度和相關管理要求，負責向國庫股（支付中心）提出支付財政專戶資金的申請，把財政專戶資金支付給相關收款單位。

3、負責接收國庫股（支付中心）移交的收入和支付票據，并按項目管理要求進行會計核算，每月及時與國庫股對賬。

4、根據項目管理要求，負責監(jiān)督財政預算項目的實施，確保財政專戶資金的使用安全，充分發(fā)揮財政專戶資金的使用效益。

二、國庫股（支付中心）主要職責

1、根據業(yè)務股室提出的項目預算資金調撥計劃申請，負責進行審核和辦理調撥業(yè)務，把項目預算資金調撥到相應財政專戶。2、根據業(yè)務股室提出的財政專戶資金支付申請，負責進行審核、支付票據的打印、核對，并送銀行辦理轉賬，把財政專戶資金支付給相關收款單位。

3、負責到銀行領取財政專戶資金收入和支出票據回單，及時登記財政專戶資金日記賬后，并交業(yè)務股室做賬。

4、負責辦理各類財政專戶資金的往來結算，每月按時與銀行、業(yè)務股室對賬，確保財政專戶資金安全。三、財政專戶資金支付流程

1、歸口管理業(yè)務股室根據項目預算安排情況，登錄大平臺，錄入項目預算資金的調撥計劃申請，并打印紙質調撥計劃申請書，經股室負責人、領導審簽后，提交國庫股相關人員進行計劃審批，把項目預算資金調撥到相應財政專戶。

2、歸口管理業(yè)務股室根據項目實施進度和項目管理要求，登錄財政專戶業(yè)務管理系統(tǒng)，錄入并打印《財政專戶資金支付申請書》，經股室負責人、領導簽批后，提交國庫股（支付中心）。

3、國庫股（支付中心）財政專戶資金支付經辦人審核并打印《財政資金支付憑證》，提交復核和稽核崗位工作人員核對并蓋齊銀行預留印鑒，送交銀行轉賬。

4、國庫股（支付中心）財政專戶資金支付經辦人到銀行領取財政專戶資金收入和支出票據回單，及時登記財政專戶資金日記賬后，移交給業(yè)務股室。5、業(yè)務股室根據項目管理要求，及時進行項目會計核算，督促財政專戶資金的支付和項目的實施。

6、國庫股（支付中心）財政專戶資金支付經辦人每月按時與銀行核對各財政專戶存款后，打印紙質《財政專戶資金對賬單》，送交業(yè)務股室對賬。

附：財政專戶資金支付流程圖

①調撥申請（國支付庫中股心）業(yè)務股室②辦理調撥國庫預外資金專戶③調撥項目預算資金④支付申請收款單位⑤辦理支付財政專戶⑥財政專戶資金支付

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