關(guān)于開展財政票據(jù)管理和使用情況專項檢查的報告

關(guān)于開展財政票據(jù)管理和使用情況專項檢查的報告

中國地質(zhì)調(diào)查局

根據(jù)《中國地質(zhì)調(diào)查局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)國土資源部辦公廳關(guān)于開展財政票據(jù)管理和使用情況專項檢查的通知》（中地調(diào)辦發(fā)[201*]17號）文件要求，中心領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織單位有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財政票據(jù)管理相關(guān)政策規(guī)定，對本單位財政票據(jù)管理情況進(jìn)行了清理自查，現(xiàn)將我中心自查情況匯報如下：

（一）單位領(lǐng)購和使用財政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法

有效，是否存在自理非稅收入項目、擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。

（二）時都嚴(yán)格執(zhí)行財政票據(jù)管理制度

1.是否有專人管理財政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度，

設(shè)置了票據(jù)管理臺賬；

2.財政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開

金額與實際收取金額是否一致；3.是都存在財政票據(jù)相互船用或混用行為；

4.是都存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財

政票據(jù)行為；

5.對使用完畢的財政票據(jù)，時都按順序整理票據(jù)存根，并

按規(guī)定妥善保管；

6.是都存在丟失損毀票據(jù)行為，如有丟失，是否及時申明作廢，并向財政部財政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

（三）是都存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)行為。（四）收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅

收入是都按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，行政單位資產(chǎn)出租出借收入、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入是否及時上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

（五）是否存在違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理規(guī)定的其

他行為。

擴(kuò)展閱讀：財政部關(guān)于對中央單位財政票據(jù)管理和使用情況開展專項檢查的通知

財政部關(guān)于對中央單位財政票據(jù)管理和使用情況開展專項檢查的通知發(fā)文字號有效性財綜函[201*]3號全文有效發(fā)文日期所屬分類201*-02-06部門規(guī)范性文件為加強(qiáng)中央單位財政票據(jù)管理，規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等政府非稅收入征收行為，切實落實“收支兩條線”管理規(guī)定，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財綜字[1998]104號）和《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財綜[201*]38號）的規(guī)定，決定對中央單位201*-201*年財政票據(jù)使用情況進(jìn)行專項檢查。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、檢查范圍凡已在財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心辦理《財政票據(jù)購領(lǐng)證》，并領(lǐng)購了財政票據(jù)的中央國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體及其他組織（以下簡稱中央單位），均屬于檢查范圍。上述財政票據(jù)包括在201*-201*年使用且未審查核銷的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒收入票據(jù)、捐贈票據(jù)、行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)、中央單位資金往來收據(jù)及國有資產(chǎn)有償使用收入票據(jù)等。在上述財政票據(jù)使用時間段內(nèi)已接受過審查核銷（驗舊購新）的中央單位，不在本次檢查范圍內(nèi)。二、檢查內(nèi)容（一）中央單位領(lǐng)購和使用財政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法有效，是否存在自立非稅收入項目、擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。（二）是否嚴(yán)格執(zhí)行財政票據(jù)管理制度。1．是否有專人管理財政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度，設(shè)置了票據(jù)管理臺賬；2．財政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開金額與實際收取金額是否一致；3．是否存在財政票據(jù)相互串用或混用行為；4．是否存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財政票據(jù)的行為；5．對使用完畢的財政票據(jù)，是否按順序整理票據(jù)存根，并按規(guī)定妥善保管；6．是否存在丟失毀損票據(jù)行為，如有丟失，是否及時申明作廢，并向財政部財政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。（三）是否存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)行為。（四）收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，實行“收支兩條線”管理。（五）是否存在違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。三、檢查依據(jù)（一）《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)[1996]29號）；（二）《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）；（三）《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）；（四）《財政部關(guān)于加強(qiáng)中央單位行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理的通知》（財綜字[1998]24號）；（五）《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定〉的通知》（財綜字[1998]104號）；（六）《財政部、國家計委關(guān)于事業(yè)單位和社會團(tuán)體有關(guān)收費(fèi)管理問題的通知》（財規(guī)[201*]47號）；（七）《財政部關(guān)于印發(fā)〈當(dāng)場處罰罰款票據(jù)管理暫行規(guī)定〉的通知》（財預(yù)[201*]4號）；（八）《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財綜[201*]53號）；（九）《財政部國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布〈行政事業(yè)性收費(fèi)項目審批管理暫行辦法〉的通知》（財綜[201*]100號）；（十）《國家發(fā)展改革委財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管理暫行辦法〉的通知》（發(fā)改價格[201*]532號）；（十一）《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第35號）；（十二）《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第36號）；（十三）《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財綜[201*]38號）；（十四）《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財教[201*]192號）；（十五）《財政部關(guān)于的補(bǔ)充通知》（財教[201*]495號）；（十六）《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財行[201*]400號）；（十七）《財政部關(guān)于實施有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（財行[201*]567號）；（十八）《財政部辦公廳關(guān)于停止使用中央國家機(jī)關(guān)后勤服務(wù)收費(fèi)專用收據(jù)的通知》（財辦綜[201*]4號）；（十九）《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財綜[201*]1號）；（二十）《財政部關(guān)于中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理等有關(guān)問題的通知》（財綜[201*]7號）；（二十一）《財政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央直屬高等院校財政票據(jù)使用管理的通知》（財綜[201*]53號）；（二十二）《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財綜[201*]80號）；（二十三）其他有關(guān)政府非稅收入和財政票據(jù)管理的文件。四、檢查方式和步驟此次檢查采取中央單位自查與財政部門重點抽查相結(jié)合的方式。（一）自查階段。自201*年2月15日起至4月30日止，中央部門按照本通知要求，組織所屬單位對201*-201*年已開具且未審查核銷的財政票據(jù)使用管理情況進(jìn)行自查，寫出書面自查報告，嚴(yán)格按報表設(shè)計要求，填寫《中央單位財政票據(jù)檢查登記表》（附件1）、《201*-201*年中央單位非稅收入票據(jù)檢查表》（附件2）、《201*-201*年中央單位其他財政票據(jù)檢查表》（附件3）、《201*-201*年中央單位財政票據(jù)專項檢查自查自糾情況表》（附件4），并由各中央單位的主管部門財務(wù)司（局）審核匯總后，于201*年5月15日之前，將匯總自查報告及相關(guān)報表報送財政部（財政票據(jù)監(jiān)管中心）一式兩份，并附電子版。其中，中央垂直管理部門應(yīng)將所屬單位使用的財政票據(jù)存根集中在各省級機(jī)構(gòu)，以備檢查。（二）重點檢查階段。分別對在京中央單位進(jìn)行審核檢查和對京外中央單位進(jìn)行重點檢查。自201*年5月16日起，各在京中央單位按規(guī)定的時間和要求，將自查報告、所填表格及201*和201*年使用的未審查核銷的財政票據(jù)存根直接送交財政部（財政票據(jù)監(jiān)管中心）進(jìn)行審核檢查。其中，該兩年內(nèi)票據(jù)使用量較大（1000本或5萬份以上）的單位，可在審核檢查時間內(nèi)與財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心聯(lián)系，財政部（財政票據(jù)監(jiān)管中心）將派人到用票單位進(jìn)行檢查。財政部將組織檢查組，對京外中央單位財政票據(jù)領(lǐng)用情況和自查情況進(jìn)行重點檢查，具體時間另行通知。財政部將對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達(dá)處理決定。五、檢查要求中央單位要高度重視財政票據(jù)專項檢查工作，組織本單位有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財政票據(jù)專項檢查涉及的相關(guān)文件和政策規(guī)定，扎實做好自查自糾工作，并按本通知要求，在規(guī)定時間內(nèi)向財政部報送自查報告和相關(guān)報表。同時，中央單位要積極配合財政部做好重點檢查工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要采取有效措施，及時進(jìn)行整改，確保財政票據(jù)專項檢查工作取得實效。財政票據(jù)監(jiān)管中心聯(lián)系電話：（010）68518869，68551592。附件：1.中央單位財政票據(jù)專項檢查登記表2.201*-201*年中央單位非稅收入票據(jù)檢查表3.201*-201*年中央單位其他財政票據(jù)檢查表4.201*-201*年中央單位財政票據(jù)專項檢查自查自糾情況表

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