銀行風(fēng)險評估報告

運(yùn)行風(fēng)險狀況評估報告

分行運(yùn)行管理部：

按照總會計崗位職責(zé)要求，分理處對運(yùn)行管理業(yè)務(wù)核算質(zhì)量情況，業(yè)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量及風(fēng)險控制能力進(jìn)行了評估，現(xiàn)將評估情況報告如下：

一、運(yùn)行業(yè)務(wù)質(zhì)量分析（一）監(jiān)督中心查詢查復(fù)情況

監(jiān)督中心下發(fā)的查詢查復(fù)總計筆，均在規(guī)定的時限內(nèi)核實(shí)后查復(fù)。其中交易真實(shí)性核實(shí)筆，錯帳沖正業(yè)務(wù)筆。

（二）錯帳沖正及反交易情況

本期差錯內(nèi)容多數(shù)是憑證審核及記賬信息核對方面的問題。今后應(yīng)針對存在的問題，認(rèn)真做好風(fēng)險分析工作；針對本行實(shí)際情況，組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，提高網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦及主管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少錯賬沖正及反交易等風(fēng)險事件的發(fā)生概率，防范風(fēng)險事件的發(fā)生。

（三）本行日常檢查情況

通過報表系統(tǒng)及業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險管理系統(tǒng)的監(jiān)測，會計科目使用、賬戶管理中不存在問題。不存在私設(shè)會計科目現(xiàn)象，不存在串用、錯用會計科目現(xiàn)象。

經(jīng)查我行能夠正確使用表內(nèi)、表外科目。1-2月份未開立表內(nèi)、

表外戶。核對內(nèi)部對賬，返傳報表中上存?zhèn)涓督饝�、一般借款戶余額與清算中心每日下發(fā)余額核對表逐日勾挑相符。

開立對公和個人結(jié)算帳戶能夠嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名制和反洗錢制度要求，柜員對大額存取款業(yè)務(wù)能夠按照反洗錢制度規(guī)定進(jìn)行仔細(xì)甄別和確認(rèn)，每日總會計登陸風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)對大額交易、可疑交易進(jìn)行甄別補(bǔ)錄，無逾期數(shù)據(jù)。

二、執(zhí)行制度及內(nèi)控管理情況（一）運(yùn)行管理專業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)情況

通過對各項業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場監(jiān)督檢查情況分析，分理處在各項業(yè)務(wù)的開展上，基本上能夠認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行各項業(yè)務(wù)處理，無重大差錯事故及經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生。但在具體業(yè)務(wù)操作上，還存在一些問題。一是習(xí)慣代替制度、重營銷輕核算的問題，存在不規(guī)范操作現(xiàn)象；二是個別柜員業(yè)務(wù)操作不細(xì)致的問題，特別是辦理業(yè)務(wù)時對憑證內(nèi)容與機(jī)內(nèi)錄入信息未進(jìn)行認(rèn)真審查核對，一直出現(xiàn)差錯問題頻次較多，在各級業(yè)務(wù)檢查時總會出現(xiàn)這樣或那樣的問題，核算質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。

（二）運(yùn)行管理人員履職情況

經(jīng)檢查，分理處的營業(yè)經(jīng)理能夠做到按規(guī)定履行監(jiān)督授權(quán)職責(zé)，在進(jìn)行業(yè)務(wù)審核授權(quán)時無論多忙都能認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)，切實(shí)履行事中監(jiān)督授權(quán)、守關(guān)把口的職責(zé)。

各級管理人員應(yīng)加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)事項的檢查，按照規(guī)定的頻次

加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金、會計要素、人員交接、日常業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，防止和杜絕各類案件的發(fā)生。

（三）風(fēng)險控制能力情況

分理處能夠高度重視日常風(fēng)險管理，每兩月至少召開一次案防及內(nèi)控分析例會，總結(jié)分析業(yè)務(wù)檢查及日常工作存在的問題，并對其業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行剖析，能夠切實(shí)解決業(yè)務(wù)實(shí)際中存在的問題。檢查人員能夠按內(nèi)控制度要求對業(yè)務(wù)及時進(jìn)行檢查，對發(fā)現(xiàn)的各種問題能夠及時指正和落實(shí)整改。堅持晨訓(xùn)制度，對日常業(yè)務(wù)、規(guī)章制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，對本行和上級行檢查的問題能夠及時糾正和整改。年初對本行內(nèi)控制度職責(zé)等進(jìn)行了全面梳理和補(bǔ)充修改，使分理處風(fēng)險控制能力進(jìn)一步提高。

三、評估結(jié)論

管理人員能認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，反交易、錯帳沖正等風(fēng)險事件沒有構(gòu)成對資金及其他的風(fēng)險。對反交易及差錯業(yè)務(wù)重要風(fēng)險事件營業(yè)經(jīng)理能認(rèn)真核對并進(jìn)行整改、核實(shí)。運(yùn)行管理人員能夠認(rèn)真履職，確保各項業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健運(yùn)行。

特此報告。

擴(kuò)展閱讀：外資銀行風(fēng)險評估報告

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

參考資料二：

外資銀行風(fēng)險評估報告

機(jī)構(gòu)名稱：**中國有限公司評估內(nèi)容：全面風(fēng)險評估監(jiān)管員：

評估時間：年月

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

.整體風(fēng)險情況

1.整體風(fēng)險評級（低）

該行于**年**月**日經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)正式設(shè)立。業(yè)務(wù)發(fā)展積極，除了大型企業(yè)、中資龍頭企業(yè)外，中小企業(yè)和微小企業(yè)也是客戶重點(diǎn)；行業(yè)上，確定了大力發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)的計劃；產(chǎn)品上努力推介各類個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如按揭，轉(zhuǎn)按，加按，持證抵押等。但該行總體控制比較嚴(yán)謹(jǐn)，分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)比較穩(wěn)定，員工人數(shù)增加也沒有那么迅猛。不足的是：人員編制較緊，對中后臺控制部門有一定影響。但該行風(fēng)險管理政策、對業(yè)務(wù)線的授權(quán)比較嚴(yán)格，風(fēng)險偏好比較審慎，對中國的風(fēng)險限額并沒有因為改制而增加，因此整體風(fēng)險評級為低。2.整體風(fēng)險發(fā)展趨勢（上升）

該行綜合風(fēng)險發(fā)展趨勢為“上升”。

1、業(yè)務(wù)發(fā)展策略積極，但人員的配特別是中后臺的配不足。今年，根據(jù)監(jiān)管意見，該行適當(dāng)增加了合規(guī)與內(nèi)部審計的配，并將內(nèi)部控制部門與內(nèi)審部門分離，強(qiáng)化了內(nèi)部審計職能。

2、近期客戶投訴較多，面臨聲譽(yù)風(fēng)險有所上升。上半年，下發(fā)監(jiān)管意見后，該行個人理財業(yè)務(wù)管理有所加強(qiáng)。但隨著理財業(yè)務(wù)虧損不斷擴(kuò)大，近期針對其理財產(chǎn)品的投訴有所增加。

3、隨著經(jīng)濟(jì)下行調(diào)整，該行不良貸款呈上升趨勢。信用風(fēng)險明顯增加。4、隨著員工人數(shù)增長，對員工的教育和監(jiān)督需要加強(qiáng)，對分支機(jī)構(gòu)的管控需要加強(qiáng)。該行**分行出現(xiàn)客戶經(jīng)理仿冒客戶簽字的行為，暴露出監(jiān)督制約以及激勵機(jī)制不足。另外，銀行業(yè)務(wù)外包事項有增多趨勢，操作風(fēng)險呈現(xiàn)上升趨勢。

5、流動性風(fēng)險方面。隨著母行危機(jī)，近期大客戶轉(zhuǎn)移資金的跡象明顯，需關(guān)注流動性風(fēng)險。

風(fēng)險評估矩陣摘要表

風(fēng)險種類信用風(fēng)險市場風(fēng)險流動性風(fēng)險操作風(fēng)險法律風(fēng)險聲譽(yù)風(fēng)險策略風(fēng)險整體風(fēng)險內(nèi)在風(fēng)險水平低低中中低中中低風(fēng)險管理能力可接受可接受可接受需加強(qiáng)可接受可接受可接受可接受整體風(fēng)險狀況可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受風(fēng)險發(fā)展趨勢上升穩(wěn)定上升上升穩(wěn)定上升上升上升**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

Π.單個風(fēng)險評估

3.信用風(fēng)險

3.1內(nèi)在風(fēng)險水平（低）3.1.1信貸組合

資產(chǎn)組合整體分散。**年**月**日，資產(chǎn)總額***億元人民幣，各項貸款***億元人民幣，占資產(chǎn)的39.5％，同期外資法人銀行各項貸款占比多數(shù)超過60％。非企業(yè)信貸資產(chǎn)較多，包括投資173億元人民幣，占**％；拆放同業(yè)**億元人民幣，占比14.3％；存放央行**億元人民幣，占比18.1％。除了拆放同業(yè)承受的是商業(yè)信用風(fēng)險外，投資、存放央行主要是政府信用。資產(chǎn)組合較為分散。3.1.1.1產(chǎn)品類型

信貸產(chǎn)品主要類型：普通貸款。貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、個人按揭、個人無抵押貸款。**年，銀行對企業(yè)信貸有所控制，增長明顯放緩；個人信貸增長較快，目前個人信貸尚未出現(xiàn)不良貸款。

單位：億元人民幣各項貸款普通貸款貿(mào)易融資貼現(xiàn)個人按揭個人無抵押貸款

3.1.1.2信貸余額和增長

單位：億元人民幣

時間**年12月**年12月**年12月**年12月31日余額**年12月31日余額占比占比與年初相比，個人信貸明顯增加。貼現(xiàn)保持穩(wěn)定，貿(mào)易融資略有增加。

資產(chǎn)總額本期值同比各項貸款合計人民幣各項貸款本期值同比本期值外幣各項貸款本期值同比同比**年10月

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

3.1.1.3信貸評級分布

**年10月貸款五級分類單位：萬元人民幣

項目各項貸款正常類關(guān)注類次級類可疑類損失類人民幣外幣本外幣合計占各項貸款比從貸款評級看，**年10月末，正常類貸款**％，不良貸款0.68％。不良貸款中主要是次級貸款，原因為10月份新增了一筆**次級，余額為**元，從而使不良貸款迅速增加。

3.1.1.4行業(yè)多樣性

**年9月30日行業(yè)分布表

行業(yè)制造業(yè)批發(fā)和零售業(yè)金融業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)個人貸款住宿和餐飲業(yè)居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)房地產(chǎn)業(yè)余額（元人民幣）占比56.3％10.4％8.9％4.1％2.5％2.1％1.2％1.2％0.78％**行業(yè)分布以制造業(yè)為主，占比56.3％；其他行業(yè)均占比較小。房地產(chǎn)行業(yè)僅占0.78％，行業(yè)風(fēng)險較分散。但隨著全球制造業(yè)的萎縮，預(yù)計該行面臨信用風(fēng)險增加。3.1.1.5國家風(fēng)險

該行客戶以跨國公司為主，占授信比重為**％；其余為東南亞國家客戶，占比**％；**國內(nèi)大型企業(yè)；中小企業(yè)和零售客戶占比**％。跨國公司和東南亞客戶也是中國本地外商投資企業(yè)，既受到母公司影響，但受中國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策影響更大。外資銀行在岸客戶的特點(diǎn)，使得其國家風(fēng)險集中在中國。但銀行對整個國家風(fēng)險有一定限額管理，通過對中國子公司的風(fēng)險資產(chǎn)設(shè)限額，控制在中國的整體風(fēng)險。

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

3.1.1.6借款人組成

見上。

3.1.1.7大額風(fēng)險集中度

**年9月末，**最大10家集團(tuán)客戶授信情況如下：

單位：萬元人民幣

報告期末報告期內(nèi)表內(nèi)授信報告期末表外授信不可撤銷貸款余額的承諾及或有負(fù)債合計不含“其他表外項目”的表內(nèi)外授信合計授信余額(D+K+L)占資本凈額比例客戶名稱最高風(fēng)險額十大集團(tuán)戶授信余額呈下降趨勢，均低于最高風(fēng)險額。最大戶占比為**％，十大戶累計**％。十大戶中，除美聯(lián)信為關(guān)注，其他均為正常。銀行信用風(fēng)險管理較為審慎。最大一戶占比最大十戶占比

3.1.1.8貸款期限分布單位：億元人民幣1年以內(nèi)1年至5年5年以上有所減少。

5

**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月**.12月**.12月從貸款合同期限看，5年以上的各項貸款有所增加，一年以內(nèi)保持穩(wěn)定，一年至五年的**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

3.1.1.9不良貸款的水平和發(fā)展趨勢萬元不良貸款次級可疑損失不良貸款率年初僅0.23％。3.1.1.10撥備充足率

**貸款損失準(zhǔn)備的計提充足。該行按照新企業(yè)會計準(zhǔn)則，于稅前對所有授信業(yè)務(wù)按照單筆測試與組合法計提準(zhǔn)備，稅后則按照金融企業(yè)會計制度，計提一般風(fēng)險準(zhǔn)備。**年10月末，準(zhǔn)備充足率達(dá)185％。3.1.1.11擔(dān)保覆蓋率

擔(dān)保類型抵押貸款擔(dān)保貸款信用貸款抵押且擔(dān)保貸款各項貸款合計**.10月12.9％28.9％56.4％1.8％100％**.12月12.5％38％49.5％0100％12月3.1％41.2％55.7％0100％12月0.5％37.8％61.7％0100％**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10月不良貸款呈上升趨勢，其中該行核銷了2115萬元人民幣的不良貸款。不良貸款率為**

信用貸款占比與**相比有所下降，與**年12月末相比增加。主要原因是**年，該行大量發(fā)展中小企業(yè)信貸，中小企業(yè)信貸主要以抵押擔(dān)保為主，因此**年抵押擔(dān)保率較高，信用貸款相對有所下降。隨著**年陸續(xù)出現(xiàn)中小企業(yè)不良貸款，該行對中小企業(yè)信貸有所控制，大企業(yè)授信占比有所提高，而大企業(yè)主要以信用貸款為主。3.1.2非信貸業(yè)務(wù)

3.1.2.1非信貸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)余額和復(fù)雜性

**非信貸資產(chǎn)主要是投資、拆放同業(yè)和存放中央銀行，產(chǎn)品較為簡單。

單位：億元人民幣

科目名稱投資拆放同業(yè)存放中央銀行款項資產(chǎn)總計合計占比

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

3.1.2.2銀行同業(yè)業(yè)務(wù)

銀行同業(yè)主要是與保留分行和境外**往來，為內(nèi)部負(fù)債，風(fēng)險相對較小。3.1.2.3證券投資、交易和承銷

該行證券投資主要是央行票據(jù)和政策性銀行金融債。投資余額**人民幣，具體投資類型如下。

**年10月31日單位：億元人民幣央行票據(jù)國債政策性銀行債券商業(yè)銀行金融債其他資均享受政府主權(quán)信用。3.2風(fēng)險控制水平（可接受）3.2.1董事會和高級管理層的管理（1）信用風(fēng)險管理架構(gòu)：

董事會風(fēng)險管理委員會首席風(fēng)險官信貸審查部、商業(yè)銀行風(fēng)險部、個

人民幣外幣其他項目主要是對亞洲開發(fā)銀行等多邊政府組織發(fā)行的人民幣債券投資。上述投

人銀行風(fēng)險。

（2）風(fēng)險管理委員會：

風(fēng)險管理委員會至少每半年召開會議，實(shí)際上一個季度開一次會（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月。）風(fēng)險管理委員會通常聽取首席風(fēng)險官關(guān)于整個銀行風(fēng)險組合的報告，了解銀行非正常類信貸資產(chǎn)（包括關(guān)注）、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的情況；審議銀行風(fēng)險限額報董事會審批，并討論銀行現(xiàn)有的風(fēng)險敞口�？傮w上，風(fēng)險管理委員會比較盡責(zé)。董事會每季于風(fēng)險管理委員會召開后的第二日開會，審議風(fēng)險管理委員會呈報的有關(guān)限額調(diào)整、風(fēng)險管理政策調(diào)整的提議。（3）風(fēng)險管理部門設(shè)、職責(zé)與業(yè)務(wù)部門溝通

該行風(fēng)險管理架構(gòu)是首席風(fēng)險官下設(shè)與信用風(fēng)險管理相關(guān)部門，分別是信貸審查部、商業(yè)銀行風(fēng)險管理部、個人銀行風(fēng)險管理部。在信貸風(fēng)險管理上，區(qū)分公司業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和個人銀行業(yè)務(wù)有所不同。公司業(yè)務(wù)（在該行是指大型企業(yè)）的信用風(fēng)險管理部門集中在總行，主要是信貸審查部和信貸風(fēng)險監(jiān)控部。雖然各分行在公司業(yè)務(wù)上未設(shè)信用風(fēng)險管理部門，但由于公司業(yè)務(wù)信用風(fēng)險實(shí)施個人授權(quán)制，各分行業(yè)務(wù)人員也是不同權(quán)限的信貸官，具備信貸審批權(quán)限。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)即中小企業(yè)的授信管理主要由總行商業(yè)銀行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)最終審核，該行在主要分行如深圳分行、上海分行和北京分行等也配備了商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員，但分行上述人員只負(fù)責(zé)預(yù)審。

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

個人銀行：該行個人銀行業(yè)務(wù)的授信審批全部集中至總行個人銀行風(fēng)險管理部。

除了職責(zé)分工明確外，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險部門保持暢通的溝通機(jī)制，每月保持一次會議溝通，雙方信息比較暢通。業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險部門提出的意見比較尊重。3.2.2政策、程序和限制結(jié)構(gòu)

政策與程序：現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理政策是在多年業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)上逐步豐富和修訂的，具體政策和流程包括：風(fēng)險管理綜述、企業(yè)銀行授信原則、政策和流程；中小企業(yè)專用授信政策及流程；個人信貸以及欺詐風(fēng)險；房產(chǎn)抵押貸款、壞賬準(zhǔn)備、損失計提及核銷貸款管理的政策；授信申請與審批的標(biāo)準(zhǔn)流程；授信業(yè)務(wù)中接受擔(dān)保品的相關(guān)政策及流程；集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度；個人房貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品信貸政策與程序手冊；中小企業(yè)授信審批流程；中小企業(yè)信貸文檔管理流程；中小企業(yè)預(yù)警管理流程；抵押品機(jī)器設(shè)備管理流程；信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理流程。

限額：信用風(fēng)險限額類型較多，既受到單一借款人授信限制，也受到總體的限額制約，對有效控制信用風(fēng)險十分重要。

單一借款人授信限額

針對不同借款人評級，設(shè)定借款人最高授信總限額。對該限額的使用期限也做出了進(jìn)一步限定。具體見附表。

公司業(yè)務(wù)集團(tuán)客戶授信限額表

CMB總授信限額限額**年6月實(shí)際值(不包括高流動性可售債券)目標(biāo)市場的例外情況最高加權(quán)平均預(yù)計損失率中小企業(yè)業(yè)務(wù)：中小企業(yè)在**集團(tuán)也適用集團(tuán)客戶授信管理制度。對單一中小企業(yè)集團(tuán)，其授信限額如下。但該表是從整個**集團(tuán)的角度來控制。**銀行表示，在中國對單一中小企業(yè)借款最高不超過**。

總體限額

除了設(shè)單一借款人限額外，**還設(shè)定了總體限額。對**總體限額，這一限額既有從整個資產(chǎn)負(fù)債表出發(fā)，也有從行業(yè)出發(fā)，也可能對某一特定業(yè)務(wù)設(shè)定，但都是總體限額。（**年7月，批準(zhǔn)將最高風(fēng)險資產(chǎn)限額由**億美元增加至**億美元）

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

確定了房地產(chǎn)行業(yè)的授信限額

美元：百萬CMB房地產(chǎn)項目中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化授信流程中的房地產(chǎn)抵押授信個人銀行按揭貸款總計中小企業(yè)授信限額美元：百萬

中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化授信

中型企業(yè)授信

限額**年6月實(shí)際值限額值**年6月實(shí)際對授信的期限結(jié)構(gòu)也做出限額規(guī)定。

專門有行業(yè)授信限額。單一行業(yè)（政府和銀行授信除外）的授信余額不得超過總授信余額的15%。

3.2.3風(fēng)險管理、監(jiān)督和管理報告體系

（1）風(fēng)險監(jiān)控：由信貸風(fēng)險監(jiān)控部負(fù)責(zé)授信額度的輸入，信貸監(jiān)控，信貸系統(tǒng)維護(hù)，信貸文件檢查與儲存，信貸政策維護(hù)，信貸組合報告。為更好實(shí)施監(jiān)督，該部門匯報路線由向首席風(fēng)險官匯報轉(zhuǎn)為向營運(yùn)總監(jiān)匯報。（2）管理信息系統(tǒng)預(yù)警功能與信貸管理相關(guān)的報告

銀行針對企業(yè)銀行和個人銀行設(shè)了不同管理信息系統(tǒng)，幫助信貸審核人員、管理層及時了解風(fēng)險暴露情況。

企業(yè)銀行：信貸風(fēng)險組合數(shù)據(jù)庫：該系統(tǒng)是一個授信集中記錄平臺，記錄信貸客戶基本信息、授信情況和擔(dān)保情況。授信審批平臺：信貸委員可在系統(tǒng)內(nèi)做出批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)或有條件批準(zhǔn)。系統(tǒng)會記錄批準(zhǔn)情況。信貸風(fēng)險報告系統(tǒng)：該系統(tǒng)存儲所有信貸客戶授信額度、信用等級、已使用授信余額等一應(yīng)授信資料，并可疑從不同口徑生成匯總報告。個人銀行：房貸審批系統(tǒng)、自動貸款系統(tǒng)、自動催收系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)倉庫。3.2.4內(nèi)部控制和全面審計

內(nèi)部審計目前并未針對企業(yè)或個人信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行專門審計。3.3風(fēng)險發(fā)展趨勢（上升）

綜合上述內(nèi)在風(fēng)險水平和風(fēng)險管理能力，該行信用風(fēng)險呈上升趨勢。

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

4、市場風(fēng)險

4.1內(nèi)在風(fēng)險水平（低）4.1.1利率風(fēng)險

**年6月30日單位：億元人民幣

利率敏感性缺口利率上升200個基點(diǎn)對凈利息收入影響利率上升200個基點(diǎn)對凈值影響凈值影響占資本凈額比例交易賬戶銀行賬戶根據(jù)6月末數(shù)據(jù)，銀行賬戶面臨較大利率風(fēng)險。但6月以前，央行緊縮貨幣政策，**年上半年中國處于加息周期，利率上升對銀行產(chǎn)生的影響表明銀行貸款期限相對存款更長，對利率上升敏感。隨著央行下調(diào)存貸款利率，銀行這一期限結(jié)構(gòu)將使其在短期內(nèi)獲得收益。4.1.2匯率風(fēng)險

外匯頭寸表**年9月末單位：萬元人民幣

幣種1.美元USD2.歐元EUR3.日圓JPY4.英鎊GBP5.港元HKD6.瑞士法郎CHF7.澳大利亞元AUD8.加拿大元CAD資產(chǎn)負(fù)債遠(yuǎn)期買入遠(yuǎn)期賣出凈頭寸

4.2風(fēng)險管理水平（可接受）

一是在本地專門配備了市場風(fēng)險管理的中臺，且素質(zhì)較高。

在**集團(tuán)內(nèi)，與**市場風(fēng)險相關(guān)的職能是由一個在中國的團(tuán)隊和位于香港和新加坡的地區(qū)總部的團(tuán)隊所組成的。該行于201*年8月在**設(shè)立了獨(dú)立的市場風(fēng)險管理部門，聘用了一位經(jīng)驗豐富的工作人員作為**市場風(fēng)險管理經(jīng)理。**市場風(fēng)險管理經(jīng)理的日常工作主要包括：

（1）對**企業(yè)銀行和個人銀行業(yè)務(wù)所涉及的市場風(fēng)險進(jìn)行管理，同時也參與**亞太區(qū)的一些市場風(fēng)險項目的開發(fā)；（2）對市場風(fēng)險的管理流程進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)控；（3）與監(jiān)管機(jī)構(gòu)就市場風(fēng)險管理有關(guān)的事宜進(jìn)行溝通；（4）確保落實(shí)所有與市場風(fēng)險相關(guān)

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

的外部監(jiān)管和公司內(nèi)部政策；（5）審核/批準(zhǔn)各個市場風(fēng)險承擔(dān)部門的市場風(fēng)險限額，獨(dú)立地監(jiān)控已實(shí)施的市場風(fēng)險限額；（6）和財務(wù)部門就價格合理性確認(rèn)和市值評估等進(jìn)行溝通；（7）建立和加強(qiáng)市場風(fēng)險的報告流程，以提高該流程的效率和有效性；（8）參與審核/批準(zhǔn)新產(chǎn)品的申請材料，以確保相關(guān)的市場風(fēng)險均得到有效的涵蓋和監(jiān)控；（9）確保所有與市場風(fēng)險相關(guān)的外部監(jiān)管和公司內(nèi)部政策均得到很好的落實(shí)。

同時，該市場風(fēng)險管理人員得到**產(chǎn)品控制小組（ProductControlGroup-PCG的支持）除向**財務(wù)總監(jiān)匯報之外，**產(chǎn)品控制團(tuán)隊也直接向亞太區(qū)產(chǎn)品控制團(tuán)隊和中國大陸及香港地區(qū)市場風(fēng)險部匯報。香港和新加坡的區(qū)域市場風(fēng)險管理經(jīng)理也會不斷關(guān)注與管理中國的交易活動，協(xié)助實(shí)施國際標(biāo)準(zhǔn)化的市場風(fēng)險管理。二是建立了一套完整的政策、程序，在市場風(fēng)險管理中有制度可依。

**采用的是全面的市場風(fēng)險度量和管理方法，考慮所有對產(chǎn)品價值產(chǎn)生影響的市場風(fēng)險因素。對市場風(fēng)險的管理必須依照**集團(tuán)的全球市場風(fēng)險政策。

該行的市場風(fēng)險主要通過市場風(fēng)險限額進(jìn)行控制，限額主要包括額度(Limit)和觸發(fā)點(diǎn)(Trigger)。風(fēng)險承擔(dān)部門在每年的價格風(fēng)險額度計劃中提出額度和觸發(fā)點(diǎn)要求。它們首先要得到業(yè)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并經(jīng)市場風(fēng)險經(jīng)理認(rèn)可它們對于該部門的經(jīng)驗和能力而言是適當(dāng)?shù)�。所有的額度(Limit)和觸發(fā)點(diǎn)(Trigger)分為三級：業(yè)務(wù)部門和國家級、區(qū)域或功能單位級、全球企業(yè)金融和投資銀行業(yè)務(wù)部及新型市場業(yè)務(wù)部級。**業(yè)務(wù)部門和國家級的額度和觸發(fā)點(diǎn)由亞太區(qū)市場風(fēng)險管理部門批準(zhǔn)。

**市場風(fēng)險管理部門根據(jù)以下風(fēng)險因素監(jiān)控銀行的利息累計風(fēng)險（accrualrisk銀行賬戶利率風(fēng)險）：利率敞口因素，是測量在一定的時間范圍內(nèi)，收益率曲線的變化對潛在的稅前收入的影響；經(jīng)濟(jì)價值敏感性因素，是測量利率的變化對利息累計資產(chǎn)（accrualportfolio）的經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的潛在影響；壓力測試因素，是測量利率曲線的水平或形態(tài)發(fā)生劇烈變化對利息累計資產(chǎn)（accrualportfolio）的潛在影響；總回報由以下幾塊組成：收盤價值的變化，累計利息，資產(chǎn)出售或負(fù)債取消時產(chǎn)生的盈虧。

對于交易資產(chǎn)組合也有相應(yīng)類似的因素敏感性分析和VAR值。由于**目前尚未對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)計算VAR值。該行正在進(jìn)行一個項目，將**市場風(fēng)險敞口錄入**集團(tuán)全球風(fēng)險值(VAR)的系統(tǒng)中，從而進(jìn)行中國業(yè)務(wù)的VAR值計算。

三是外匯衍生業(yè)務(wù)全部是背對背平盤，而人民幣衍生則在亞太區(qū)限定的敞口內(nèi)進(jìn)行。目前該行只要是外匯衍生交易都采取背對背（Back-to-Back）平倉的方式，境內(nèi)的銷售人員與**境外交易分行的交易員進(jìn)行平倉，**不被授予風(fēng)險敞口。但涉及人民幣的衍生交易，如人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣利率掉期等均留有一定的敞口，該敞口是在亞太區(qū)限定的各項風(fēng)險敞口內(nèi)進(jìn)行。**的市場風(fēng)險管理報告中限額和指標(biāo)見以下表格。

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

市場風(fēng)險管理的監(jiān)測指標(biāo)

四是對突破限額的例外情況，有嚴(yán)格的程序和授權(quán)規(guī)定

該行允許限額例外發(fā)生，但所有的限額例外必須在超過限額之前獲得批準(zhǔn)。在限額例外的管理上，該行有比較嚴(yán)格的程序。交易室級別以及國家級別的例外應(yīng)由**市場風(fēng)險經(jīng)理和高級產(chǎn)品經(jīng)理或區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理或指定人員批準(zhǔn)，并向首席風(fēng)險官匯報。重大例外通知**董事會以及集團(tuán)市場風(fēng)險主管。不足：

一是執(zhí)行情況如何并不十分確定。從政策上看，該行允許限額得到突破的例外發(fā)生，而現(xiàn)場檢查人員也發(fā)現(xiàn)該行在檢查期內(nèi)有40次限額例外。我們的顧慮是當(dāng)限額不斷通過授權(quán)的方式而被臨時允許突破，限額的意義。我們也注意到在流動性風(fēng)險管理上也有此情況。

二是現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)該行交易授權(quán)的獨(dú)立性不夠。在本幣衍生業(yè)務(wù)開展以后，業(yè)務(wù)授權(quán)、本地化的風(fēng)險管理如何體現(xiàn)出來，還需要逐步完善。從人員配上，雖然**背景很強(qiáng)，但在本地僅一個人在岸，其他都是亞太區(qū)支持是否可行。

三是關(guān)于VAR的數(shù)據(jù)來源是否有效的問題。該行目前已經(jīng)開始用VAR來量度市場風(fēng)險，包括核對中國業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。但從現(xiàn)場檢查的報告看，其對于人民幣利率產(chǎn)品使用的是國債歷史波動率擬和所有利率產(chǎn)品，包括不同品種的掉期。忽視了國債波動率與掉期產(chǎn)品波動率之間并不完全相關(guān)的情況。也就是說以國債波動率為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)確定VAR的限額是否能夠很好的擬和其他利率產(chǎn)品還需要確認(rèn)。

四是檢查組發(fā)現(xiàn)該行計算市場風(fēng)險資本時，沒有嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》計提市場風(fēng)險準(zhǔn)備。4.3風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）

總體上市場風(fēng)險比較穩(wěn)定。5.流動性風(fēng)險

5.1內(nèi)在風(fēng)險水平（中）5.1.1流動性狀況

時間**.9**.12**.03**.06**.09**.10人民幣流動比外幣流動比人民幣貸存比外幣貸存比42.82%58.08%63.50%44.39%46.41%48.42%31.75%40.22%50.65%60.18%62.33%70.85%61.00%56.25%58.73%59.55%63.78%68.53%82.43%69.79%72.09%55.86%50.67%48.69%

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

5.1.2資金來源

單位：億元人民幣

儲蓄存款占資產(chǎn)比重單位存款占資產(chǎn)比重同業(yè)往來占資產(chǎn)比重實(shí)收資本+未分配利潤占資產(chǎn)產(chǎn)比重**.9**.12**.03**.06**.09**.10資金來源主要是企業(yè)與同業(yè)。近期，各項存款波動較大，具體如下日期9.2810.1010.1710.2410.3111.711.1411.2111.2711.28各項存款貸存比流動性比例*盡管目前流動性指標(biāo)良好，但受母行危機(jī)影響，流動性風(fēng)險的面臨不確定性。5.1.3資產(chǎn)流動性

**年9月30日單位：萬元人民幣

資產(chǎn)現(xiàn)金存放中央銀行款項存放同業(yè)款項拆放同業(yè)各項貸款債券投資和債權(quán)投資次日2日至7日8日至30日31日－90日**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

其他有確定到期日的資產(chǎn)負(fù)債同業(yè)存放款項同業(yè)拆入各項存款其中：定期存款活期存款其他有確定到期日的負(fù)債到期期限缺口累計到期期限缺口該行持有的流動性資產(chǎn)主要是存放央行、存放同業(yè)和一個月內(nèi)到期的貸款與投資。流動性資產(chǎn)較多，現(xiàn)金儲備比較充足。該行人民幣備付率24％，是非常高的一個比例。雖然，累計到期期限缺口：1個月和3個月內(nèi)為負(fù)，但主要是大量活期存款，而活期存款均假定第二日到期，實(shí)際上大量活期存款可能一直沉淀下來，并不會立刻提取。總體上，該行流動性充足，盡管各項存款有所下降。5.2風(fēng)險管理水平（可接受）

判斷的依據(jù)如下：

一是董事會根據(jù)公司章程，在流動性風(fēng)險管理上發(fā)揮了一定作用

董事會于第一次董事會上批準(zhǔn)了銀行流動性風(fēng)險管理政策和流動性應(yīng)急計劃，并于第二次董事會上批準(zhǔn)了流動性限額，審議了上半年的流動性限額的實(shí)際執(zhí)行情況。

二是流動性管理機(jī)制總體上比較清晰，分工明確

首先，該行流動性風(fēng)險管理集中在總行，各分行不設(shè)資金部�？傂袑用�，由資產(chǎn)負(fù)債委員會負(fù)責(zé)制定有關(guān)調(diào)整資金以及資產(chǎn)負(fù)債各項目比重的具體政策。資產(chǎn)負(fù)債委員會每月召開一次會議。從該行提供的ALCO會議紀(jì)要看，每期都會對流動性變動趨勢、資金缺口分析（人民幣和外幣）、壓力測試報告和流動性比率及變動趨勢等做出分析。參加ALCO的成員包括該行董事長、業(yè)務(wù)條線總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險總監(jiān)、資金部負(fù)責(zé)人等。通過這一機(jī)制確保**的高管了解到銀行的流動性狀況。

財務(wù)部人員會每日提交一份匯總的**資產(chǎn)負(fù)債流動性及到期日報告，至**財務(wù)總監(jiān)及資金部經(jīng)理審閱分析。資金部根據(jù)相關(guān)政策和報告進(jìn)行資金頭寸調(diào)度和資金交易。這些交易員根據(jù)市場的流動性情況，在銀行內(nèi)部授權(quán)范圍內(nèi)，對銀行頭寸進(jìn)行管理，并確保所有交易符合人民銀行、銀監(jiān)會及其他監(jiān)管部門的要求。

交易員向流動性風(fēng)險總監(jiān)匯報頭寸及各項指標(biāo)的完成情況，并及時將可預(yù)見的頭寸變化報告流動性風(fēng)險總監(jiān)，根據(jù)實(shí)際需要提出交易額度申請。待申請獲得批準(zhǔn)之后，交易員將根據(jù)新的額度進(jìn)行相應(yīng)的操作。

三是從流動性管理政策看，監(jiān)督制約機(jī)制比較強(qiáng)

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

首先，該行要求**總司庫起草融資與流動性計劃，但該計劃必須獲得**ACLO批準(zhǔn)，以及以下人士的單獨(dú)批準(zhǔn)（**和區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理、**首席風(fēng)險官、**集團(tuán)高級資金部風(fēng)險執(zhí)行官、**集團(tuán)司庫）。同時，關(guān)于融資與流動性計劃的頻率也是由**和**集團(tuán)企業(yè)資金部在與**和區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理協(xié)商的基礎(chǔ)上決定起草。

其次，該行用于流動性分析的市場缺口報告由財務(wù)部門（獨(dú)立于資金部）生成和編制，資金部只是用戶。該報告至少每月向**集團(tuán)資金部報告，以便上對下的監(jiān)督。對于例外情況的處理需走審批程序。當(dāng)有超出市場缺口限額的例外發(fā)生時，**司庫應(yīng)向**和區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理申請未經(jīng)授權(quán)的超額絕對不能允許。

此外，壓力測試報告必須向區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理和集團(tuán)資金風(fēng)險分析部報告。當(dāng)測試結(jié)果表明需要采取行動時，行動計劃需獲得**和區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理批準(zhǔn)。此兩人可以依據(jù)情況，降低**的缺口限額。

類似縱橫交錯的報告線路和監(jiān)督機(jī)制也反映在其他流動性管理工具的使用中，如流動性比率的設(shè)定、流動性管理的市場觸發(fā)等。因此，總體上**的流動性管理機(jī)制體現(xiàn)了較強(qiáng)的監(jiān)督職能。

四是從政策上看，該行具備多種流動性管理工具，能夠通過綜合運(yùn)用來管理流動性風(fēng)險。

該行遵循**集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，用于流動性風(fēng)險管理的工具較多，包括以下方面：每日做缺口分析。**的缺口分析，區(qū)分人民幣和外幣分析進(jìn)行；并特別對交叉貨幣融資限額做出規(guī)定。財務(wù)部每日生成缺口分析報告供資金部使用，以對銀行的資產(chǎn)負(fù)債缺口做出判斷。資金部根據(jù)前一天的報表以及當(dāng)天資金進(jìn)出情況負(fù)責(zé)控制和調(diào)整各期限的凈現(xiàn)金流出量，保證一直到2年的各期限流動性在限額范圍內(nèi)，所以流動性風(fēng)險管理是資金部除了盈利之外的重要職責(zé)。

**總司庫在對每日缺口分析報告進(jìn)行審閱時，還要對資金缺口限額進(jìn)行管理。**允許有超出限額的例外。但所有限額例外必須在頭寸超過限額之前獲得批準(zhǔn)，而不能以有未經(jīng)授權(quán)的例外情況發(fā)生。具體程序一般是資金部交易人員每日上午根據(jù)前一天資金進(jìn)出情況和缺口報告對當(dāng)日資金缺口做出判斷，如果預(yù)估當(dāng)日會有超出容忍度或限額的缺口發(fā)生，則需立刻向司庫匯報并由司庫向**首席風(fēng)險官和**區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理申請以得到批準(zhǔn)。如例外情況不能得到批準(zhǔn)，則必須通過調(diào)整資金進(jìn)出的期限結(jié)構(gòu)，將資金缺口控制在可容忍的范圍內(nèi)。比如，當(dāng)3月期指標(biāo)很危險時，**會從海外分行借入一筆大于3個月的資金；同時會相應(yīng)地將這筆資金拆出給海外分行，但拆出期限不能大于3個月，否則3月期指標(biāo)就達(dá)不到調(diào)整的目的。雖然總的凈現(xiàn)金流量沒有發(fā)生變化，但是資產(chǎn)負(fù)債的期限配比發(fā)生了變化，這種變化能保證銀行在一些關(guān)鍵期限不會發(fā)生流動性不足的風(fēng)險。這就是以拆借期限不匹配的方法來滿足該行內(nèi)部流動性指標(biāo)的作法。這種調(diào)節(jié)不會每天發(fā)生，但會時常隨著資金情況的變化而發(fā)生。

每月做壓力情境測試。該行每月都做一次壓力測試，壓力測試區(qū)分本外幣分別進(jìn)

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

行。銀行同時將壓力測試結(jié)果在每月ALCO會議上做出報告。該行將四個因素作為壓力情境，分別為集中事件、長期評級下降、短期評級下降、本地市場事件。如果壓力測試結(jié)果是3個月時間內(nèi)累計負(fù)資金缺口，則**資產(chǎn)負(fù)債委員會必須制定解決這一情況的行動計劃，該行動計劃需獲得**和亞太市場風(fēng)險經(jīng)理的批準(zhǔn)。與一些同業(yè)相比，該行壓力測試保持一個月一次，頻率較高而且穩(wěn)定；此外，該行區(qū)分本幣和外幣分別進(jìn)行壓力測試，這對流動性管理較為重要。一些銀行只針對人民幣做壓力測試，一些銀行則是混合貨幣來做壓力測試，都沒有考慮外債管理的因素、人民幣不可自由兌換因素等。

多種流動性比率來監(jiān)測流動性風(fēng)險。該行使用兩大類型流動性比率，用于日常流動性風(fēng)險管理。一是**集團(tuán)內(nèi)部使用的流動性比率，共有7種，如流動性資產(chǎn)與一年以內(nèi)累計資金正缺口的比率、核心負(fù)債及長期債務(wù)與客戶貸款和長期資產(chǎn)的比率、存款與貸款的比率、核心存款對貸款的比率、凈貨幣市場資金占第三方負(fù)債的比率、第三方負(fù)債中來自前五大證券和基金公司負(fù)債的比率、第三方負(fù)債中全部證券和基金公司負(fù)債的比率等。該比率每日由財務(wù)部生成，供資金部使用。二是按照監(jiān)管部門流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)設(shè)定的比率，主要包括流動性比率、經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比率、流動性缺口率、核心負(fù)債依存度、人民幣超額備付金率、貸存比、最大十戶存款比例。

對市場觸發(fā)進(jìn)行監(jiān)測。市場觸發(fā)指可能導(dǎo)致市場上流動性或**在市場準(zhǔn)入的變化的內(nèi)部或外部市場或經(jīng)濟(jì)因素，這是該行編制融資與流動性計劃的一部分。**司庫每月檢測市場觸發(fā)情況。被超過時，將通知**ALCO和區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理。司庫與ALCO共同負(fù)責(zé)解決超過市場觸發(fā)的情況并記錄做出的決定或采取的行動。對于重大市場觸發(fā)事項，**和區(qū)域市場經(jīng)理（獨(dú)立于司庫的中臺人員）可以決定通知集團(tuán)資金風(fēng)險分析部和集團(tuán)高級資金部風(fēng)險官。如有必要，則繼續(xù)通知**集團(tuán)司庫和集團(tuán)首席風(fēng)險官。

保持對重大資金來源的分析。重大資金來源分析也是該行流動性風(fēng)險管理的工具之一。**結(jié)合中國本地市場以及適用的本地資產(chǎn)負(fù)債表確定何謂重大資金來源的界限。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)評估潛在的集中風(fēng)險，采用何種標(biāo)準(zhǔn)為其市場內(nèi)的流動資金提供者進(jìn)行分類或分組等，如以行業(yè)分、以細(xì)分市場分。**將提供流動資金5％以上的單一的流動資金提供者視為重大資金來源，并由資產(chǎn)負(fù)債委員會每月審核一次重大資金來源集中度情況。每季度向**集團(tuán)資金風(fēng)險分析部匯報單一組合提供五千萬美元以上的資金、單一客戶提供一千萬美元以上的資金。

有應(yīng)急資金計劃的起草和制定機(jī)制。該行流動性管理內(nèi)容中包括制定資金應(yīng)急計劃。對**而言，其確定的本地緊急情況僅限于在中國發(fā)生的事件并只對**產(chǎn)生影響而不對其他任何國家產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響。因此，宣布本地緊急情況是**司庫的責(zé)任，但需要由其與**ALCO、董事長、**及區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理協(xié)商決定本地這一情況是否屬于緊急情況，并盡快通知**首席風(fēng)險官、董事會、集團(tuán)高級資金部風(fēng)險官以及集團(tuán)司庫。如啟動本地緊急情況程序，**司庫和**資產(chǎn)與負(fù)債委員會（ALCO）必須制定解決緊急情

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

況的特別行動計劃，并獲得**和區(qū)域市場風(fēng)險經(jīng)理的批準(zhǔn)。并且該計劃應(yīng)與首席風(fēng)險官、董事會、**集團(tuán)高級資金部風(fēng)險官和**集團(tuán)司庫溝通。

五是針對上述流動性工具設(shè)了不同的限額和標(biāo)準(zhǔn)。

該行適用流動性的限額包括缺口分析中不同期限內(nèi)最多可容忍的累計資金凈流出，該期限包括2天、2-7天、8-15天、16天至1個月、2個月、3個月、4個月6個月、7個月至12個月。也包括壓力測試的可接受結(jié)果、對流動性比率設(shè)定目標(biāo)值等。通過多種限額對交易員進(jìn)行限定；而司庫則負(fù)責(zé)對與不同流動性管理工具相關(guān)的報告進(jìn)行分析和監(jiān)測。

上述是流動性管理中做得比較好的地方，但不足之處是：

一是上述更多的是從其現(xiàn)有政策中得出的判斷，實(shí)際執(zhí)行效果還需要全面確認(rèn)。盡管今年對**現(xiàn)場檢查也涉及了一部分內(nèi)容，但因檢查時間限制，流動性風(fēng)險方面檢查并沒有很深入進(jìn)行，主要是市場風(fēng)險方面。檢查報告中提到流動性管理存在的問題主要是認(rèn)為該行缺口管理工具比較單一，主要是購買債券來管理缺口。檢查組認(rèn)為銀行應(yīng)隨著資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)調(diào)整，及時考慮使用多空雙向的工具進(jìn)行缺口管理。

二是該行曾上報過流動性執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，如上半年出現(xiàn)過兩次流動性指標(biāo)低于內(nèi)部警戒線的情況；下半年有兩次因存款準(zhǔn)備金計提不足而被中國人民銀行處罰。特別是兩次處罰都與其內(nèi)部業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門和資金部門之間在操作層面上的溝通不暢通有一定關(guān)系。因此，對流動性風(fēng)險管理有必要通過進(jìn)一步走訪或會談來進(jìn)一步核實(shí)。

5.3風(fēng)險發(fā)展趨勢（上升）

該行受母行危機(jī)影響，各項存款下滑明顯，一些客戶表示出于風(fēng)險分散原因，將轉(zhuǎn)移部分存款，并觀察三個月。因此，其流動性呈上升趨勢。

6、操作風(fēng)險

6.1內(nèi)在風(fēng)險水平（中）

**年發(fā)生的一起操作風(fēng)險事件，令該行損失**萬元人民幣。主要是該行**分行私人銀行客戶經(jīng)理仿冒客戶簽字，造成**萬元人民幣的損失。該行對此進(jìn)行了賠償。該行財務(wù)報表填報質(zhì)量有待提高，經(jīng)調(diào)查除人員因素外，有部分系統(tǒng)原因。目前，財務(wù)部門重視對數(shù)據(jù)填報，質(zhì)量有所提高。

**年，要求銀行進(jìn)行操作風(fēng)險自查，發(fā)現(xiàn)了部分操作風(fēng)險的隱患，包括個人客戶人民幣存款利率錯誤設(shè)、中小企業(yè)離岸賬戶美元儲蓄存款利率錯誤設(shè)、人員執(zhí)行疏忽風(fēng)險、房地產(chǎn)開發(fā)貸款科目設(shè)有誤、個人房貸信貸手冊與流程沒有及時更新、手續(xù)費(fèi)攤銷記賬及手續(xù)費(fèi)充返流程有待規(guī)范、離岸賬戶名稱不規(guī)范、規(guī)面人員不清楚銀行印、押、證、章相分離的制度。對于柜面人員的交接或變動無“交接登記簿”登記，只進(jìn)行口頭登記、公章保管人員不清楚銀行公章管理制度，公章保管人無預(yù)留授權(quán)人簽字樣本或預(yù)留授權(quán)人簽字樣本不完整。研討費(fèi)用問題上，由于預(yù)算偏緊，資金運(yùn)營

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

部將廣東研討會服務(wù)商退回的款項作為另一研討會的支出等。此外，外包業(yè)務(wù)風(fēng)險需要關(guān)注。雖然并未出現(xiàn)因外包事件對該行產(chǎn)生的不利影響。6.2風(fēng)險管理水平（需加強(qiáng)）

該行總體上營運(yùn)控制和管理的機(jī)制較好，具備相對完整的營運(yùn)控制制度和流程，主要體現(xiàn)在以下方面。一是制定了較全面的營運(yùn)控制操作手冊，主要是企業(yè)銀行操作管理、個人銀行部前中后臺操作管理，兩大類中又涵蓋從各種不同業(yè)務(wù)的操作規(guī)定。通過設(shè)定全面的制度和規(guī)程，有利于保證該行遵循統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)施業(yè)務(wù)操作。大部分操作由系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，能夠保證操作和執(zhí)行按照預(yù)定的程序進(jìn)行。二是該行在崗位中能夠?qū)崿F(xiàn)前中后臺分離，這體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)等各個方面。因此，從崗位制約角度看，該行前中后臺能夠互相制約。三是該行利用RCSA系統(tǒng)對操作風(fēng)險進(jìn)行日�？刂�。**內(nèi)審部下設(shè)的控制及合規(guī)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對各分支機(jī)構(gòu)RCSA評估結(jié)果進(jìn)行檢查，該部門的前身是質(zhì)量控制部。亞太區(qū)總部可以通過該系統(tǒng)了解到各地區(qū)各部門自查的情況。四是轉(zhuǎn)制后有一條獨(dú)立的內(nèi)部審計隊伍實(shí)施審計。該行的內(nèi)部審計主要由以前的營運(yùn)控制人員轉(zhuǎn)編而成，今年按照審計計劃對銀行實(shí)施的審計中涉及較多對營運(yùn)控制的檢查。內(nèi)部審計直接向?qū)徲嬑瘑T會匯報能夠保證獨(dú)立性。五是該行于**年7月份，將內(nèi)部審計與操作風(fēng)險管理部單獨(dú)分設(shè)，配備了專門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險控制的工作人員。在**年度操作風(fēng)險自查中，該部門發(fā)揮了積極作用。

但該行在營運(yùn)控制上的存在的問題也存在，以下主要是日常監(jiān)管中認(rèn)為需要下一步關(guān)注的問題。

一是銀行各部門對該行營運(yùn)控制執(zhí)行情況如何，從非現(xiàn)場角度很難進(jìn)行有效的查實(shí)。營運(yùn)控制涉及面廣，要對每一個方面的制度執(zhí)行情況和執(zhí)行中是否存在的問題進(jìn)行確認(rèn)是比較困難的。該行去年和今年都出現(xiàn)過兩起性質(zhì)惡劣的員工欺詐案件，說明銀行的員工在政策執(zhí)行和控制上并不一定有效。特別是分支機(jī)構(gòu)不斷增加的情況下，對分支機(jī)構(gòu)的管理是否到位，對分支機(jī)構(gòu)的檢查是否到位，目前也很難做出結(jié)論。

二是該行的RCSA雖然能夠保證日常運(yùn)營的基本控制要求，但最終實(shí)施的效果如何，還需要觀察。

三是合規(guī)性檢查不夠。該行合規(guī)資源明顯不足，合規(guī)檢查主要集中在反洗錢。對各項法規(guī)執(zhí)行情況主要依賴其RCSA，缺少來自合規(guī)部門對業(yè)務(wù)部門的第三方合規(guī)檢查。

四是該行有大量外包業(yè)務(wù)，本次現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)其外包操作中存在一定問題。如招標(biāo)工作逆程序操作、對外包方資質(zhì)進(jìn)行評估時使用其他關(guān)聯(lián)公司財務(wù)數(shù)據(jù)、外包服務(wù)工作記錄保留不完整等。

五是人員編制總體比較緊張，增加了員工勞動負(fù)擔(dān)，增加了疏漏發(fā)生的風(fēng)險。6.3風(fēng)險發(fā)展趨勢（上升）

銀行人手比較緊張，多次差錯發(fā)生，與復(fù)核環(huán)節(jié)未發(fā)現(xiàn)問題有一定關(guān)系。而銀行激勵機(jī)制也隱藏了較大的員工風(fēng)險。外包業(yè)務(wù)的大量發(fā)生，也是一個風(fēng)險點(diǎn)，總體風(fēng)

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

險呈上升趨勢。

7．法律風(fēng)險

7.1內(nèi)在風(fēng)險水平（低）

總體上，該行法律風(fēng)險較低，主要理由包括：

一是該行設(shè)有獨(dú)立的法律部門，并且法律部與少數(shù)幾家業(yè)務(wù)嫻熟、聲譽(yù)良好的中國和國際律師事務(wù)所簽訂法律顧問協(xié)議并書面告知**外部法律顧問政策要求，對諸如媒體聯(lián)絡(luò)、利益沖突、預(yù)算、費(fèi)用、服務(wù)團(tuán)隊、信息保密、訴訟代理等諸多方面進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范。法律部成員會將每隔1至2年對該等律師事務(wù)所從專業(yè)素養(yǎng)、整體團(tuán)隊、服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)等各方面進(jìn)行評審。對各具體咨詢事項或訴訟案件，也會根據(jù)專業(yè)所長在2至3家該等事務(wù)所中擇優(yōu)選用以征求外部法律意見。

二是該行目前的法律糾紛主要是勞資糾紛，數(shù)量并不多。但隨著員工的進(jìn)一步增加，相關(guān)訴訟有可能增加。同時新勞動法實(shí)施，該行人力資源管理在此方面有無進(jìn)行跟進(jìn)和調(diào)整，也需要關(guān)注。

三是對比了該行從201*年至**年推出的理財產(chǎn)品，發(fā)現(xiàn)銀行在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)中法律程序更加完備，要求客戶簽字的表格和確認(rèn)書明顯增加，這有利于降低銀行的法律風(fēng)險。

7.2風(fēng)險管理水平（可接受）

**法律部全面負(fù)責(zé)**及各分支行、關(guān)聯(lián)方等機(jī)構(gòu)的日常主要法律事務(wù)，包括但不限于法律咨詢、合同起草、審閱和修改、訴訟仲裁、項目談判、內(nèi)部法律培訓(xùn)和外部法律顧問管理等事項。法律部由**法律顧問負(fù)責(zé)管理并向亞太區(qū)法律顧問和**首席執(zhí)行官匯報。目前法律部有5名顧問，均有多年律師或銀行法務(wù)從業(yè)經(jīng)驗，他們在**法律顧問的管理下，分別主要負(fù)責(zé)零售、公司銀行和全球交易服務(wù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

法律部參與所有重大的新產(chǎn)品的設(shè)計，對其業(yè)務(wù)流程、相關(guān)法律問題進(jìn)行分析。所有相關(guān)產(chǎn)品的主要文件須經(jīng)法律部的審閱和會簽。

法律部全面負(fù)責(zé)所有訴訟事宜。各部門必須將所有發(fā)生的訴訟、仲裁或潛在的重大糾紛毫不遲延地向法律部和上級業(yè)務(wù)部門報告。法律部要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定聯(lián)系人并提供所有相關(guān)資料和證據(jù)材料。在對具體情況基本了解后，法律部將從法律層面提供初步法律意見，并在相應(yīng)法定時效內(nèi)采取必要的進(jìn)一步措施，諸如積極應(yīng)訴、主動談判、外部代理等。

對于一般投訴，將主要由免費(fèi)服務(wù)熱線、各大營業(yè)機(jī)構(gòu)或質(zhì)量保證部門予以妥善處理，但針對重要的投訴或潛在的重大糾紛，法律部將會同合規(guī)等部門詳細(xì)了解糾紛事項，從法律層面進(jìn)行評估并提供初步法律意見，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)措施。

該行對衍生產(chǎn)品交易制定了完善的法律文件要求：在確定交易對手前，要求交易對手提供營業(yè)許可、財務(wù)報表等文件，并要求與其簽訂掉期主協(xié)議（ISDA）后，方可進(jìn)行交易；交易后，及時簽訂交易確認(rèn)書或通過電子網(wǎng)上確認(rèn)，以確保所有的交易都

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

受到國際通行法律法規(guī)的保護(hù)。在個人理財產(chǎn)品銷售方面，目前的做法是產(chǎn)品交易的完成必須以客戶親筆完整簽署全套文件為前提，文件包括風(fēng)險評估、產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品協(xié)議書以及認(rèn)購表等。7.3風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）

該行的法律風(fēng)險發(fā)展趨勢為上升，原因在于隨著該行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展、新產(chǎn)品的不斷推出，以及外包業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，該行將面臨更為復(fù)雜的市場環(huán)境和業(yè)務(wù)環(huán)境，相應(yīng)法律風(fēng)險會有所加大。

8、聲譽(yù)風(fēng)險

8.1內(nèi)在風(fēng)險水平（中）

一是**集團(tuán)雖然是一家擁有極高品牌價值的銀行，但近期，母行危機(jī)對該行聲譽(yù)產(chǎn)生了較大影響，該行品牌優(yōu)勢受到較大影響，市場對**集團(tuán)的預(yù)期不容樂觀。二是理財業(yè)務(wù)面臨的客戶投訴雖然低于同業(yè)，但由于市場表現(xiàn)整體不佳，投訴存在上升趨勢。

8.2風(fēng)險管理水平（可接受）

**年，銀監(jiān)會陸續(xù)下發(fā)多項個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險提示、規(guī)范個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的通知等，對該行個人理財業(yè)務(wù)管理起到了明顯的加強(qiáng)作用。與**年相比，該行更加重視信訪投訴處理，對投訴調(diào)查更加深入。對銷售人員管理提出了若干措施，包括銷售禁止行為、客戶回訪等，取得了一定效果。目前，該行投訴量明顯下降，反復(fù)投訴事件有所減少。聲譽(yù)風(fēng)險管理的水平有明顯提高。8.3風(fēng)險發(fā)展趨勢（上升）

母行危機(jī)尚未見底，**年度財務(wù)數(shù)據(jù)未公布，如公布數(shù)據(jù)低于市場預(yù)期，可能對母行有進(jìn)一步打擊，從而對該行也產(chǎn)生一定影響。理財業(yè)務(wù)整體虧損局面未見扭轉(zhuǎn)，客戶投訴是否會升級尚不確定。因此，風(fēng)險發(fā)展趨勢上升。

9策略風(fēng)險

9.1內(nèi)在風(fēng)險水平（中）

業(yè)務(wù)發(fā)展策略保持審慎積極的態(tài)度。**年上半年，銀行及時預(yù)判宏觀經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險，嚴(yán)格控制各項貸款，并增加流動性儲備，這些都避免了該行遭受更大的信用風(fēng)險損失。同時，也使該行能夠順利應(yīng)對三季度以來因母行危機(jī)所帶來的流動性沖擊。業(yè)務(wù)和產(chǎn)品方面，該行控制了企業(yè)信貸，但個人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快；同時積極推出借記卡業(yè)務(wù)，為其吸收存款創(chuàng)造條件。該行表示明年將大力以個金業(yè)務(wù)為重。由于對企業(yè)信貸的審慎，該行將大量資金用于投資及衍生業(yè)務(wù)，在上半年央行不斷加息的環(huán)境中，債券投資利息收入很高。這些策略定位為銀行創(chuàng)造了良好收益，同時保證了資產(chǎn)安全與流動性。

**集團(tuán)積極發(fā)展**公司，今年已開設(shè)**家**公司。**公司由**海外投資，**委托

**中國（中國）有限公司風(fēng)險評估

管理，這為集團(tuán)在中國的平衡定位、多元化優(yōu)勢創(chuàng)造了條件。9.2風(fēng)險管理水平（可接受）

該行成立了業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理委員會，每月召開會議對業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行討論。董事會定期審核銀行的擴(kuò)張計劃、預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況。該行設(shè)有CEO辦公室，負(fù)責(zé)對中國業(yè)務(wù)的總體推進(jìn)和研究；同時，又在各業(yè)務(wù)條線配備了戰(zhàn)略分析團(tuán)隊，具體對具體業(yè)務(wù)開展情況、可行性等進(jìn)行研究。該行專門設(shè)有政府事務(wù)總監(jiān)，加強(qiáng)與政府部門溝通，**年該行對監(jiān)管部門的溝通隨著新董事長的到來明顯加強(qiáng)，這為該行策略推進(jìn)創(chuàng)造了良好條件。

9.3風(fēng)險發(fā)展趨勢（穩(wěn)定）

該行策略風(fēng)險穩(wěn)定，對明年濟(jì)形勢有較好的預(yù)判。同時，對母行對其影響有良好的應(yīng)對，策略風(fēng)險保持穩(wěn)定。

綜上所述，從對上述主要風(fēng)險及其他風(fēng)險事項的評估來看，**在華機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險情況為“低”。風(fēng)險發(fā)展趨勢是“上升”。

友情提示：本文中關(guān)于《銀行風(fēng)險評估報告》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，銀行風(fēng)險評估報告：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請聯(lián)系我們及時刪除。

《銀行風(fēng)險評估報告》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://m.hmlawpc.com/gongwen/543821.html

• 上一篇：銀行內(nèi)控工作情況報告
• 下一篇：江漢支行上半年合規(guī)風(fēng)險報告1