第一篇：內(nèi)控經(jīng)驗交流之銀行柜面業(yè)務風險及其控制

內(nèi)控經(jīng)驗交流之銀行柜面業(yè)務風險及其控制

從復雜性和現(xiàn)實性來看，銀行柜面業(yè)務已成為風險集聚的“洼地”和源頭；從重要性和必要性來看，柜面業(yè)務風險已然成為風險控制的重要對象。柜面業(yè)務風險的性質(zhì)不同于市場風險、流動性風險或信用風險，前者屬于操作風險的主要內(nèi)容，屬于純粹的“無益且有害”風險成本；后者多來自于外部經(jīng)濟環(huán)境的不確定性，存在著風險和收益的對偶性和因應關(guān)系。

形成柜面業(yè)務風險的因素多種多樣且具有很強的不確定性和隱蔽性，其產(chǎn)生的原因主要臨柜人員的業(yè)務操作不當、對相關(guān)管理規(guī)定的執(zhí)行力度不強、法律意識和合規(guī)意識淡薄等原因所造成的直接或間接的人為性風險。柜面業(yè)務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，近來銀行系統(tǒng)柜面風險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失，并隨時可能演化成危害銀行信用和品牌的輿情風險和聲譽風險。

如何做好柜面業(yè)務風險控制和管理？

目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個層次，建立了橫向到邊、縱向到底的全面風險防范體系。從銀行所面臨的風險現(xiàn)實和管理趨勢來看，柜面業(yè)務風險管理的目標越來越傾向于事前管理，將風險管理的控制點前移。前移風險關(guān)口，就是從源頭抓管理，風險控制的關(guān)鍵點要向前移，風險控制的時間點要向前移，最大程度的控制風險的傳遞和差變，最大程度的降低風險帶來的損失，運用業(yè)務流程局部上的"加減法"，帶來內(nèi)控管理全局上的"乘法效應"。

如何做好柜面業(yè)務風險的關(guān)口前移？

追本溯源，通過問題因素分析來看，既然柜面業(yè)務處理的主體是人，柜面業(yè)務風險絕大多數(shù)都是人為性風險，那么通過“以人為本”的管理或許能夠探索出有效的解決措施。

目前，我們面臨的現(xiàn)實是:

(一)、由于業(yè)務量日趨增多，業(yè)務操作人員勞動強度和精神壓力大，多數(shù)員工都是被動地執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護”的風險意識、“重任在我”的責任意識和“由點到面”的全局意識。

（二）、隨著銀行新的金融產(chǎn)品和服務手段不斷出現(xiàn)，銀行業(yè)務數(shù)據(jù)、業(yè)務流程管理的復雜程度也不斷提高，交易信息和管理信息的不斷膨脹，基層機構(gòu)員工

難以把握業(yè)務操作中風險控制的重點、難點，業(yè)務操作人員難以識別風險控制的重點和難點。

（三）、外部環(huán)境變化巨大，業(yè)務操作人員的法律知識和合規(guī)知識難以適應日趨復雜的外部經(jīng)營環(huán)境、法律環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。

有的放矢，相應地我們可以從以下三個方面的措施來解決上述三個問題，從員工風險意識、風險態(tài)度和風險判斷能力這三個角度改善風險控制的效能+。

一是培育良好積極向上的風險文化氛圍，讓風險意識根植于員工的心里，“內(nèi)化于心，外形于形，固化于制”。

培養(yǎng)員工的主人翁精神和愛崗敬業(yè)精神，激發(fā)員工熱愛工作和生活的熱情。通過不斷的思想強化和教育，強調(diào)風險帶來的巨大的危害性，提高員工對風險的敏感性。注重員工長遠的人生規(guī)劃和發(fā)展，切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求，關(guān)心員工，愛護員工，溫暖員工，使員工不但從表象上更應從思想和情感上真正認同中國銀行的風險文化和企業(yè)文化。

二是將業(yè)務流程中的關(guān)鍵風險節(jié)點在眾多業(yè)務制度之中進行標識和區(qū)分，梳理關(guān)鍵風險點，明確風險控制措施。

柜面業(yè)務風險引發(fā)的許多案例都具有高度重復性，屬于“屢犯屢查，屢禁不止”類型，因此有必要對關(guān)鍵風險節(jié)點進行標識和區(qū)分。以業(yè)務操作流程為線索，梳理排查易導致風險損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)中的重要風險點，對員工實施相關(guān)培訓，提高員工風險判斷和處理能力。

有效引導員工去主動學習，喚醒員工的求知熱情，將“工作學習化，學習工作化”落實成日常管理中的常態(tài)。

三是立足于時代發(fā)展的背景，前瞻性地加強銀行柜面人員在法律知識和監(jiān)管合規(guī)方面知識的儲備。

從宏觀上看銀行面臨著愈來愈緊的監(jiān)管和合規(guī)環(huán)境，從微觀上看銀行大力發(fā)展基金、保險等代理業(yè)務是總體的趨勢方向。為有效防范現(xiàn)時和以后可能發(fā)生的法律風險和合規(guī)風險，加強銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識的學習和培訓，已是時之所需、勢之使然。

除以上三點以外，還要充分利用自助設(shè)備、網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業(yè)務風險壓力；各個銀行網(wǎng)點之間也要不吝資源共享，及時進行信息溝通和經(jīng)驗交流。

第二篇：袁驛稅務所內(nèi)控機制經(jīng)驗交流

一直以來，袁驛稅務所以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發(fā)展觀，堅持“聚財為國，執(zhí)法為民”的宗旨，以明確職責配置為基礎(chǔ)，以權(quán)力運行為主線，以程序的關(guān)聯(lián)制約為重點，以風險管理為抓手，以信息化運行為依托，以完善制度為保障，把對權(quán)力的制約貫穿于權(quán)力運行的全過程，構(gòu)建責任明晰、分權(quán)制衡、流程制約、風險管理、信息化運行的權(quán)力制約機制，在內(nèi)控機制建設(shè)方面取得了較好成績，確保了各工作崗位權(quán)力規(guī)范、透明、高效運行。現(xiàn)結(jié)合具體情況，將我所推進內(nèi)控機制建設(shè)的措施做以下簡要介紹。

（一）全面梳理權(quán)力事項。對照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神，結(jié)合我所崗位設(shè)置情況，對我所涉及的權(quán)力事項，特別是稅收業(yè)務管理權(quán)，稅收執(zhí)法權(quán)等進行全面梳理，列出“權(quán)力清單”。按照分權(quán)制衡的要求，嚴格劃分不同權(quán)力的使用范圍，針對不同類別權(quán)力的特征和作用，建立職權(quán)清楚、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機制。編制“內(nèi)部崗責手冊”，使全體人員準確掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、權(quán)力事項、崗位職責等情況。

（二）著力規(guī)范權(quán)力運行程序。針對各工作崗位的權(quán)力事項和用權(quán)方式，優(yōu)化運行程序，建立內(nèi)控措施，制定作業(yè)標準，實現(xiàn)權(quán)力運行的過程制約、程序控制。一是優(yōu)化權(quán)力運行流程，明確具體權(quán)力事項的業(yè)務操作程序，做到下一道程序?qū)ι弦坏莱绦蜻M行控制，每道程序之間互相制衡。堅持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。二是編制權(quán)力運行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎(chǔ)上，對權(quán)力

事項的運行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、職責要求、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、相對人的權(quán)利、投訴舉報途徑和方式等內(nèi)容，以圖形的方式表達出來，通過流程圖將權(quán)力行使過程進行固化，使每項權(quán)力的行使過程都做到可視可控。

（三）科學實施風險管理。從分析權(quán)力運行風險入手，對稅收管理、稅收執(zhí)法和行政管理中可能引發(fā)風險的各種信息進行識別，并根據(jù)不同風險度和風險成因，采取相應的風險應對策略和措施，實現(xiàn)風險的有效防范、控制和化解。風險查找應當按照“對照崗位職責－梳理崗位職權(quán)－找準權(quán)力風險－公示接受建議”的統(tǒng)一流程，由個人結(jié)合工作實際，主動查找，并將查找出來的結(jié)果集中公示。對查找出的風險，要按照權(quán)力運行頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞、危害損失程度等對風險點進行分級評估，明確各崗位在風險管理中的責任，健全防控措施。要把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節(jié)，使風險管理真正科學管用。

（四）大力推進權(quán)力網(wǎng)上運行。將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，強化程序的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機器控權(quán)的制約機制。要依托“ctais2.0”征管信息系統(tǒng)，逐步將以審批事項為重點的各類權(quán)力運行納入信息化管理，實現(xiàn)實時監(jiān)督、控制和綜合分析，(請幫助宣傳好范文 網(wǎng)：m.hmlawpc.com)做到全程留痕，可查可控。

（五）不斷深化政務公開。認真落實總局關(guān)于政務公開的部署和要求，嚴格執(zhí)行公開辦事制度，不斷提高權(quán)力運行的透明度和公信力。按照“公開是原則，不公開是例外”的要求，對各部門的權(quán)力進行匯總統(tǒng)計，審核認定、編制目錄，明確公開的要求、時限、范圍。要按照縣局的統(tǒng)一部署，把部門權(quán)力事項的執(zhí)行主體、執(zhí)行依據(jù)、執(zhí)行程序等內(nèi)容向內(nèi)部和社會公布，讓權(quán)力在陽光下運行。

（六）切實落實責任制。一是明確領(lǐng)導責任。確定所長是內(nèi)控機制建設(shè)的第一責任人。二是強化各崗位責任。督促各崗位把明確權(quán)責、規(guī)范流程、風險排查、完善制度等要求落實到位。各崗位在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時，要加強對業(yè)務條線內(nèi)控機制建設(shè)的籌劃和指導。三是落實崗位責任，明確規(guī)定各個崗位的職責事項、工作規(guī)程、考核標準、過錯責任等，把內(nèi)控的要求和責任落實到每個工作環(huán)節(jié)和崗位。

袁驛稅務所201*年3月22日

第三篇：內(nèi)控實施暨試點工作經(jīng)驗交流

內(nèi)控實施暨試點工作經(jīng)驗交流——第一期

?問題一：《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》（上市部函[201*]031號，以下簡稱“通知”）要求正式實施和試點公司在3月底前上報經(jīng)董事會審議通過的內(nèi)部控制實施方案，這一方案需要披露嗎？

答：1.通知中不要求公司披露內(nèi)部控制實施方案；

2.董事會決議及其內(nèi)容摘要是否應披露須按照交易所《上市規(guī)則》的要求處理。

?問題二：公司在制定內(nèi)控實施方案時，必須按照《通知》附件一中規(guī)定的建設(shè)、評價、審計這三部分寫嗎？已經(jīng)在以前年度建設(shè)完成進入持續(xù)維護階段的如何寫方案？

答：1.公司都應按照“建設(shè)、評價、審計”的結(jié)構(gòu)來寫；

2.以前年度完成內(nèi)控建設(shè)進入維護階段的公司，應描述以前的建設(shè)、評價和審計工作的開展情況；

3.鼓勵在方案中描述內(nèi)控工作的中長期計劃。

?問題三：按照規(guī)定于201*年開始實施內(nèi)控的公司和自愿參加試點的公司，通知中對這兩類公司實施內(nèi)控的要求是否一致？

答：1.僅存在內(nèi)控實施的范圍不一致；

2.境內(nèi)外同時上市的公司要“全面”做好財務報告內(nèi)控相關(guān)工作，但并不是要求100%的分、子公司全部納入內(nèi)部控制建設(shè)、評價范圍，而應在“全面性”原則的基礎(chǔ)上，遵循“重要性”原則，確定范圍；

3.自愿試點的公司內(nèi)控規(guī)范的實施范圍是上市公司母公司及重要子公司，即母公司及選取的子公司總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標合計數(shù)同時占201*年合并報表相應指標數(shù)額的50%以上。

?問題四：“母公司及選取的子公司總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標同時占201*年合并報表相應指標的50%以上”要求中，50%以上的標準是用于衡量單個子公司的嗎？ 答：1.50%的指標用于衡量納入內(nèi)控實施范圍的上市公司本身及其所有分子公司的范圍；

2.為了促進上市公司的內(nèi)控試點工作，平衡效益與成本，實施內(nèi)控的最小范圍確定在上市公司合并報表范圍的一半，即納入范圍的母子公司的關(guān)鍵指標的合計數(shù)要占合并報表的50%以上；

3.鼓勵擴大201*年納入內(nèi)控建設(shè)、評價和審計的子公司范圍。

?問題五：今年按規(guī)定實施和參加內(nèi)控試點公司的內(nèi)控是全面內(nèi)控還是財務報告內(nèi)部控制？

答：1.按照五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，企業(yè)要加強和完善全面內(nèi)部控制；

2.今年按規(guī)定實施和參加內(nèi)控試點的上市公司，應先從財務報告內(nèi)部控制切入，已經(jīng)完成了財務報告內(nèi)部控制的公司，則鼓勵將財務報告內(nèi)部控制擴展到全面內(nèi)控建設(shè)；

3.按規(guī)定實施和參加試點的公司應在201*年年報中披露財務報告內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告。

?問題六：按照規(guī)定實施內(nèi)控的公司和參加內(nèi)控試點的公司都要在201*年年報中出具內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告嗎？

答：1.今年按照規(guī)定實施內(nèi)部控制的公司和參加試點的公司都要在201*年年報中披露內(nèi)部控制自我評價報告和審計報告；

2.上述報告都是針對財務報告內(nèi)部控制。

?問題七：如何界定財務報告內(nèi)部控制？

答：財務報告內(nèi)部控制，即與公司財務報告相關(guān)的內(nèi)部控制，是由公司的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及全體員工實施的旨在合理保證財務報告及相關(guān)信息真實、完整而設(shè)計和運行的內(nèi)部控制，以及用于保護資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制中與財務報告可靠性目標相關(guān)的控制。主要包括下列方面的政策和程序：

1) 保存充分、適當?shù)挠涗洠瑴蚀_、公允地反映企業(yè)的交易和事項；

2) 合理保證按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表；

3) 合理保證收入和支出的發(fā)生以及資產(chǎn)的取得、使用或處置經(jīng)過適當授權(quán)；

4) 合理保證及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正未經(jīng)授權(quán)的、對財務報表有重大影響的交易和事項。

?問題八：今年按規(guī)定實施和參加試點公司的內(nèi)控審計用什么標準？

答：注冊會計師應該按照《內(nèi)部控制審計指引》的要求，對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

?問題九：今年按規(guī)定實施和參加內(nèi)控試點公司的內(nèi)控審計范圍是否都適用于50%的覆蓋率？

答：1.《通知》中提到的50%的覆蓋率僅適用于今年參加內(nèi)控試點的公司的201*年財務報告內(nèi)部控制有效性的建設(shè)、自我評價和審計；

2.今年按規(guī)定實施內(nèi)控公司的內(nèi)控審計范圍由其審計師按照相關(guān)執(zhí)業(yè)標準（如《中國注冊會計師審計準則第1211號－通過了解被審計單位及其環(huán)境識別和評估重大錯報風險》、《中國注冊會計師審計準則第1231號－針對評估的重大錯報風險采取的應對措施》）確定。

?問題十：企業(yè)聘用注冊會計師對財務報告內(nèi)部控制進行審計時，是否也必須象聘用報表審計師一樣經(jīng)股東大會批準？

答：1.《上市公司章程指引（201*年修訂）》第一百五十九條：公司聘用會計師事務所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所；

2.按照上述規(guī)定，聘用注冊會計師對財務報告內(nèi)部控制審計需要經(jīng)股東大會批準。

?問題十一：企業(yè)需要什么樣的內(nèi)控人才？

答：1.了解內(nèi)部控制理論與實踐的發(fā)展過程；

2.掌握證監(jiān)會、財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，熟悉五部委發(fā)布的其他關(guān)于內(nèi)部控制、風險管理、合規(guī)管理方面的規(guī)定；

3.熟悉國資委、交易所等機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定；

4.熟悉本企業(yè)的情況，如企業(yè)文化、機構(gòu)設(shè)置及職責分配、業(yè)務運營流程等；

5.協(xié)調(diào)與溝通能力強，口頭與書面表達能力強；

?問題十二：企業(yè)如何在短期內(nèi)培養(yǎng)出足夠數(shù)量的合格的內(nèi)控人才？

答：1.落實內(nèi)控建設(shè)、評價的組織機構(gòu)和人員，責任到崗，加強崗位職責的培訓和落實；

2.開展培訓，注重吸取實戰(zhàn)經(jīng)驗，培訓中組織深入的討論，培訓后組織統(tǒng)一考試；

3.若聘請中介機構(gòu)進行內(nèi)控咨詢，充分利用咨詢項目的機會，投入足夠數(shù)量的有培養(yǎng)價值、領(lǐng)悟力強的員工與中介機構(gòu)合作項目；

4.必要時外招內(nèi)控專業(yè)人才。

?問題十三：開展內(nèi)控規(guī)范實施工作是否需要單設(shè)專門的部門？

答：1.內(nèi)部控制的職責原則上分為建設(shè)、評價、審計三部分，其中建設(shè)和評價是由公司進行的，審計是公司聘請注冊會計師進行的。原則上，組織內(nèi)控建設(shè)和評價的職責應該分由公司不同的部門執(zhí)行；

2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十二條規(guī)定：企業(yè)應當成立專門機構(gòu)或者指定適當?shù)臋C構(gòu)具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作；第十五條規(guī)定：內(nèi)部審計機構(gòu)應當結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查；

3.內(nèi)控體系建設(shè)、運營及維護需要全公司各部門所有人員的投入，應確定一個牽頭部門來組織協(xié)調(diào)；

4.由于內(nèi)控建設(shè)工作需要全員投入，因此內(nèi)控建設(shè)的牽頭部門應擁有足夠的地位和權(quán)威來確保其能夠有效地組織和協(xié)調(diào)此項工作。

5.內(nèi)控自我評價應由相對獨立的部門來進行，一般由內(nèi)部審計部門或獨立的內(nèi)部控制評價部門進行；

?問題十四：今年實施內(nèi)控規(guī)范和參與試點的公司，是否都必須聘請咨詢機構(gòu)協(xié)助？ 答：1.對于內(nèi)部控制的建設(shè)和自我評價，是否請咨詢機構(gòu)由公司根據(jù)自己的實際情況，按照公司章程或其他相關(guān)規(guī)定自行決定；

2.如果公司聘請了咨詢機構(gòu)協(xié)助進行內(nèi)部控制建設(shè)或自我評價工作的，建議公司選派足夠的高素質(zhì)人員與咨詢機構(gòu)合作，在合作中學習內(nèi)控相關(guān)知識，培養(yǎng)內(nèi)控人才。

?問題十五：實施內(nèi)控規(guī)范時，是否要按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求制定一套新的制度？

答：1.應該認識到，建設(shè)內(nèi)部控制不是重新制定一套新制度；

2.要從梳理業(yè)務流程和制度入手，將技術(shù)標準中的要求與現(xiàn)有制度進行對比，將制度中沒有涵蓋的技術(shù)標準和監(jiān)管要求查找出來；

3.視情況修訂制度或者制定新的制度，滿足技術(shù)標準和監(jiān)管要求；

4.將修訂后的制度和新的制度傳達到公司的所有相關(guān)員工，使員工方便查閱，并適當開展培訓，使員工迅速掌握；

5.采取措施確保修訂后的制度被不折不扣地執(zhí)行。

?問題十六：如何確保內(nèi)控工作順利推進？

答：1.公司的高層領(lǐng)導應重視內(nèi)控工作，指定具體的組織和人員負責內(nèi)控建設(shè)和自我評價工作，同時注重培育內(nèi)控文化；

2.在內(nèi)控實施工作中，要平衡好效益與成本的關(guān)系；

3.將內(nèi)控工作效果納入考核和激勵機制，確保內(nèi)控的執(zhí)行力。

?問題十七：公司可以聘請同一家會計師事務所進行內(nèi)部控制審計和內(nèi)部控制咨詢或內(nèi)部控制自我評價嗎？

答：1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十條明確規(guī)定，“為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務”，因此，內(nèi)部控制的咨詢師和審計師不

能是同一家會計師事務所；

2.《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》第十四條明確規(guī)定，“為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務的會計師事務所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制評價服務”，即企業(yè)不能委托內(nèi)部控制審計師為企業(yè)提供內(nèi)部控制自我評價服務；

3.中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的《中國注冊會計師職業(yè)道德守則第4號——審計和審閱業(yè)務對獨立性的要求》第十條明確規(guī)定：“如果某一會計師事務所被視為網(wǎng)絡事務所，應當與網(wǎng)絡中其他會計師事務所的審計客戶保持獨立�！薄氨臼貏t對網(wǎng)絡事務所獨立性的要求，適用于所有符合網(wǎng)絡事務所定義的實體，而無論該實體（例如咨詢公司）本身是否為會計師事務所�！币虼�，網(wǎng)絡事務所成員不能同時分別擔任同一家公司的內(nèi)部控制咨詢師和內(nèi)部控制審計師或分別提供內(nèi)部控制自我評價和內(nèi)部控制審計服務。

第四篇：銀行內(nèi)控管理案件防范經(jīng)驗交流材料

近年來，隴南分行、隴南審計辦事處認真貫徹落實省分行內(nèi)控管理案件防范工作會議精神，堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，積極適應股份制改革要求，堅持以“股改促發(fā)展、嚴控促管理、狠抓促落實”，有力的推動了各項業(yè)務又好又快發(fā)展。截止9月末，隴南分行各項存款余額達到438276萬元，貸款余額150645萬元，實現(xiàn)經(jīng)營利潤5656萬元，各項經(jīng)營指標均排全省前列。同時，今年在全省年中工作會議上，成縣、兩當縣支行還被評為連續(xù)10年無案件縣支行，市分行黨委被授予“四好”領(lǐng)導班子，實現(xiàn)了業(yè)務經(jīng)營與內(nèi)控管理共促進、同發(fā)展，“雙豐收”。

一、重內(nèi)控，推動各項業(yè)務的發(fā)展。在工作思路和經(jīng)營理念上，隴南分行黨委始終堅持“兩手抓、兩手硬”，積極引導全行員工牢固樹立“股改是第一使命、發(fā)展是第一要務、控險是第一責任”的理念，在快速發(fā)展業(yè)務的同時，正確處理改革與發(fā)展、管理與風險防范的關(guān)系，促使各縣支行樹立了正確的經(jīng)營觀、發(fā)展觀和政績觀。牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先”意識，保證業(yè)務發(fā)展始終與風險控制能力相適應，并將發(fā)展建立在風險與可控性相統(tǒng)一的基礎(chǔ)之上，實現(xiàn)了各項業(yè)務健康、全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。特別在內(nèi)控監(jiān)管協(xié)調(diào)配合上，市分行黨委積極聽取審計辦的意見和建議，同時，每次召開全行性會議都邀請審計辦參加，并安排一定時間，專門部署內(nèi)控管理工作。如201*年10月，市分行和審計辦共同組成工作組，針對審計辦操作風險大檢查中查出的問題和部門自律監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，對全轄40個營業(yè)網(wǎng)點進行了拉網(wǎng)式現(xiàn)場整改，經(jīng)過兩個多月的共同努力，及時有效地糾改了存在的各類問題。同時，今年前9個月，市分行和審計辦又先后組織40余人次，分赴9個縣區(qū)支行，結(jié)合貫徹落實年中工作會議精神，深入基層營業(yè)網(wǎng)點，幫助抓弱、抓欠、抓進度、抓效果、抓內(nèi)控、抓案件防范，既有力地推動了各項業(yè)務的發(fā)展，又加強了內(nèi)控管理和風險防范工作，確保了全行各項工作的健康有序進行。

二、重檢查，促進了各類問題整改。隴南分行在開展案件防范和專項治理方面，加強組織領(lǐng)導，落實排查責任，認真開展風險排查和十二個案件易發(fā)多發(fā)點的排查檢查。駐隴南審計辦事處為促進隴南分行合規(guī)操作、全面加強風險控制和案件防范，不斷強化內(nèi)部管理、切實提高制度執(zhí)行力基礎(chǔ)，審計辦事處在積極有效地開展完成各項審計工作的同時，認真配合隴南分行對全行9個縣支行的40個營業(yè)網(wǎng)點、12個設(shè)庫單位進行了“金庫安全大檢查”、圍繞案件防范和查處十項規(guī)定，對9個支行進行了全面檢查；在開展各種檢查的同時，狠抓問題的整改，對十二個重點環(huán)節(jié)風險點排查發(fā)現(xiàn)的1121個問題，己邊查邊改754個，糾改78個；各種審計檢查發(fā)現(xiàn)問題122個、2248.8萬元，已整改112個、201*.93萬元，整改率達75%以上。在對成縣支行開展重點審計后，審計辦專門召開了由縣支行管理層以上參加的座談會議，就該行存在的問題從主、客觀兩方面查找了問題根源，提出了七條整改意見。縣支行領(lǐng)導班子針對審計辦提出的整改意見，高度重視，當即調(diào)整了領(lǐng)導班子分工，并指定一名副行長專門負責內(nèi)控建設(shè)工作，同時補充了兩名會計事后監(jiān)督。各類問題的及時整改，有效防范了各類案件及事故的發(fā)生，確保了全行業(yè)務經(jīng)營的穩(wěn)健運行。

三、重分析，適時調(diào)整工作重點。在開展正常檢查的同時，隴南分行、隴南審計辦還按季召開班子成員、部室負責人、審計辦科長、縣支行行長等加強內(nèi)控防范案件談話會議，在強調(diào)縣支行“一把手”抓業(yè)務發(fā)展的同時，特別強調(diào)內(nèi)控管理抓具體和細節(jié)問題。在監(jiān)管檢查中“一把手”經(jīng)常深入基層進行親自檢查，尤期對階段性檢查活動中發(fā)現(xiàn)的問題，能及時提出具體整改要求，并及時調(diào)整工作重點。加強執(zhí)行力和合規(guī)文化教育活動，促進了內(nèi)控管理工作。市分行還針對內(nèi)控管理、案件防范工作突出制度執(zhí)行力這一關(guān)鍵，不斷加強合規(guī)文化教育，努力提高全員的思想認識，切實把案件防范變成每個員工的自覺活動，使員工的認識和行動進一步統(tǒng)一起來，確保了各項制度落實到位。例如，在今年一季度案件防范座談會上，審計辦提出了個別部門和縣支行自律監(jiān)管不到位、有屢查屢犯、邊糾邊犯的現(xiàn)象。隴南分行黨委針對審計辦提出的這一建議，當場決定：對下轄7個縣支行采用召開現(xiàn)場會議的方式，找亮點，擺實事，查問題，抓落實，通過現(xiàn)場觀摩，查擺問題，總結(jié)內(nèi)控管理經(jīng)驗，不但促使全行內(nèi)控管理各項制度真正落到了實處，各類問題得到有效糾改，而且對全行內(nèi)控管理工作起到了積極的推動作用。

四、重溝通，行辦加強聯(lián)系和交流。隴南審計辦事處針對與駐地行溝通不及時、信息不完整等問題，主動和駐地行黨委聯(lián)系，協(xié)調(diào)和理順與駐地行的工作聯(lián)系，積極搭建信息傳遞平臺，并與市分行就公文傳遞、情況通報、參加相關(guān)會議、員工培訓、委托審計項目等達成共識。與此同時，隴南分行及時反饋和提供銀監(jiān)局、人行、地方等外部監(jiān)管結(jié)果，及時通報上級行各處室下發(fā)和縣支行上報的有關(guān)內(nèi)控管理方面的材料和數(shù)據(jù)，以便審計部門建立和收集非現(xiàn)場評價資料、進一步確定審計重點，有效提高了審計的成效，降低了審計成本。例如，201*年隴南審計辦在對文縣支行進行現(xiàn)場審計時，查出該行貸款限定性條款落實不夠到位，企業(yè)財務核算不真實，超轉(zhuǎn)授權(quán)限辦理業(yè)務等問題，審計辦根據(jù)《審計處罰處理暫行規(guī)定》，當場對該縣支行和具體經(jīng)辦人員做出了相應處罰。處罰下達后，縣支行負責的同志有一定的抵觸情緒。針對這一情況，市分行黨委書記、行長郭振峰同志親自召集由審計辦負責人參加的行長碰頭會，在了解到事情的全過程后，市分行不護短，不說任何理由，當即責令縣支行必須服從審計辦處理處罰規(guī)定，及時上劃罰款，限期整改查出的問題，不但維護了審計工作權(quán)威性和獨立性，而且促進了全行內(nèi)控管理邁上了一個新臺階，譜寫了一曲審計辦與市分行聯(lián)手抓內(nèi)控，強管理、促發(fā)展之歌。

第五篇：稅務推進內(nèi)控機制建設(shè)經(jīng)驗材料

強化內(nèi)控機制 筑牢“防險”大堤

―某局推進廉政風險內(nèi)控機制建設(shè)的主要做法

筑牢防險堤，換得水長清。今年以來，xxx局在省局和xx市委、市政府的正確領(lǐng)導下，堅持把部門內(nèi)控機制建設(shè)作為推進反腐倡廉建設(shè)的重要舉措；積極探索“以廉政教育為先導、以風險排查為基礎(chǔ)、以權(quán)力監(jiān)督為核心、以信息技術(shù)為依托、以制度建設(shè)為保障、以考核問責為手段”的“六位一體”廉政風險內(nèi)控體系，取得了初步成效，走出了一條有效防控廉政風險的特色之路，提高了預防腐敗工作水平，規(guī)范了權(quán)力的運行，實現(xiàn)了干部隊伍的廉潔、高效，促進了國稅事業(yè)的健康發(fā)展。

一、建設(shè)廉政風險內(nèi)控機制的動因和構(gòu)想

一是外在的機遇。201*年，國家稅務總局機關(guān)帶頭完善內(nèi)部監(jiān)控制約制度，在內(nèi)控機制建設(shè)上為全系統(tǒng)作出表率。201*年，國家稅務總局提出了各地根據(jù)實際情況，在目前黨風廉政建設(shè)基礎(chǔ)上逐步形成“大內(nèi)控”的工作格局，建設(shè)特色內(nèi)控機制的總體部署。今年初，省局黨組提出了“機制管人、信息管稅、內(nèi)控促廉”的工作要求。這為我局加強內(nèi)控機制建設(shè)提供了寶貴的經(jīng)驗和外在機遇。二是內(nèi)在的動力。近年來，我局在構(gòu)建懲防體系工作中，探索和創(chuàng)新了許多行之有效的制度和措施，如何在繼承中求發(fā)展，在實踐中再創(chuàng)新，在新形勢下進一步推進干部隊伍建設(shè)，形成促進稅收業(yè)務工作的部門內(nèi)控機制體系，為全省國稅系統(tǒng)加強內(nèi)控機制建設(shè)發(fā)揮好“試驗田”的作用。我局黨組審時度勢，研究決定及早開展廉政風險防范體系建設(shè)試點工作。在深入調(diào)查，認真研究的基礎(chǔ)上，確立了“試點先行、分步實施；持續(xù)推進、務求實效”的工作思路，選取代表性比較強的xxxxxxx四個基層國稅局開展試點。在試點期間，省局黨組成員、紀檢組長xxx先后兩次到我局深入調(diào)研并現(xiàn)場指導工作，要求我局精心組織，大膽探索，加快推進，為全省推廣做好準備。我們深受鼓舞，進一步堅定了工作信心。

我局內(nèi)控機制建設(shè)的總體規(guī)劃是：本著積極穩(wěn)妥、先易后難和邊探索、邊總結(jié)、邊完善的原則，統(tǒng)籌推進工作。一是在實施步驟上分四步走。第一步：動員部署；第二步：組織實施；第三步：總結(jié)推廣；第四步：建設(shè)體系。計劃經(jīng)過一至兩年的努力，建立起較為完備的崗位風險控制體系。二是工作方法上以點帶面。先由四個縣局分頭試點突破，建設(shè)各具特色的“試驗田”；試點探索成熟后，市局統(tǒng)一進行梳理整合推廣，形成全市性、系統(tǒng)化、多層次的防范體系框架。

二、推行“六位一體”內(nèi)控機制建設(shè)的工作實踐

在試點中，各試點單位繼承和總結(jié)了以往廉政風險防范工作中好的做法和經(jīng)驗，形成了富有特色的內(nèi)控促廉體系。

(一)以廉政教育為先導，提升內(nèi)控預防工作認識

我局在廉政風險防范試點工作開始時，有一些同志不理解、不積極參與，認為搞廉政風險防范就是擺花架子，搞形式主義；甚至錯誤地認為廉政只是領(lǐng)導干部的事，離自己很遠，不能重視和清醒地看到工作中存在的各種漏洞和隱患，或參與意識不夠、主動關(guān)注不多；有的認為自己手中就針尖大點權(quán)力，出不了多大的事，不愿將它公之于眾，不愿暴露那些可以為自己帶來方便的“潛規(guī)則”，不愿意觸及到權(quán)力運行的核心環(huán)節(jié)。針對這些風險意識淡化的思想，我局抓了以下兩個方面的工作。一是抓好深入宣傳發(fā)動，強化風險意識。市局主要領(lǐng)導親自作動員講話，各試點單位層層召開動員大會，大力宣傳內(nèi)控機制建設(shè)的重要作用和意義，以“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”為目標進行宣傳動員，營造內(nèi)控機制建設(shè)的良好氛圍；組織開展以“我的風險點在哪里、我的風險點有哪些”為主題的專題討論，結(jié)合近年來發(fā)生的違法違紀案件，深刻剖析根源，幫助大家認識到幾乎所有違法違紀案件的根源都在于制度不嚴、內(nèi)控不力，使干部職工清醒地意識到風險就在身邊，防范風險就是對自己最

好的保護，干部職工思想認識逐步趨于統(tǒng)一，參與內(nèi)控機制建設(shè)的積極性和主動性顯著提高。二是多措并舉，扎實開展宣傳教育。采取專題培訓、重點輔導、交流研討、警示教育等多種方式，組織機關(guān)黨員干部系統(tǒng)地學習總局、省局黨風廉政建設(shè)領(lǐng)導小組印發(fā)的《關(guān)于加強部門內(nèi)控機制建設(shè)的通知》和馮慧敏組長撰寫的《稅務系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設(shè)研究》及新頒布的《廉政準則》等相關(guān)文件，進一步強化黨性紀律觀念和廉潔從政意識，努力提高抵制腐敗、恪守職責的自覺性。同時，大力加強稅收業(yè)務培訓，按照人員的不同層次或工作需要，安排干部分期分批接受專業(yè)培訓或知識更新教育，提高稅務人員的執(zhí)法水平，為干部應對和防范風險打好基礎(chǔ)。今年來，全市國稅系統(tǒng)先后在省、市培訓中心舉辦了9期各類業(yè)務培訓，培訓245人次。

（二）以風險排查為基礎(chǔ)，抓住廉政風險控制工作關(guān)鍵

排查廉政風險的目的，就是為了有效控制廉政風險，使廉政風險防范機制真正成為干部職工保持清正廉潔的保護傘、遠離腐化墮落的防火墻，免受不正之風侵蝕的高堤壩。找準、找細、找實風險點是建立整個內(nèi)控機制的基礎(chǔ)，也是決定廉政風險防范工作是否有成效的根本。一是抓住查找環(huán)節(jié)。為了準確排查出權(quán)力運行的廉政風險，各試點單位按照“人人都查找，人人受教育”的要求，堅持“三個不放過”。即“查不準不放過、查不全不放過、查不到位不放過”，結(jié)合各自實際，積極探索具有自身特色的廉政風險排查方式方法。如xxx縣國稅局采取了“三步走”、“四查找”、“五對照”的方法開展工作。“三步走”即明確崗責體系、全員風險排查、集中風險評估；“四查找”即崗位自查、不同崗位互查、領(lǐng)導幫助查找和集體排查等方法；“五對照”即對照法律政策規(guī)定、崗位風險流程、常見問題、歷史案件、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，認真梳理權(quán)力運行中、業(yè)務流程中存在的或潛在的廉政風險。四個試點單位共匯總梳理出273個具體崗位、排查各類風險點1361，并從中評定出高風險點516 個、中風險點 474 個、低風險點381個。二是抓好評估環(huán)節(jié)。準確評估風險，既是對查找環(huán)節(jié)的把關(guān)，又是確定防范重點，分級、動態(tài)管理的依據(jù)。我們在組織干部、職工深入自查的基礎(chǔ)上，把查找出來的風險點進行公示，讓廣大干部群眾來評價風險找得準不準、實不實，讓大家都能清楚識別和有效監(jiān)督風險點。然后根據(jù)風險發(fā)生幾率、危害程度、形成原因等因素確定風險等級。xxxx國稅局為了準確評估風險，自主研發(fā)了“風險評估軟件”，有效提高了風險評估精準度。三是突出工作流程梳理環(huán)節(jié)。將工作流程貫穿風險防范始終是我局內(nèi)控機制建設(shè)的一個特色。無論是查找風險源，還是制定防范措施，都堅持以定崗定責為基礎(chǔ)，圍繞工作流程這條主線來進行。明確各部門各崗位職責，將各項工作以流程圖的形式描繪出來，認真仔細討論工作流程的每一環(huán)節(jié)，找出流程中的權(quán)力點和漏洞。在制定風險防范措施時，強化流程控制，規(guī)范工作流程，做到環(huán)環(huán)相扣，互相制衡，讓決策權(quán)力、執(zhí)法權(quán)力和行政管理都處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。四是把好審核環(huán)節(jié)。堅持全員動手與集體會審相結(jié)合。按照“每個干部職工自查→科室主管領(lǐng)導帶領(lǐng)科室全體人員集中討論→分管領(lǐng)導初審→內(nèi)控預防領(lǐng)導小組定審”四個步驟，逐項排查，層層把關(guān)，確保質(zhì)量。同時，各單位將全部風險點及其特征、成因、風險等級等匯編成了《崗位風險手 冊》，為精確控制崗位風險明確了目標和重點。

（三）以權(quán)力監(jiān)督為核心，突出廉政風險控制工作重點

一是加大政務公開，強化監(jiān)督制約。在對權(quán)力風險點的清理、審核的基礎(chǔ)上，我局著力推行陽光國稅，在內(nèi)部將人事、財務、資產(chǎn)管理等八個方面的內(nèi)容實行最大化公開；在外部進行管理公開、處罰公開，實行陽光定額、陽光退稅、陽光監(jiān)控、陽光稽查，讓公共權(quán)力在陽光下運行，使監(jiān)督權(quán)滲透到權(quán)力運行的各個環(huán)節(jié)，在公開中有效防范權(quán)力濫用。二是抓住“三個”關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強化執(zhí)法監(jiān)督。抓住征收環(huán)節(jié)，嚴把申報關(guān)，將執(zhí)法監(jiān)督的關(guān)口前移；抓住管理環(huán)節(jié)，進一步建立健全各種制度，規(guī)范管理行為，尤其是對增值稅一般納稅人管理、專用發(fā)票增量增版、資源綜合利用企業(yè)管理、福利企業(yè)認定、納稅評估、企業(yè)所得稅稅前扣

除、實行定額征收業(yè)戶稅額的核定、減免抵退稅環(huán)節(jié)的管理，嚴格標準，嚴格程序，規(guī)范運作；抓住稽查環(huán)節(jié)，把好選案關(guān)、實施關(guān)、審理關(guān)，加大執(zhí)行力度，確保執(zhí)行到位；進一步加強執(zhí)法檢查，強化執(zhí)法監(jiān)督，有效地防控稅收執(zhí)法風險。三是創(chuàng)新監(jiān)控方式，強化外部監(jiān)控。實施“三雙監(jiān)控”。即：雙向承諾，要求稅收管理員在廉政勤政方面，既向單位承諾又向納稅人承諾；雙向述廉，每個稅收管理員在向本單位述勤述廉的同時，要向納稅人公開述勤述廉，認真聽取業(yè)戶代表的評價和意見；雙向考評，稅收管理員既接受單位考核又接受納稅人評判內(nèi)外監(jiān)督。同時，建立了納稅人投訴、處理及反饋機制，強化了對納稅服務投訴的督辦，保障納稅人合法權(quán)益。今年8月，我局倡導成立了xxxx納稅人協(xié)會。全系統(tǒng)聘請了281名特邀監(jiān)察員、143名內(nèi)部兼職監(jiān)察員、84名稅收法制監(jiān)督員和134名社會監(jiān)督員，形成了專兼結(jié)合、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督網(wǎng)絡。

（四）以信息技術(shù)為依托，搭建科技防腐工作平臺

一是構(gòu)建風險信息監(jiān)控預警提醒和糾錯機制。充分利用現(xiàn)有信息網(wǎng)絡，依托稅收執(zhí)法監(jiān)察和執(zhí)法考核信息系統(tǒng)，與我局自主研發(fā)的“限時辦結(jié)監(jiān)控查詢系統(tǒng)”和“納稅服務導航系統(tǒng)”實現(xiàn)信息共享，及時篩選錯誤執(zhí)法信息并追蹤到具體崗位和人員，加強權(quán)力運行風險的預警提醒和監(jiān)控糾錯，形成了執(zhí)法有風險、風險有人控、人人受控的互動內(nèi)控循環(huán)機制。二是工作事項模板化，強化權(quán)力制衡。我局研發(fā)了稅收管理員信息平臺，按照“一員式”管理理念設(shè)計，實施對納稅人的各種納稅行為進行分類管理，特別是對稅收管理員工作行為進行了模板式規(guī)范，稅收管理員通過接收工作指令和執(zhí)行啟動工作任務，完成工作事項的任務派單、工作過程監(jiān)控、待辦事項提示、數(shù)據(jù)自動生成、結(jié)果自動產(chǎn)生、實現(xiàn)計算機考核，實施了全市統(tǒng)一的執(zhí)法文書模板和工作流，既堵絕了執(zhí)法不規(guī)范帶來的風險，又保護了干部。三是全面推行稅收風險管理系統(tǒng)，有效降低執(zhí)法風險。該系統(tǒng)運行以來，下發(fā)遵從風險核查任務73戶，發(fā)現(xiàn)43戶企業(yè)存在不同程度的少繳稅款行為，查補稅款229.6余萬元。通過對疑點數(shù)據(jù)信息的監(jiān)控，較好的發(fā)揮了加強稅收管理，規(guī)范執(zhí)法行為，提高納稅人稅法遵從的綜合效應。通過信息化手段將廉政風險控制工作置于計算機網(wǎng)絡資源之中，以無情的“電腦”來制約有情的“人腦”，為加強廉政風險控制工作提供了技術(shù)支撐。

（五）以制度建設(shè)為保障，健全廉政風險控制工作機制

堅持以制度為抓手，將風險防范措施寓于各項管理制度建設(shè)之中，積極推進各項制度建設(shè)，實現(xiàn)用制度機制預防風險、減少風險。一是在稅收管理方面，健全制度。我局對執(zhí)法權(quán)力比較集中、容易出現(xiàn)問題的重點環(huán)節(jié)、重點工作，嚴格落實重大事項報告、重大案件集體審理等制度，有效地分解權(quán)力，化解執(zhí)法風險。并制定了《xxx國家稅務局督察內(nèi)審雙向反饋工作制度》、《稅務稽查 “一案雙查”制度》、《稅收執(zhí)法責任制追究制度》、《個體工商戶電子評稅制度》等。二是在內(nèi)部行政管理方面，形成體系。實行定期崗位輪換交流制度，讓干部有活力，權(quán)力有防空。一般稅源管理崗位的稅收管理員每3年輪換一次，重點稅源管理崗位每2年輪換一次；深入推行縣際間一般干部交流工作，先后有18名干部在9個縣區(qū)局之間進行了交流；采取“雙向選擇”的辦法，交流輪崗11名機關(guān)工作人員；通過借用觀察、組織考察等方式從基層擇優(yōu)選擇了10名干部充實機關(guān)力量，實現(xiàn)了人才資源的重新整合,激發(fā)了隊伍活力。同時，制定和完善了《xxx國家稅務局工作規(guī)則》、《政務公開制度》、《xxxx系統(tǒng)重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)督管理辦法》、《xxxxx局依法行政考核評價辦法》、《領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部綜合考核評價體系》等一系列制度，構(gòu)建了較為完備的制度體系。三是在廉政風險內(nèi)控制度建設(shè)方面，各具特色。xxx縣國稅局引入標準化管理方式，并與績效管理考核相融合，探索建立了“基于風險防范的基層稅務機關(guān)標準化管理”新模式；xxxx稅局實施三色預警管理，構(gòu)建了個人排查尋找、單位評估報告、預警中心警示預防、縣局跟蹤監(jiān)控的“四位一體”的廉政預警防控格局。xxx國稅局確立了“公開權(quán)力--風險排查—風險識別—風險評估—重點防控—建章立制”的工作思路，構(gòu)建了以重點崗位和關(guān)鍵事項風險防控為核心，

“點、線、面”持續(xù)推進的廉政風險預警防控新體系。xxxx國稅局探索建立了“12645”全員廉政風險防范模式。未列入這次試點的xxx、xxxxx局主動跟進，強化程序防控理念，針對工作流程銜接不緊密、監(jiān)管不到位等導致的風險，優(yōu)化再造業(yè)務工作流程,注重權(quán)力運行監(jiān)督制約, 使權(quán)力運行的每個節(jié)點既相互配套協(xié)調(diào)又相互監(jiān)督制約。

（六）以考核問責為手段，強化內(nèi)控預防工作保障

在對崗位風險進行深入研究的基礎(chǔ)上，我局重新修訂和完善了系統(tǒng)和機關(guān)兩個績考核辦法，將內(nèi)控機制建設(shè)列入目標管理考核和黨風廉政建設(shè)責任制考核內(nèi)容，設(shè)定考核標準，對各單位的風險排查評估情況、崗位風險梳理匯總情況、制定風險防控措施情況、推行落實情況等納入目標管理考核中。嚴格責任追究，我局年底還將內(nèi)控機制建設(shè)與黨風廉政建設(shè)責任制落實情況一同進行檢查考核，對內(nèi)控機制建設(shè)推進不力或不認真的縣（區(qū)）局、科室，情節(jié)輕微的，給予通報批評；情節(jié)較重的，追究相關(guān)責任人的責任。

三、實施廉政風險內(nèi)控帶來的工作變化

一是完善機制，上下聯(lián)動，內(nèi)控促廉帶來稅收收入的“真金白銀”。截止今年10月，我局累計組織稅收收入 21.8億元，增長7.9%，占年計劃的93%；累計完成地方固定收入2.05億元，占市政府下達計劃的96 %。二是在廉政上實現(xiàn)了由“他律”到“自律”的轉(zhuǎn)變。隨著我局系統(tǒng)廉政風險內(nèi)控機制建設(shè)的試點開展，促進了稅收執(zhí)法與廉政建設(shè)的有機結(jié)合。通過風險排查梳理出來的廉政風險讓干部、職工對號入座，使大家更加清醒地認識到潛在的廉政風險，廣大國稅干部能自覺把內(nèi)控預防的要求與稅收工作實際相結(jié)合，在稅收工作的各個環(huán)節(jié)中堅持規(guī)范、公平、公正、廉潔執(zhí)法。三是在工作上實現(xiàn)了由被動到主動的轉(zhuǎn)變。廣大國稅干部稅收執(zhí)法和行政管理行為更加規(guī)范，工作效能、服務效率顯著提高，今年元至10月，我局國稅系統(tǒng)納稅服務工作基本實現(xiàn)了零投訴，納稅人對國稅機關(guān)的行政效能、行業(yè)作風反應普遍良好，納稅人滿意度持續(xù)提高。今年7月份在全市糾風辦開展的短信測評中社會各界對國稅工作的滿意度達到了95%。四是在稅收執(zhí)法和行政管理上實現(xiàn)了由粗放管理到精細管理的轉(zhuǎn)變。通過內(nèi)控機制，可以實現(xiàn)對稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)的每一個事項的工作程序、業(yè)務流程、考核評價、監(jiān)控制約環(huán)節(jié)的嚴格規(guī)范，促使干部職工自覺地按制度辦事，增強責任意識，提高工作質(zhì)量和水平。稅收執(zhí)法責任制得以全面落實，國稅干部崗位執(zhí)法自控能力明顯提高，依法治稅和依法行政能力大大提升，稅源管理、納稅申報、稅務稽查、稅收征管等業(yè)務工作更趨規(guī)范。有效保障了全系統(tǒng)稅收執(zhí)法考核持續(xù)“零過錯”。五是在監(jiān)督方式上實現(xiàn)了由事后監(jiān)督向超前預防轉(zhuǎn)變。通過部門內(nèi)控機制建設(shè)可以最大限度地整合各種監(jiān)督資源，將紀檢監(jiān)察工作滲透到稅務部門日常管理和稅收工作全過程，真正落實“一崗兩責”，較好解決了廉政建設(shè)與稅收業(yè)務“兩張皮”的問題。

木欣欣以向榮，泉涓涓而始流。近年來，我局堅持管理創(chuàng)新帶動組織稅收收入、優(yōu)化納稅服務、隊伍建設(shè)、黨風廉政建設(shè)，有力地推動了漢中國稅事業(yè)發(fā)展，國稅工作取得了可喜成績。xxx局榮獲“全國文明單位”稱號，基層11個縣（區(qū)）局實現(xiàn)了“省級精神文明建設(shè)先進單位”滿堂紅；連續(xù)6年在全市執(zhí)法部門和窗口單位“政風行風聯(lián)評”中獲得第一名；連續(xù)9年被xxx委、市政府評為先進系統(tǒng)。

四、進一步完善廉政風險內(nèi)控機制建設(shè)的設(shè)想

推行內(nèi)控機制建設(shè)是對國稅機關(guān)內(nèi)部管理理念、管理體制和管理模式的一次工作創(chuàng)新。盡管我們在部門內(nèi)控機制建設(shè)工作方面進行了一些有益探索，取得了一定成效。但還需要學習借鑒兄弟單位好的做法和經(jīng)驗，在今后的工作實踐中進一步完善。一是總結(jié)經(jīng)驗，規(guī)范推廣。我局將在總結(jié)試點工作經(jīng)驗、完善模式的基礎(chǔ)上，在全市國稅系統(tǒng)全面實施。二是技術(shù)支撐，信息防控。在綜合運用現(xiàn)有防控手段的基礎(chǔ)上，積極整合并利用現(xiàn)代信息技術(shù)，加強科技防控深度和廣度，實現(xiàn)由制度管人、管事向計算機和信息技術(shù)管理的發(fā)展和延伸，提高廉政風險防范水平。三是常態(tài)防范，動態(tài)監(jiān)控。結(jié)合國稅工作職能轉(zhuǎn)變和預防腐敗工作的新

要求，針對高風險事項開展經(jīng)常性的檢查，做到關(guān)口前移、強化預防，保持廉政風險防范管理工作的創(chuàng)新力和生命力。對重大政策執(zhí)行、重點工作出現(xiàn)的新情況，不斷完善廉政風險動態(tài)監(jiān)控機制，形成各部門發(fā)現(xiàn)問題、糾正問題、制度防控的內(nèi)生機制，推進源頭治腐工作向縱深發(fā)展。

千淘萬漉雖辛苦，吹盡狂沙始到金。廉政風險防范是一項前瞻性、探索性、長期性的工作，利在當前，功在長遠。在今后的工作中，我們將進一步揚起廉潔從稅的風帆，以更大的決心和勇氣，大力探索，努力創(chuàng)新，奮力開拓，把我市國稅收工作扎實推向前進，努力打造效能國稅、法治國稅、陽光國稅、廉潔國稅、服務型國稅品牌。

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