第一篇：發(fā)票作廢證明

發(fā)票作廢證明

作廢一般不需要寫證明的，一般是隔月申請開紅字才需要情況說明。

一般抬頭寫說明書，寫xx稅務所，xx單位名稱、稅號、管理碼，因為什么原因不能使用這張增票，增票代碼和號碼，內容和金額，開票日期，下面寫單位名稱和日期。

如是退貨需對方證明原件，如是丟失需附上報案單復印件和遺失登報的報紙復印件。

一般需附上這張發(fā)票的復印件。

證明

xxx地稅局：

由于開票人員一時疏忽，把發(fā)票上的章子給蓋錯了，該發(fā)票予以作廢。

特此證明

單位：xxxxxxxx

開票人：xxx

證明人：xxx

年月日

你只是開紅票申請單要寫的說明嗎?如果是就把為什么要申請紅字的原因寫清楚，如果不是，作廢不用寫證明，直接作廢。

1、作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應的數據電文按“作廢”處理

2、在紙質專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存

3、不需要寫說明，在發(fā)票上著名“作廢”就行，如果公司一定要你寫說明，你就寫上作廢的原因跟作廢的發(fā)票號碼。

如果跨月了,b公司要出具一個拒收證明,蓋上公章,交給a公司,a公司憑b公司的拒收證明到他們稅務開具紅字發(fā)票通知單,把原來那張票沖掉,然后再重新開張正確的發(fā)票給你們.

拒收證明,是針對a公司出的:

a公司:

你公司于什么時候開的具的發(fā)票一張,發(fā)票代碼xx,發(fā)票號碼xx,金額多少,稅額多少,由于什么型號不對啊,質量有問題啊,我公司拒收此張發(fā)票,此發(fā)票未認證,請重新開具發(fā)票為感

b公司

年月日

xxx國稅局：

我公司于xx年xx月xx日開具給xxxxxx(客戶名稱)的增值稅專用發(fā)票(票號分別為：xx-xxxxx-xxx......xx-xxx;金額分別為：xx-xxxx-xx......xx-xx)因xxxxxxxxxxxxx原因，特申請作廢。望給予批準。

致

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司

xx年xx月xx日

最后加蓋公章

你好，很高興能幫助你

這種情況下，你可以在開票系統(tǒng)中申請開紅字發(fā)票，選擇銷售方責任，開票有誤

打個證明說明這張發(fā)票的情況如發(fā)票號碼、發(fā)票代碼、開票日期、購貨方、金額、稅額等，由于我公司開票有誤，對方拒收。

或者你可以跟對方說一下，讓對方給你打個證明是最好的

如果你已經在票面寫上作廢兩個字了，那這個證明就比較麻煩了，也不知道稅務機關會不會受理

你可以試一下這樣子打證明：也是說明一下發(fā)票情況，此張發(fā)票因某某原因開票有誤已書面作廢，由于開票人員疏忽未進行開票系統(tǒng)正式作廢，造成報稅時銷售額虛多，望給予方便辦理開紅字，以保證我公司賬面數據真實。

如果是非寫不可，可以這樣寫，供你參考：

錯開發(fā)票證明

本人于年月日給xx單位開具xx(如往來)業(yè)務的xx發(fā)票(指發(fā)票種類，如服務業(yè)發(fā)票等)時，由于一時疏忽，誤將開票日期中的201*年錯寫成201*年。錯票號碼為123456789.98653256......共xx組。

特此證明.

xxx(單位名稱)

xxx(個人名)

201*年12月28日

(通過證明的落款日期，已可證明確系誤開)

問題補充：

是國有單位開給個人的那種，金額很少，不到30元錢，應該很少有人拿去入帳吧，沒碰到過這種情況，不知道該怎么處理的

如果是國營單位開給個人的那種，應該是“收款收據”，這種收據到處都有賣的，不是正式發(fā)票，稅務控制不嚴。

其實不管什么發(fā)票，只要開錯了，都應該重開，因為稅務局不允許使用錯誤發(fā)票，不管是開票單位還是使用單位，以錯誤發(fā)票作帳，都要面臨處罰的可能性。你完全可以把錯票退還對方要求重開，如果是你自己開的，可以把錯票和原來的底聯(lián)合起來作廢，再重開一張。

第二篇：增值稅發(fā)票作廢證明

增值稅發(fā)票作廢證明

增值稅發(fā)票作廢證明

增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)作廢通常有兩種方式，一是全部聯(lián)次注明“作廢”字樣或加蓋“作廢”戳記作廢;二是通過開具紅字專用發(fā)票作廢。前者比較簡單，后者手續(xù)相對繁瑣。國稅發(fā)〔201*〕156號文件規(guī)定，增值稅一般納稅人在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現有誤的，可即時作廢。

作廢條件的規(guī)定如下，銷售方開具專用發(fā)票時發(fā)現有誤，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)尚未交付給購買方的，可當月即時作廢。除此外，對開出的專用發(fā)票再作廢需要同時具備三個條件：一是收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票的當月;二是銷售方未抄稅并且未記賬;三是購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”或“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。對這些條件，購買方需要格外關注。對當場取得專用發(fā)票的，認真審核，發(fā)現錯誤立即(更多精彩內容請訪問首頁m.hmlawpc.coml的好像是）然后把這個文件通過網上發(fā)送到當地的國稅機關。

然后準備1該張發(fā)票的復印件 2仿偽稅控系統(tǒng)中紅字發(fā)票申請單 打印兩份 （蓋好公司財務章）3用word 文檔寫張開具紅字發(fā)票的書面申請（比如說 開票金額有誤 開票名稱有誤等 此發(fā)票當月未及時作廢 未交與購貨方 購貨方未進行進項認證抵扣）到你們當地的國稅機關去就行了 。待稅務機關審核后會開具相應的開具紅字發(fā)票通知單給你，拿著這個錄入相應的仿偽稅控系統(tǒng)中就可以開具紅字發(fā)票了著 。

如何開紅字發(fā)票

一般納稅人發(fā)生退換貨，如果當月發(fā)生，作廢，如果上月發(fā)生，開紅字發(fā)票，需要向稅務局申請，讓人家批準嗎，還是自己直接開，原始憑證是什么呢

第一種：當月開具增值稅發(fā)票有誤。

可以在系統(tǒng)中按“發(fā)票作廢”處理，一旦過月就只能能夠開具紅字發(fā)票。

第二種：過月才發(fā)現發(fā)票開具有誤。

一、屬于銷售方開票有誤而購買方拒收（當時給購買方），銷售單位應當在增值稅專用發(fā)票認證期內（180天），向銷售方單位主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫購買方拒收的具體原因，同時填寫對應的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，并提供有購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體事項以及正確內容的書面材料。經主管稅務機關審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售單位據此可以開具紅

字增值稅專用發(fā)票了。

二、屬于銷售方開票有誤等原因尚未將增值稅專用發(fā)票交付給購買方，銷售單位應當在增值稅專用發(fā)票認證期內（180天），向銷售方單位主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填開具錯誤的具體原因，同時填寫對應的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，并向銷售單位主管稅務機關提供有寫明增值稅專用發(fā)票開具錯誤的具體理由、錯誤具體事項以及正確內容的書面材料。經主管稅務機關審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售單位據此可以開具紅字增值稅專用發(fā)票了。

第三種、購買方到主管稅務機關申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》時：

一、購買方已經“認證相符”，并且已經抵扣了增值稅，需要到主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，不需要填寫對應的藍字增值稅專用發(fā)票信息，經主管稅務機關審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，據此所列的增值稅稅額，從購買方的當期進項稅額中轉出。

購買方取得紅字專用發(fā)票后，連同留存的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一起作為記賬憑證。

二、增值稅專用發(fā)票為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的，在向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》時，需要填寫相對應的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，經主管稅務機關審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，此時作為購買方由于增值稅專用發(fā)票在系統(tǒng)中未認證過，所以購買方不需要進行進項稅轉出。

三、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)均無法認證。

在向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》時，需要在申請單上填寫具體原因，以及相對應的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，經主管稅務機關審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，此時作為購買方由于增值稅專用發(fā)票在系統(tǒng)中未認證過，所以購買方不需要進行進項稅轉出。

如果發(fā)票已經認證，那就讓對方向稅務局提出申請，那個申請叫做負數發(fā)票申請單。稅局核實批準后會開具一個負數發(fā)票通知單，那個通知單就是原始憑證。

如果發(fā)票還沒有交給對方，則由你方提出申請，其他步驟一樣。

開具紅字發(fā)票所需資料及流程？

首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票

(一）增值稅專用發(fā)票沖紅

一 紅字申請

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章）

1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入u盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證

2、發(fā)票聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、抵扣聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

4、開具發(fā)票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）

開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、一般納稅人資格證復印件（蓋公章）

注意：開具紅字通知單在開票日起90天內辦理，一份發(fā)票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發(fā)票認證抵扣了，就應當是購方向當地稅局機關提出紅字發(fā)票申請】。

復印件并加蓋“此復印件由我司提供，與原件相符”章。

二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負數（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。

三、負數發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。

（二）增值稅普通發(fā)票

不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。

第五篇：發(fā)票作廢處理

根據國稅發(fā)（201*）156號文件“國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知”以及天津市國家稅務局有關文件規(guī)定，現將增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定通知如下：

一、作廢發(fā)票及銷貨退回的開具。

1、一般納稅人在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現有誤的，可即時作廢。

作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

2、一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息�！渡暾垎巍芬皇饺�聯(lián)：第一聯(lián)由購買方留存；第二、三聯(lián)由我局留存。《申請單》應加蓋一般納稅人財務

專用章。我局對一般納稅人填報的《申請單》和認證結果通知書進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。

銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數開具。紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應。

二、丟失增值稅專用發(fā)票處理。

一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳�；如果丟失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

專用發(fā)票抵扣聯(lián)無法認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關認證。專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

三、增值稅一般納稅人使用、繳銷手工版普通發(fā)票要求。

按照上級規(guī)定，增值稅一般納稅人使用手工版普通發(fā)票的截止日期為201*年12月31日，對尚未使用完的空白手工版普通發(fā)票，請于201*年2月28日前到我局辦理繳銷手續(xù)。

四、開具銷售貨物或者提供應稅勞務清單要求

凡使用防偽稅控windows版開票系統(tǒng)的，使用系統(tǒng)開具銷售貨物或者提供應稅勞務清單，我局不再發(fā)售增值稅銷貨清單。

五、舊版貨運發(fā)票抵扣增值稅問題

按照總局國稅函（201*）1187號文件規(guī)定，201*年1月1日起，公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)在全國全面推行，納稅人取得的201*年12月31以前開具的舊版貨運發(fā)票可以自開具日90天后的第一個納稅申報期結束以前申報抵扣，超過90的不得抵扣。自201*年4月1日起，納稅人取得的舊版貨運發(fā)票一律不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

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