中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)落實(shí)整改措施的方案
各企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)各科(室):
根據(jù)區(qū)審計(jì)局對我街道開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的《審計(jì)報告》和《關(guān)于加強(qiáng)對審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的試行意見》的精神,街道辦事處已召開專題會議,研究貫徹落實(shí)審計(jì)整改工作,現(xiàn)將落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
(一)整改的內(nèi)容
1、健全和完善重大事項(xiàng)內(nèi)控制度。
(1)完善對外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進(jìn)出等重大事項(xiàng)的決策和審批程序;
(2)完善財政劃撥專項(xiàng)工作(活動)資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財經(jīng)制度。
(1)規(guī)出納人員配置,加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理;
(2)及時提供專項(xiàng)工作(活動)資金的結(jié)算報告;
(3)完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。
3、嚴(yán)格實(shí)行會計(jì)核算。
(1)規(guī)會計(jì)核算,正確運(yùn)用會計(jì)科目;
(2)明確開發(fā)成本,及時結(jié)轉(zhuǎn)完工項(xiàng)目;
(3)注重單位內(nèi)部獨(dú)立核算賬戶收入與支出的配比。
4、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。
(1)及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理;
(2)加強(qiáng)對財政資金使用情況的監(jiān)督;
(3)禁止虛開發(fā)票,列支費(fèi)用;
(4)合理設(shè)置賬戶;
(5)理順直屬公司投資關(guān)系;
(6)加強(qiáng)對會計(jì)人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。
(二)整改意見
積極落實(shí)整改責(zé)任制,強(qiáng)化整改責(zé)任追究制。具體意見如下:
1、健全和完善內(nèi)控制度
一是制定重大事項(xiàng)決策、審批程序方面的制度;二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定;三是完善重大事項(xiàng)報告、決策及審批程序。
2、加強(qiáng)對內(nèi)控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督
一是會計(jì)人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能,并對會計(jì)業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé);二是加強(qiáng)宣傳和管理,提高執(zhí)行制度的自覺性;三是加強(qiáng)日常監(jiān)督和檢查,重視整改情況落實(shí)。
3、增強(qiáng)會計(jì)人員的責(zé)任心,切實(shí)提高會計(jì)人員的綜合素質(zhì)
一是加強(qiáng)會計(jì)核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo),完善對會計(jì)人員考核實(shí)施辦法,并將審計(jì)整改情況納入到考核之中;二是及時確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本;三是日常賬務(wù)處理中,注意收入和支出的配比。
4、加強(qiáng)財政資金和財務(wù)管理
一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理;二是加強(qiáng)對財政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理;三是提高賬務(wù)處理能力,杜絕虛開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票行為;四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并;五是理順直屬公司投資關(guān)系,解決注冊資本金未到位題;六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流,加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。
(三)整改要求
1、組織實(shí)施
成立落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長、紀(jì)工委書記任副組長,組員有辦公室、監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改的各項(xiàng)具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門人員組成。
2、整改時間安排
本次落實(shí)審計(jì)整改工作自《審計(jì)報告》出具之日(201*年7月24日)起三個月之內(nèi)完成(即201*年10月24日前)。具體分五個階段:
(1)動員部署階段(201*年7月25日至8月11日)
通過深入的思想發(fā)動、政策法規(guī)宣傳和落實(shí)整改責(zé)任制,進(jìn)一步提高對落實(shí)審計(jì)整改工作的認(rèn)識,對存在題能及時地組織整改實(shí)施。
街道審計(jì)室、財政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟(jì)管理職能部門,要加強(qiáng)與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通,及時指導(dǎo)、研究具體整改措施和審計(jì)意見、建議的采納,切實(shí)提高審計(jì)整改率和審計(jì)整改質(zhì)量。
(2)落實(shí)整改階段(201*年8月1(請你關(guān)注m.hmlawpc.com)2日至9月20日)
落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任的單位或部門要按照《審計(jì)報告》或區(qū)審計(jì)局的要求,抓緊制定具體整改辦法及審計(jì)意見、建議的采納。各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員對落實(shí)整改情況、審計(jì)意見、建議的采納負(fù)責(zé),對審計(jì)提出的題,須逐條整改,并將書面落實(shí)整改情況于201*年9月20日前報街道落實(shí)審計(jì)整改工作辦公室。
(3)整改情況的檢查階段(201*年9月21日至9月30日)
落實(shí)審計(jì)整改工作結(jié)束后,街道落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將對各單位、各部門具體整改辦法及審計(jì)意見、建議采納情況進(jìn)行檢查。對未執(zhí)行審計(jì)結(jié)果或執(zhí)行不到位的,查明原因。對具體整改辦法及審計(jì)意見、建議采納走過場的單位或部門,審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及時了解情況,給于通報批評并責(zé)令整改。
(4)整改情況落實(shí)的反饋階段(201*年10月1日至15日)
街道審計(jì)室,根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進(jìn)行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計(jì)決定情況、采納審計(jì)報告意見及建議情況,以及內(nèi)控制度建立情況報區(qū)審計(jì)局。
(5)整改情況的督查回階段(201*年10月16日至30日)
區(qū)審計(jì)局赴中山街道審計(jì)組,在此階段對我街道整改情況進(jìn)行督查和回。
第二篇:崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)整改措施報告關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)
整改措施報告
市審計(jì)局:
貴局送達(dá)我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計(jì)報告》收悉。針對審計(jì)報告中提出的問題,我區(qū)高度重視,對此進(jìn)行了專題研究,制定了五項(xiàng)管理措施,逐條落實(shí)整改,達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險、維護(hù)財政和金融安全的目的。一是增強(qiáng)對債務(wù)的風(fēng)險意識,重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債,加強(qiáng)管理,規(guī)避風(fēng)險”的原則,從全局、長遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度,通盤研究發(fā)展的要求與可能,合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》,從舉借、使用、償還、風(fēng)險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定,促進(jìn)全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立,以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理,提高債務(wù)資金的使用效益。
二是成立專門機(jī)構(gòu),實(shí)行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財政部門成立專門的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)(擬與預(yù)算科合署辦公),集中管理全區(qū)政府性債務(wù),根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計(jì)劃,每年編報債務(wù)預(yù)算,建立規(guī)范完整的債務(wù)臺賬,及時準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化,加強(qiáng)對政府債務(wù)及其投向項(xiàng)目管理,不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。
三是嚴(yán)格舉借程序,健全政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請,財政部門審核后報 1
區(qū)政府審定,債務(wù)數(shù)額較大的舉債項(xiàng)目要報請區(qū)人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則,嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位,確保落實(shí)償債資金來源,財政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金,并積極籌措資金進(jìn)入準(zhǔn)備金賬戶,最大限度降低償債風(fēng)險。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警控制制度,定期報告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo),以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點(diǎn),對政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和評估,夯實(shí)債務(wù)管理基礎(chǔ),超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況,要求債務(wù)部門制定還債計(jì)劃和預(yù)案,做到早著手、早準(zhǔn)備,從容應(yīng)對;科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財政財力,準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo),合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進(jìn)度。五是妥善處理和化解存量債務(wù),有效控制增量債務(wù)。一方面,努力化解存量債務(wù),通過廣泛培植財源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強(qiáng)財務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項(xiàng)及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金,有計(jì)劃、分步驟地安排償債專項(xiàng)資金逐步消化存量債務(wù),減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面,有效控制增量債務(wù),堅(jiān)持謹(jǐn)慎舉債原則,根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和財力狀況,在風(fēng)險可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展,同時,切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)資金管理,最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。
崇川區(qū)人民政府
201*年8月30日2
第三篇:社會保險審計(jì)問題分析及整改措施審計(jì)問題分析及整改措施
今年3月份以來,我區(qū)社保接受國家和省紀(jì)檢部門的審計(jì)。期間,我區(qū)和市直部門做了大量的準(zhǔn)備和查詢工作,嚴(yán)格按照上級部門的安排和要求,認(rèn)真細(xì)致提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),同時積極配合審計(jì)人員,對模糊數(shù)據(jù)及時分析、解釋,對問題數(shù)據(jù)及時處理、整改,各項(xiàng)工作逐項(xiàng)落實(shí)、井井有條,各階段審計(jì)充分溝通、有條不紊。
一、我區(qū)社保配合上級部門,按照審計(jì)科目和要求,將發(fā)現(xiàn)的所有問題逐一分析和解釋,綜合分類如下:
1、單位繳費(fèi)比例低于18%。發(fā)生原因:
(1)、檔案托管人員1720—2500基數(shù)范圍內(nèi)繳費(fèi)比例比單位繳費(fèi)比例低6個百分點(diǎn);
(2)、托管人員轉(zhuǎn)入單位參保,201*年比例為12%,如威海市迪科凈油機(jī)設(shè)備廠編號為010028881002607113的參保人員;
(3)、審計(jì)數(shù)據(jù)查詢不準(zhǔn),如個人編號為010030000000011103的參保人員,是檔案托管人員,單位繳費(fèi)比例本來就是12%,數(shù)據(jù)正確,但審計(jì)查詢出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員;
(4)、201*年部分月份是在托管戶頭里按照12%繳納的,
剩余月份轉(zhuǎn)入公司按照18%繳納,如威海魯東駕駛員培訓(xùn)中心個人編號為01002888100201*589的參保人員;
(5)、大齡人員的繳費(fèi)比例和托管人員比例相同,單位繳費(fèi)比例也是12%,如戶頭:威海神道口村(大齡養(yǎng)老)。
2、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費(fèi)比例低于18%少繳金額問題。由于托管人員繳費(fèi)比例單位部分就是12%,因此沒有少繳保費(fèi)。
3、選擇性參保問題。
(1)、按照繳費(fèi)人員類別設(shè)臵參保險種。具體情況:村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險,大齡專戶只繳納養(yǎng)老保險,檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險,企業(yè)繳納五險,工傷專戶只繳納工傷保險。
(2)、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù),選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司,201*年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè),16人繳納工傷保險;201*年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè),16人繳納工傷保險。
(3)、辦理五險,但選擇性繳納保險。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至201*年7月,但其他四險繳納至201*年12月。
4、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)匯總問題。
(1)、按照最低社平工資計(jì)算個人應(yīng)繳額比個人實(shí)繳多
5550691.06,是因?yàn)檠a(bǔ)繳臨時工養(yǎng)老保險和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險基數(shù)按照100補(bǔ)繳的。
(2)、按照最低社平工資計(jì)算單位應(yīng)繳額比單位實(shí)繳多12451498.04,也是因?yàn)楸容^臨時工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險按照當(dāng)時基數(shù)補(bǔ)繳的。
5、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)明細(xì)問題。
(1)、前154行都是單位人員重復(fù)繳費(fèi)賬戶有退款情況,如威海海悅國際飯店有限公司單位個人編號為010038881003900805的職工;
(2)、155行—165行都是基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況,如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工;
(3)、166行以后的基數(shù)都大于1500,沒有問題。
6、重新核實(shí)_個人賬戶分配錯誤_43列_威海全市201*(3710aa)問題:表中列出的是全市的數(shù)據(jù),該問題屬系統(tǒng)問題。
7、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問題的解釋:機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險不收滯納金。
8、重新核實(shí)_減免保費(fèi)_17_18列_威海市企業(yè)養(yǎng)老個人基數(shù)大于單位基數(shù)(3710aa)問題:單位繳費(fèi)單據(jù)中有個人補(bǔ)繳養(yǎng)老保險的情況。
9、企業(yè)欠繳滯納金:未收滯納金。
10、重新核實(shí)_未計(jì)入個人賬戶利息_43_45列_威海全市明細(xì)(3710aa)問題:系統(tǒng)自動計(jì)息。
二、針對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題,我區(qū)對以下四類情況需要進(jìn)行整改:
1、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù),選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司,201*年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè),16人繳納工傷保險;201*年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè),16人繳納工傷保險。
整改措施:強(qiáng)制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險。
2、辦理五險,但選擇性繳納保險。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至201*年7月,但其他四險繳納至201*年12月。
整改措施:不允許單獨(dú)繳納某一險種,必須五險一票征繳。
3、基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工。
整改措施:不允許補(bǔ)繳基數(shù)差額部分的保險,可以在第二年通過提高繳費(fèi)基數(shù)的方式進(jìn)行補(bǔ)繳。
4、企業(yè)未收滯納金問題。
整改措施:盡快開展收取滯納金工作,達(dá)到通過制度進(jìn)行催繳的效果。
第四篇:關(guān)于201*年審計(jì)報告中存在問題的整改措施關(guān)于201*年審計(jì)報告中存在問題的整改措施
1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬元未收繳國庫。其中,應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬元,應(yīng)繳未繳國有資產(chǎn)收益135萬元,應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬元,影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。
整改措施:縣財政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶,未上繳國庫,該款已于201*年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井201*年分紅收益50萬元未上繳國庫,該款已于201*年2月全額上繳國庫。
應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元,青年農(nóng)場436.84萬元,共青團(tuán)農(nóng)場40萬元,水稻原種場10萬元,木本糧油臨場197萬元,吉格代牧場35萬元,恰其力克牧場35萬元,集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項(xiàng)已于201*年2月全額上繳國庫。
2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明,后又歸還單位銀行賬戶。
整改措施:辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度,已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定,修改完善相關(guān)管理制度,使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。
3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本
金及利息,不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。
整改措施:201*年3月,因國庫資金緊張,需及時歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬元,經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo),同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元,待國庫有錢時及時歸還,目前,已報告縣領(lǐng)導(dǎo),正在歸還中。
4、會計(jì)、出納一人擔(dān)任,會計(jì)核算不規(guī)范、會計(jì)憑證為裝訂,財務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制,容易發(fā)生錯弊。
整改措施:針對該問題,局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究,已加強(qiáng)了人員配備,會計(jì)、出納已分開。并對賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰,督促工作人員按照會計(jì)核算管理辦法及時處理好賬務(wù),目前已進(jìn)入正軌。
第五篇:關(guān)于集團(tuán)公司材料管理審計(jì)意見整改措施關(guān)于集團(tuán)公司材料及備件管理
審計(jì)意見整改措施
根據(jù)集團(tuán)公司近期對本部門材料備件采購制度執(zhí)行情況檢查出的問題并提出的審計(jì)要求,從即日起本部門進(jìn)行以下整改,請有關(guān)同志認(rèn)真執(zhí)行:
1、 每月材料備件采購計(jì)劃交材料物資部簽字備案;
2、 嚴(yán)格控制采購計(jì)劃數(shù)量及價格,盡量消耗庫存材料,材料計(jì)劃
前認(rèn)真核對庫存材料,避免材料積壓;
3、 物料采購時與供應(yīng)商約定退貨協(xié)議或合同,退出多余貨物;
4、 采購計(jì)劃表中申請人與采購人不應(yīng)為同一人;
5、 同一材料與配件采購價格不同應(yīng)說明原因;
6、 采購備件檔案按月整理歸檔,每月一本,7月30日前完成;
7、 備件材料年度招標(biāo)一次,定點(diǎn)購買,8月30日前完成;
8、 采購報表按集團(tuán)公司推薦執(zhí)行。
工程設(shè)備部
201*.6.17
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