市財(cái)政局2021年上半年財(cái)政工作總結(jié)

　　今年上半年，全市財(cái)政系統(tǒng)在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和省財(cái)政廳的大力支持指導(dǎo)下，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立和貫徹落實(shí)“五大”發(fā)展理念，緊緊圍繞市委市政府確定的發(fā)展戰(zhàn)略和決策部署，不斷深化財(cái)政體制改革，大力推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌整合；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高財(cái)政資金使用績(jī)效；堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、防風(fēng)險(xiǎn)”，牢固樹立過“緊日子”的思想，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展；著力推行精細(xì)化管理，提升理財(cái)水平；全面落實(shí)管黨治黨責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)政系統(tǒng)自身建設(shè)，為完成全年工作目標(biāo)任務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。現(xiàn)將有關(guān)工作情況總結(jié)如下：

　　一、財(cái)政收支完成情況

　　xxxx年上半年，全市地方財(cái)政總收入完成xxxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxxx萬元（省財(cái)政廳口徑）的xx.xx%，占年初預(yù)算xxxxxx萬元的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%，可比增長(zhǎng)xx.xx%；一般公共預(yù)算收入完成xxxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxxx萬元（省財(cái)政廳口徑）的xx.xx%，占年初預(yù)算xxxxxx萬元的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%，可比增長(zhǎng)xx.xx%。

　　一般公共預(yù)算收入中的稅收收入累計(jì)完成xxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxxx萬元的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%。其中：

　　國稅部門累計(jì)完成xxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxx萬元的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%；

　　地稅部門累計(jì)完成xxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxx萬元的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%。

　　非稅收入（財(cái)政部門）累計(jì)完成xxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxx萬元（省財(cái)政廳口徑）的xx.xx%，占年初預(yù)算xxxxx萬元的xx.xx%，同比下降xx.x%。

　　稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為xx.xx%。

　　上半年，全市一般公共預(yù)算支出xxxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxxx萬元（省財(cái)政廳口徑）的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%，其中八項(xiàng)支出共計(jì)xxxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%。

　　二、財(cái)政收入在全省的排位情況

　　按市州排名：我市一般公共預(yù)算收入可比增幅為xx.xx%，排名第x位（仙桃市可比增幅為xx.xx%，排名第x位；潛江市可比增幅為xx.xx%，排名第xx位）；全省平均稅收占比為xx.xx%，我市稅收占比為xx.xx%，排名第x位（仙桃市稅收占比為xx.xx%，排名第x位；潛江市稅收占比為xx.xx%，排名第x位）。

　　按參與縣域經(jīng)濟(jì)考核的xx個(gè)縣市區(qū)排名：我市地方總收入xxxxxx萬元，排名xx位；一般公共預(yù)算收入xxxxxx萬元，排名xx位；一般公共預(yù)算收入可比增幅xx.xx%，排名xx位；稅收占比xx.xx%，排名xx位。

　　三、上半年財(cái)政收支執(zhí)行的主要特點(diǎn)

　　1、財(cái)政收入順利實(shí)現(xiàn)“雙過半”。上半年，全市地方財(cái)政總收入完成年初預(yù)算的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%；一般公共預(yù)算收入完成年初預(yù)算的xx.xx%，同比增長(zhǎng)xx.xx%，順利實(shí)現(xiàn)“時(shí)間過半，任務(wù)過半”。分部門看，國稅部門完成年初預(yù)算的xx.xx%，地稅部門完成xx.xx%，財(cái)政部門完成xx.xx%，三部門均超平均進(jìn)度一個(gè)月左右。從同比增幅來看，上半年國地兩稅稅收收入保持了較好的增長(zhǎng)形勢(shì)。其中，國稅部門稅收收入增速穩(wěn)定在xx%以上；地稅部門稅收收入高開穩(wěn)走，前x個(gè)月增速超過xx%，x月份因同期高基數(shù)影響增速回落至xx.xx%，x至x月增幅穩(wěn)定在xx%左右。因教育收費(fèi)大幅減收，上半年財(cái)政部門非稅收入為負(fù)增長(zhǎng)。

　　2、稅種收入普遍增長(zhǎng)。上半年，一般公共預(yù)算收入中的增值稅（含營改增）、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅三大主體稅種增勢(shì)迅猛，共完成xxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%，增收xxxxx萬元。因今年商業(yè)用地交易增多、地價(jià)上漲，契稅實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)，上半年累計(jì)完成xxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%，增收xxxx萬元。土地增值稅累計(jì)完成xxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%，增收xxxx萬元。城維稅累計(jì)完成xxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%，增收xxxx萬元，增收的主要原因：一是部分重點(diǎn)企業(yè)產(chǎn)品銷量增長(zhǎng)，帶動(dòng)附加稅費(fèi)增收；二是加大清欠力度，清繳入庫鑫隆冶金xxxx年度城維稅欠稅xxx萬元。耕地占用稅、資源稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅等x個(gè)稅種與去年同期相比均實(shí)現(xiàn)稅收增收。環(huán)境保護(hù)稅于今年x月份開征，上半年累計(jì)完成xx萬元。x個(gè)減收的稅種是營業(yè)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。上半年城鎮(zhèn)土地使用稅累計(jì)完成xxxx萬元，同比下降xx.xx%，減收的主要原因是去年同期清繳入庫卓爾棉花交易中心和漢旺房地產(chǎn)兩家企業(yè)欠稅xxxx萬元。上半年?duì)I業(yè)稅清欠入庫xx萬元，與去年同期清欠入庫xxx萬元相比有較大降幅。

　　3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收大幅增長(zhǎng)，完成進(jìn)度總體較快。上半年，xx個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成全口徑稅收xxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%。除x市、小板稅收完成數(shù)同比下降外，其余xx個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)均實(shí)現(xiàn)稅收增收，其中同比增幅在xx%以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有xx個(gè)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收普遍大幅增長(zhǎng)，主要原因是去年上半年鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收完成進(jìn)度偏慢，同期基數(shù)較低。今年上半年，xx個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)共完成年初預(yù)算的xx.xx%，總體來看稍快于平均進(jìn)度，其中達(dá)到或超過平均進(jìn)度的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有xx個(gè)，未達(dá)到平均進(jìn)度的鄉(xiāng)鎮(zhèn)有xx個(gè)。

　　4、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)主導(dǎo)地位增強(qiáng)。在量?jī)r(jià)齊升的樓市行情帶動(dòng)下，房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)稅收均實(shí)現(xiàn)大幅增長(zhǎng)。上半年，房地產(chǎn)業(yè)稅收累計(jì)完成xxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%，增收xxxxx萬元；建筑業(yè)稅收累計(jì)完成xxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%，增收xxxx萬元。房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)合計(jì)占稅收比重達(dá)到xx.xx%，比去年同期上升x.xx個(gè)百分點(diǎn)；兩個(gè)行業(yè)合計(jì)增收額占到稅收增收總額的xx%。

　　5、非稅收入負(fù)增長(zhǎng)。上半年，專項(xiàng)收入入庫xxxx萬元，與去年同期xxxx萬元相比略有增長(zhǎng)。因從今年x月份起，教育收費(fèi)不再納入預(yù)算管理，基本停止入庫，導(dǎo)致上半年行政事業(yè)性收費(fèi)大幅減收，累計(jì)入庫xxxxx萬元，同比下降xx.xx%。罰沒收入同比增長(zhǎng)xx.xx%，增收xxxx萬元，主要原因是公安部門因部分專案結(jié)案，上繳的罰沒收入比去年同期增加xxxx萬元。總體來看，教育收費(fèi)大幅減收對(duì)今年非稅收入的增幅影響較大，按同比口徑計(jì)算，今年上半年非稅收入為負(fù)增長(zhǎng)，累計(jì)入庫xxxxx萬元，下降xx.x%。

　　6、支出進(jìn)度加快，重點(diǎn)保障民生。上半年，全市一般公共預(yù)算支出xxxxxx萬元，占全年計(jì)劃數(shù)xxxxxx萬元（省財(cái)政廳口徑）的xx.xx%，支出進(jìn)度明顯加快，其中民生支出共計(jì)xxxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.x%，占總支出的比重為xx.xx%。從支出項(xiàng)目來看，財(cái)政對(duì)各項(xiàng)社會(huì)保障基金的補(bǔ)助支出快速增長(zhǎng)，上半年社會(huì)保障和就業(yè)支出xxxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%，醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出xxxxx萬元，同比下降x.xx%，其中財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保障基金的補(bǔ)助支出xxxxxx萬元，比去年同期xxxxx萬元增長(zhǎng)了xx%。今年上半年，我市認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)政策，加快各類專項(xiàng)資金撥付進(jìn)度，農(nóng)林水事務(wù)支出xxxxx萬元，同比增長(zhǎng)xx.xx%。因今年非稅收入中的教育收費(fèi)大幅減少，一般非稅收入撥款安排的教育支出相應(yīng)減少，今年上半年教育支出xxxxx萬元，同比下降xx.xx%。

　　四、下半年面臨的突出問題

　　在全市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好的形勢(shì)帶動(dòng)下，各級(jí)財(cái)稅部門齊心協(xié)力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)化收入征管，上半年財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了較好的增長(zhǎng)。但從全年收入形勢(shì)來看，下半年不確定性因素與減收因素較多，后期組織收入的壓力不可小覷。

　　1、龍頭企業(yè)經(jīng)營狀況不容樂觀。華潤雪花為我市工業(yè)企業(yè)納稅大戶，近幾年對(duì)全市工業(yè)稅收貢獻(xiàn)愈來愈大，由于該公司戰(zhàn)略調(diào)整，xx基地將整體搬遷，今年稅收預(yù)計(jì)減少xxxx萬元；鑫隆冶金由于國家政策收緊，用票量和經(jīng)營額受到限制，稅收大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)難以延續(xù)；申安亞明照明前x月基本無稅款入庫，后期也不容樂觀，全年預(yù)計(jì)減少稅收xxxx萬元以上。三家企業(yè)xxxx年入庫xxxxx萬元，如果不能保持正常增長(zhǎng)，缺口將難以彌補(bǔ)。

　　2、結(jié)構(gòu)性減稅政策不斷出臺(tái)。自x月x日起將制造業(yè)等行業(yè)增值稅從xx%降到xx%，將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從xx%降至xx%；將工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人的年銷售額標(biāo)準(zhǔn)由xx萬元和xx萬元上調(diào)至xxx萬元，并在一定期限內(nèi)允許已登記為一般納稅人的企業(yè)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，讓更多企業(yè)享受按較低征收率計(jì)稅的優(yōu)惠。預(yù)計(jì)后期還將繼續(xù)出臺(tái)優(yōu)惠稅收政策支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　3、教育收費(fèi)不再納入一般公共預(yù)算管理。我市xxxx年一般公共預(yù)算收入中的教育收費(fèi)共入庫x.x億元。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<政府非稅收入管理辦法>的通知》（財(cái)稅〔xxxx〕xx號(hào)）和《省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整規(guī)范教育收費(fèi)預(yù)算管理方式的通知》（鄂財(cái)教發(fā)〔xxxx〕xx號(hào)）要求，“自xxxx年x月x日起，各部門各單位的教育收費(fèi)作為本部門的事業(yè)收入納入財(cái)政專戶管理，不再納入預(yù)算管理，教育收費(fèi)的收繳參照非稅收入收繳管理制度執(zhí)行，不再作為一般公共預(yù)算收入繳入金庫”。教育收費(fèi)不再納入預(yù)算管理，將成為今年一般公共預(yù)算收入的重要減收因素。

　　4、八項(xiàng)支出高增幅難以持續(xù)。一是增長(zhǎng)空間有限。近年我市八項(xiàng)支出規(guī)模持續(xù)高速增長(zhǎng)，八項(xiàng)支出占總支出的比重逐年上升，xxxx年、xxxx年、xxxx年八項(xiàng)支出增幅均超過xx%，比同年總支出增幅高出xx個(gè)百分點(diǎn)以上；xxxx年八項(xiàng)支出占總支出比重為xx%，到xxxx年已上升到xx%。隨著基數(shù)增大、比重上升，八項(xiàng)支出增長(zhǎng)空間已十分有限。二是教育支出增長(zhǎng)困難。今年教育收費(fèi)不再納入預(yù)算管理，一般非稅收入安排的教育支出相應(yīng)大幅下降。因八項(xiàng)支出中教育支出所占比重較大，如教育支出難以實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，八項(xiàng)支出增速將受到影響。

　　五、下階段工作對(duì)策及建議

　　一是要千方百計(jì)組織財(cái)政收入。堅(jiān)持以完成年度任務(wù)為目標(biāo)，按照平均進(jìn)度詳細(xì)分解任務(wù)，實(shí)現(xiàn)以旬保月，以月保季，以季保年。落實(shí)聯(lián)席會(huì)議制度，定期組織征收部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦場(chǎng)園分析財(cái)政收入形勢(shì)，研究組織收入的具體措施。建立督辦協(xié)調(diào)和獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)調(diào)度和督導(dǎo)，切實(shí)解決收入征管中的問題。定期與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)、溝通，加強(qiáng)納稅評(píng)估和稅務(wù)稽查，做好稅收風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法征收、應(yīng)收盡收。

　　二是要大力實(shí)施財(cái)源培植工程。加快促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，做大做強(qiáng)現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、骨干企業(yè)，鞏固主體稅源，壯大骨干稅源，為財(cái)政增收奠定基礎(chǔ)。支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，認(rèn)真落實(shí)財(cái)政支持政策措施，加大財(cái)政科技投入力度，強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位，積極支持以新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式為核心的新經(jīng)濟(jì)培育和發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。加大招商引資力度，培植新興財(cái)源。強(qiáng)化財(cái)政資金引導(dǎo)作用，綜合運(yùn)用政府基金、重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金，支持一批產(chǎn)品有市場(chǎng)、企業(yè)有利潤、政府有稅收、環(huán)境有改善的企業(yè)，培育一批支柱產(chǎn)業(yè)，構(gòu)建多元化、特色化財(cái)源基地。

　　三是要努力提高財(cái)政收入質(zhì)量。從優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和動(dòng)力轉(zhuǎn)換入手，做大經(jīng)濟(jì)總量，提升發(fā)展質(zhì)量，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)，努力提高地方財(cái)政總收入占GDP的比重，提高地方稅收占一般公共預(yù)算收入的比重。

　　四是全力保障重點(diǎn)支出。嚴(yán)格遵循“一要吃飯、二要建設(shè)”的原則，優(yōu)先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生，集中財(cái)力辦大事，全力保重點(diǎn)、穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展。堅(jiān)持財(cái)力向民生傾斜，增加公共服務(wù)供給，確保社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、精準(zhǔn)扶貧、鄉(xiāng)村振興、教育、生態(tài)環(huán)保、住房保障等方面的重大政策落實(shí)到位。

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