銀行票據(jù)業(yè)務(wù)知識學(xué)習

剛開始接觸票據(jù)業(yè)務(wù)的時候，為數(shù)不多的幾個專業(yè)名詞讓我理解的很費勁，經(jīng)過這段時間與票據(jù)系統(tǒng)的接觸以及和客戶的溝通，外加信貸系統(tǒng)的開發(fā)工作，到目前為止，總算是很清楚的搞明白了，其實這個東西相當簡單。開始介紹！

關(guān)于票據(jù)的來源，這里簡單的描述下：在日常生活生產(chǎn)上，買賣雙方達成協(xié)議，同時又介于對彼此的信任問題，引進了一個又足夠信用的機構(gòu)銀行。一般情況下，是買方在某銀行開戶，存錢（這里指保證金），然后申請讓銀行開立一張銀行承兌匯票，將該票據(jù)作為支付工具給賣方。在這個過程中，票據(jù)出現(xiàn)了。

當賣方拿到銀行承兌匯票后，可根據(jù)自己的實際需要，在票據(jù)到期之前，去銀行要求銀行將票據(jù)兌現(xiàn)，這個過程就是貼現(xiàn)�？磮D：

在這前面的過程都是不難理解的，重點是在票據(jù)到了銀行之后的一些操作和相關(guān)的名詞。針對上面的圖，我來一一解釋。

Bank（A）收到票之后，由于某種原因，它需要將這張票據(jù)兌換成現(xiàn)金，那有兩種方式，其實也就一種方式，只是一種方式里面有個特例。方式一：賣給央行，這個過程叫再貼現(xiàn)。

方式二：賣給其他銀行（除央行以外的銀行，包括自己的分支行或總行），這個過程叫做轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。這兩個過程本質(zhì)上是沒有區(qū)別的。至于為什么要取不同名字，我就不得而知了。

此時，票據(jù)流轉(zhuǎn)到了另外一家銀行手里，這時這家銀行（非央行）所做的操作不會出現(xiàn)比第一家銀行更多的選擇，但會出現(xiàn)跟多的專業(yè)術(shù)語。也就是說，銀行B可以選擇繼續(xù)做轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，或者是在貼現(xiàn)，如果我說繼續(xù)做轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，那么這將陷入一個死循環(huán)，就沒意義了，那就扯一扯非轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的問題。一，找央行貼現(xiàn)，還是在貼現(xiàn)問題，暫不深究。二，從哪來，回哪去！就是說賣回給bank（A）,這個過程中，針對不同的人來說的話說法是不同的，如果針對Bank（A），那這個過程叫回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)贖回。但針對銀行B來說，這個過程的叫法是不同的，銀行B認為這個過程叫回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)返售，所以回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)贖回和返售指的是同一個事物，只是出發(fā)點不同而已。上面說了非央行的情況，那如果這家銀行是央行呢，情況又有所不同，如果銀行把票賣給了非Bank（A）,這個時候就有了新的稱呼，這已操作叫央行買票，跟轉(zhuǎn)貼現(xiàn)沒有太大區(qū)別。央行買票中，如果賣給了Bank（A）怎么辦？對于這種特殊情況，也

有一個專業(yè)名詞：回購式再貼現(xiàn)贖回/返售。跟上面一樣，贖回和返售根據(jù)主語的不同來決定，對于銀行叫返售，對于Bank（A）叫贖回。

到這里，基本上涵蓋了票據(jù)一生中可能經(jīng)歷的過程，只是實際生活中操作起來可能是一些單一過程的重復(fù)。畢！

擴展閱讀：票據(jù)業(yè)務(wù)知識介紹

票據(jù)業(yè)務(wù)知識介紹

主要內(nèi)容

票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法

銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別

票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動可劃分過程

票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場

票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？

如何確定票據(jù)市場交易價格

目前票據(jù)市場中的主要交易形式

一.票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法

1.票據(jù)的定義

票據(jù)是出票人依《票據(jù)法》簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日

期無條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價證券。

票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉單、提單、股票、債券、國庫券等一切有價證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價憑證，是世界各國主要的結(jié)

算和信用工具。

2.票據(jù)的分類

票據(jù)依據(jù)不同的分類標準，也有不同的分類：

（1）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、本票和支票。

（2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行:匯票是出票人簽發(fā)的，委托

付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票

人的票據(jù)。匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，

委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票

據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條

件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給

收款人或者持票人的票據(jù)。本票也分為商業(yè)本票和銀行本票兩種，由企業(yè)簽發(fā)的是商業(yè)本票，由銀行簽發(fā)的是銀行本票。

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票可支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，但專門印制的現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，專門印制的轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù)

商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，它是購銷人之間根據(jù)約期付款的購銷合同和商品交易，開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償?shù)钠睋?jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠期商業(yè)匯票，前者是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

商業(yè)票據(jù)是一種短期的無擔保證券，是由發(fā)行人一般為信譽高、實力雄厚的大公司為了籌集短期資金或彌補短期資金缺口在貨幣市場上向投資者發(fā)行并承諾在將來一定時期償付證券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰娜谫Y性票據(jù)。

商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有真實貿(mào)易背景，目前國外的票據(jù)市場中多為商業(yè)票據(jù)，而目前中國票據(jù)市場中只有商業(yè)匯票。

二.銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別

銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。在商業(yè)承兌匯票中，所謂的“收款人”、“付款人”，是指交易雙方當事人而不是匯票當事人。按一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應(yīng)是買方，付款人應(yīng)是買方；收款人應(yīng)是交易中的賣方。

在交易活動中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取票款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認到期付款的“承兌”字樣并簽章，從而承擔付款的責任，債權(quán)人同時也獲得付款請求權(quán)。

三.票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念

票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流程，包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務(wù)，

票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級市場業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務(wù)。

票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資行為。票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是以未到期票據(jù)為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)等貨幣市場投融資業(yè)務(wù)。

票據(jù)融通是指金融機構(gòu)通過買入或賣出票據(jù)所進行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)。

四.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動可劃分過程

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個過程。這五個過程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕生到消亡可能經(jīng)過的全部過程。

A.票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔保情況進行審查，決定是否承兌的過程。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門負責。

B.票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請，通過對票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申請人資格的審查，決定是否買進并實施的過程，可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。

C.票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營需要及市場價格等情況決定是否賣出并實施的過程，可分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出、賣出回購和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場的投融資業(yè)務(wù)，一般由商業(yè)銀行的資金營運部門負責。

D.票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對所買入未到期票據(jù)在持有期間的妥善管理過程。

E.票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)要求承兌人按期承付票款并收回票款的過程。是票據(jù)市場的附屬業(yè)務(wù)，都歸屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行的會計結(jié)算部門負責。

五.票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場

票據(jù)市場包括發(fā)行和交易兩級市場。

1.票據(jù)發(fā)行市場是一級市場，在這個市場里，票據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實現(xiàn)的是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。

2.票據(jù)交易市場是二級市場，實現(xiàn)票據(jù)的流動、貨幣政策的傳導(dǎo)、市場信息的反饋等功能，是票據(jù)流通關(guān)系人、投資機構(gòu)、市場中介機構(gòu)進行交易的場所。二級市場的票據(jù)交易活動包括：

（1）背書轉(zhuǎn)讓企業(yè)之間

企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對價關(guān)系而通過背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當交換媒介功能。企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓通常對應(yīng)一定的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系

（2）貼現(xiàn)企業(yè)與商業(yè)銀行

商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后,以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，

銀行可以取得票據(jù)所記載金額。

進行流動性管理的重要工具，當再貼現(xiàn)利率低于市場資金利率時，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還可能成為商業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）商業(yè)銀行之間

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓展了票據(jù)業(yè)務(wù)的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)市場，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家商業(yè)銀行重要的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動性管理工具。

（4）再貼現(xiàn)商業(yè)銀行與中央銀行

再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中央銀行的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行

票據(jù)市場的市場主體主要有：（1）商業(yè)銀行

票據(jù)市場上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最

多，對資金供求與利率波動的影響也最大。

（2）非銀行金融機構(gòu)信用社、財務(wù)公司等。（3）企業(yè)

企業(yè)由于臨時性和季節(jié)性的資金需要，常常通過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等方式在票據(jù)市場融資。

（4）中央銀行

中央銀行可以通過再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)票據(jù)市場供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實現(xiàn)貨幣政策目標。

六.票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？

票據(jù)市場的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率。

七.如何確定票據(jù)市場交易價格

貼現(xiàn)市場利率在一定程度上受到中央銀行的管制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過同期貸款利率（含浮動）生成�！睆亩�確定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限，以貸款利率為上限的浮動幅度，金融機構(gòu)在此浮動幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場化程度最高，市場利率主要決定于市場資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過高效率、自由化的市場及時反映資金供需狀況。同時，票據(jù)市場利率與銀行間市場利率、備付金利率存在明顯的相關(guān)性。

再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場利率的一種手段。中央銀行根據(jù)市場利率變動的情況，通過調(diào)整再貼現(xiàn)率對市場利率產(chǎn)生“告示效應(yīng)”，從而影響商業(yè)銀行和社會公眾的心理預(yù)期。

八.目前票據(jù)市場中的主要交易形式

當前票據(jù)市場中的主要交易形式分為兩種：買斷交易和回購交易。1.買斷交易是指甲方購買乙方未到期商業(yè)匯票，到期由甲方負責收款的票據(jù)行為。在這種交易中，甲方為被背書人，乙方為背書人，票據(jù)權(quán)利從乙方轉(zhuǎn)移到甲方。

目前，我國票據(jù)市場中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買斷方式，

商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采取買斷的方式。

2.回購交易是指甲方對乙方合法持有的未到期商業(yè)匯票實施限時購買，乙方按約定的時間、價格和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。

其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購方，賣出回購方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采用回購方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間的再貼現(xiàn)通常也采用回購方式。

按照是否背書，回購交易又可分為背書回購和非背書回購。背書回購是指票據(jù)回購交易雙方不僅簽訂回購交易合同，同時在票據(jù)賣出和贖回的過程中進行兩次連續(xù)的背書，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。非背書回購是指票據(jù)回購交易雙方僅簽訂回購交易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒有記載，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。

九.什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風險？票據(jù)業(yè)務(wù)風險來自哪些方面？分別是什么？

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風險是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素的影響，使票據(jù)業(yè)務(wù)的收益和預(yù)期的收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機會和可能性。

商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風險主要來自五個方面：

（1）信用風險。是指承兌人付款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風險。

（2）市場風險。是指由于市場價格波動而使債權(quán)人蒙受損失的風險，主要是指利率風險。

（3）經(jīng)營管理風險。是指銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部運作的風險，包括決策失誤導(dǎo)致的損失、意外事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)務(wù)操作中的技術(shù)性差錯或不規(guī)范操作導(dǎo)致的損失等。

（4）政策性風險。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來的各種損失。

（5）金融犯罪風險。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風險。

票據(jù)融資業(yè)務(wù)是低風險業(yè)務(wù)嗎？

答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為謀取經(jīng)營利潤而從事的以商業(yè)票據(jù)為交易工具的投融資業(yè)務(wù)，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購、向中央銀行的再貼現(xiàn)等。

樹立正確的風險意識是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)融資業(yè)務(wù)風險的前提，而樹立正確的風險意識則要求端正對票據(jù)融資業(yè)務(wù)風險的認識。票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風險具有兩重性，既是低風險業(yè)務(wù)又是高風險業(yè)務(wù)。將其作為信貸業(yè)務(wù)看待并按其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風險業(yè)務(wù)的特征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)主要是考核持票人償還能力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之有承兌票據(jù)作為還款的保證，因此可認為是低風險的信貸業(yè)務(wù)。

但作為貨幣市場的一種（票據(jù)市場）業(yè)務(wù)看，票據(jù)融資業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)出高風險的特征，同其它貨幣市場業(yè)務(wù)相比，票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風險要大得多。這主要體現(xiàn)在：

一是風險環(huán)節(jié)多，除到期償付風險外，還有政策性風險，偽假票據(jù)風險，票據(jù)丟失及被公示催告風險，利率風險等多種風險；

二是專業(yè)技能要求高，對紙質(zhì)實物票據(jù)核實的難度非電子票據(jù)所能比；

三是如同現(xiàn)金業(yè)務(wù)一樣對人的道德素質(zhì)要求高；四是交易成本遠遠高于其它貨幣市場交易。因此確實可稱為高風險的貨幣市場融資業(yè)務(wù)。鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過程中為提高工作效率，增強競爭能力，主要是按票據(jù)業(yè)務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹立起票據(jù)融資是高風險業(yè)務(wù)的意識，按高風險業(yè)務(wù)的防控標準要求建立風險防范管理機制。

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理的目標、原則和主要內(nèi)容是什么？答：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。

票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理的目標是：通過有效防范、控制和化解經(jīng)營過程的風險，提高商業(yè)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，保證票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、流動性和效益性的最佳結(jié)合，進而推動整個票據(jù)市場的改革發(fā)展進程。

票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理的基本原則是：把握“統(tǒng)一性、全面性、審慎性、權(quán)威性、合理性”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，堅持促進發(fā)展與防范風險兩手抓。

1.“統(tǒng)一性”是指根據(jù)業(yè)務(wù)實踐，統(tǒng)一制定并使用各項票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)章制度；

2.“全面性”是指制定的規(guī)章制度適用于各項票據(jù)業(yè)務(wù)過程、各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)部門、崗位和人員；

3.“審慎性”是指制定規(guī)章制度以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；4.“權(quán)威性”是指對于各項規(guī)章制度的要求，各業(yè)務(wù)部門必須無條件執(zhí)行；

5.“合理性”是指針對各業(yè)務(wù)部門在制度執(zhí)行或業(yè)務(wù)操作過程中遇到的新情況，在嚴格控制風險的前提，予以合理解決。

票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理工作的主要內(nèi)容是：分類控制，防范為主，建立層層把關(guān)、人人防險、環(huán)環(huán)相扣的防范體系，對票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣、再貼現(xiàn)以及買入返售、賣出回購等每類業(yè)務(wù)或票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營中有關(guān)承兌、買入、保管、賣出和托收的不同過程進行風險的識別、分析和控制。

商業(yè)銀行應(yīng)該怎樣控制票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風險？

答：商業(yè)銀行要想有效控制票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風險，須做好組織、制度、程序、標準等五個方面工作。

（1）健全組織體系。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立風險管理委員會和專門的資產(chǎn)風險管理部門，配備專職票據(jù)業(yè)務(wù)風險崗位負責票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風險的防范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風險管理工作有領(lǐng)導(dǎo)抓，有部門管，有專人做。

（2）完善制度建設(shè)。商業(yè)銀行在開展票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動前，首先要統(tǒng)一制定和頒布各種業(yè)務(wù)管理制度，操作流程和風險控制要求，堅持“制度先行于業(yè)務(wù)，程序先行于操作”的原則，一般需制定的管理制度有承兌、交易、審查、管保和托收等五類。

（3）規(guī)范程序控制。為確保操作程序得到嚴格有效執(zhí)行，以達到風險的最小化，商業(yè)銀行需規(guī)范各項業(yè)務(wù)的操作程序，明確不同業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)辦理過程中的具體內(nèi)容和要求。

（4）加快標準化體系建設(shè)�，F(xiàn)代商業(yè)銀行管理中，標準化體系建設(shè)對于風險防范的作用愈發(fā)重要。在實際票據(jù)業(yè)務(wù)操作中，不同的人對同一種業(yè)務(wù)、同一張票據(jù)、同一類跟單資料可能有不同的認識，只有通過實施標準化體系建設(shè)，制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)衡量標準，確定統(tǒng)一的評判尺度，才可以有效地控制并及時化解票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的各種風險。

票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度分哪幾類？分別是什么？

答：商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度一般應(yīng)分為六類，分別是：（1）承兌業(yè)務(wù)管理制度，具體有：有關(guān)受理承兌業(yè)務(wù)條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦法，承兌后跟蹤管理辦法等等；

（2）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務(wù)操作辦法；

（3）票據(jù)審查類制度；

（4）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務(wù)資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務(wù)跟單資料審查辦法；

（5）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等；

（6）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作管理辦法，逾期追索管理辦法等等。

融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中哪個過程的風險管理工作最為重要？答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個過程，其中票據(jù)買入過程的風險控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因：

從風險來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風險因素、風險環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風險。

一是因為買入過程較為復(fù)雜，有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標準和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過程相對簡單，無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。

二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買入票據(jù)過程與市場營銷、會計結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營運等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個部門、哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導(dǎo)致風險的出現(xiàn)。

三是買入過程是直接應(yīng)對行外客戶的過程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對員工的素質(zhì)要求較高，員工應(yīng)時刻保持高度風險意識，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機。

從風險控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營而言，買入過程的風險控

制，基本屬于風險防范的事前控制過程，而其它業(yè)務(wù)過程的風險防范基本屬于事中、事后控制過程。

控制了買入過程的風險，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風險（當然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風險，保管、賣出和托收過程不會出風險），所以對買入業(yè)務(wù)過程的風險控制管理要重于對其它過程的風險控制管理。

票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風險是指什么？常見的風險及防范要點是什么？答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過程中由于政策把握不準、審查不嚴、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風險及防范要點主要有：

（1）政策性風險：政策性風險主要是指違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風險。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。

防范要點：嚴格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進行細致嚴謹?shù)膶彶�，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實性背景。

（2）信用風險：信用風險主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風險。根據(jù)我國《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行應(yīng)向持票人無條件付款。

銀行在審查承兌申請時，因為沒有把握企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時，必然導(dǎo)致承兌銀行墊款；

或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用，或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時采取相應(yīng)措施，導(dǎo)致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風險的重要手段。

防范要點：

一是加強對承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額嚴格控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當授信額度不足時，必須收取相應(yīng)額度的保證金或用能夠在易于變現(xiàn)的存單、有價證券和動產(chǎn)、不動產(chǎn)進行質(zhì)押或抵押；

二是加強對該項業(yè)務(wù)的審查和跟蹤管理，如果有真實的商品交易關(guān)系相對應(yīng)在，正常情況下，承兌申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付票款應(yīng)無大礙；

三是加強對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實，生意正常，一般來說，銷貨資金應(yīng)早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項業(yè)務(wù)不應(yīng)這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要加強帳戶資金管理，專款專用，嚴禁挪用。

（3）詐騙風險：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風險主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風險。承兌申請人通過提供虛假財務(wù)報表、虛假擔保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見風險，因此，加強對票據(jù)承兌中的詐騙風險防范也顯得十分必要。

防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴把承兌前的審查關(guān)；同時加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。（4）道德風險：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風險是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準則，進行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風險。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進行操作，加之內(nèi)部管理不嚴，控制不力時，也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。

防范要點：加強銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴防范風險。

票據(jù)買入過程主要存在的風險

（1）政策性風險：是指為沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風險，其性質(zhì)與承兌時沒有真實貿(mào)易背景相同。

防范要點：對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進行嚴格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實的商品貿(mào)

易背景下。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件。

（2）操作風險：

偽、假票風險。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進行復(fù)制，達到以假亂真的目的，以騙取資金或財物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強的特點。

防范要點：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對簽發(fā)人要進行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等。

無效或權(quán)利障礙票據(jù)風險。

無效或權(quán)利障礙票據(jù)風險是指銀行因?qū)彶椴粐蕾I入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風險。

（3）信用風險：

因為買入票據(jù)的有買斷和回購兩種方式，所以票據(jù)買入業(yè)務(wù)的信用風險也有承兌人信用風險和交易對手信用風險兩種。

A.承兌人信用風險主要來自票據(jù)買斷業(yè)務(wù)，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因為票據(jù)買斷后，對持票據(jù)人來講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風險。

防范要點：承兌人信用風險的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴格控制在對該承兌人的授信額度內(nèi)，當授信額度不足時，不得買入該承兌人承兌的票據(jù)。

B.交易對手信用風險來自票據(jù)回購業(yè)務(wù)，因為現(xiàn)行的票據(jù)回購業(yè)務(wù)，交易時不對票據(jù)進行背書，如果賣出方不按期贖回票據(jù)，買入方不能也無法通過行使票據(jù)權(quán)利及時收回資金，所以能否按期收回資金的風險主要來自交易對手的信用。

防范要點：將交易對手納入授信管理，將通過回購方式買入的票據(jù)余額嚴格控制在對該交易對手的授信額度內(nèi)，嚴禁超授信額度與該交易對手進行回購交易。

為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風險主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力？

答：這主要基于兩方面的原因，一是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，其它票據(jù)背書人雖然也承擔被追索的連帶責任，但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權(quán)力；

二是對票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來講，持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來進行資產(chǎn)負債的期限匹配管理的，如果承兌人無能力付款，將持票人的票款收回寄托在向前手的追索上，票款不可能在法規(guī)規(guī)定的票款收回日前收回票款，這將有可能導(dǎo)致持票人的流動性管理發(fā)生困難，產(chǎn)生流動性風險。所以，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風險主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力。

十.票據(jù)買入過程中崗位或部門的分工（1）市場營銷崗位

①負責市場開拓及維護，并詳細告知客戶業(yè)務(wù)所需資料及資料要求，根據(jù)市場情況確定利率。

目前，票據(jù)貼現(xiàn)市場的利率已接近市場化，除不能突破人民銀行所規(guī)定的再貼現(xiàn)利率外，其它均可和銀行自由協(xié)商。在通常情況下，商業(yè)匯票金額越大，銀行所給予的利率定價越低。

②商業(yè)匯票和跟單資料初審、輸入交易系統(tǒng)規(guī)定的票據(jù)臺帳�？蛻艚�(jīng)理應(yīng)在客戶在場的情況下進行票據(jù)初審，初審?fù)戤厬?yīng)會同客戶將票據(jù)交會計結(jié)算部門復(fù)審。（2）資產(chǎn)風險管理崗位

跟單資料雙人復(fù)審，并對資料的合規(guī)性負責。（3）會計結(jié)算崗位

①在客戶在場并配備攝錄監(jiān)視系統(tǒng)的情況下，進行商業(yè)匯票原件雙人審查，并對審查后果負責。

②商業(yè)匯票原件應(yīng)在驗審?fù)戤叜斎者M庫保管。③開戶及票據(jù)業(yè)務(wù)會計帳務(wù)的處理。（4）資金營運崗位

保證資金的供應(yīng)、調(diào)度和及時、準確的匯劃。

應(yīng)注意：在交易過程中，除營銷人員及審票人員在按規(guī)定審票的情況下，其它部門員工未經(jīng)批準，不得接觸客戶的商業(yè)匯票原件。

十一.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程第一章直貼業(yè)務(wù)流程

一、商業(yè)匯票的持票人向我行申請辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，應(yīng)具備以下基本條件：

（一）具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織資格，并依法從事合法經(jīng)營活動；（二）在我行準備或已經(jīng)開立存款賬戶（一般存款賬戶或者基本存款賬戶）；

（三）與出票人或其前手之間具有真實的貿(mào)易關(guān)系

（四）擬貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，其承兌人或持票人應(yīng)在我行授信范圍之內(nèi)；

（五）貼現(xiàn)款項的用途符合國家有關(guān)規(guī)定和我行信貸政策；（六）擬貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票尚未到期且要式完整。

二、持票企業(yè)向我行申請辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時，應(yīng)提供以下資料：

（一）經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正、副本原件和復(fù)印件、法人代碼證原件及其復(fù)印件、法定代表人的身份證明及復(fù)印件、經(jīng)過年檢的貸款證及復(fù)

印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶）；（二）加蓋有貼現(xiàn)申請企業(yè)公章的貼現(xiàn)申請書及協(xié)議書；（三）貼現(xiàn)申請企業(yè)經(jīng)辦人員身份證及復(fù)印件；

（四）加蓋有貼現(xiàn)申請企業(yè)在我行預(yù)留印鑒（財務(wù)專用章和企業(yè)法定代表人名章的貼現(xiàn)憑證）；

（五）經(jīng)貼現(xiàn)申請企業(yè)背書的未到期商業(yè)匯票，其承兌行應(yīng)為我行授信范圍內(nèi)的銀行；

（六）貼現(xiàn)企業(yè)與其直接前手之間的增值稅發(fā)票，商品交易合同的原件或復(fù)印件；或者其他足以證明雙方之間具備真實貿(mào)易背景的相關(guān)書面資料。

三、分行業(yè)務(wù)部門受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時的處理：

（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由分行業(yè)務(wù)部門受理，并由受理部門安排具體經(jīng)辦的客戶經(jīng)理承辦企業(yè)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；

（二）客戶經(jīng)理受理企業(yè)客戶商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請時：

首先應(yīng)確認受理的匯票號碼不是非法獲取的匯票或公示催告的匯票，貼現(xiàn)申請人名稱與匯票上收款人或最后被背書人名稱一致；

無誤后收妥匯票原件，并向客戶提供收到匯票的收據(jù)，同時將匯票復(fù)印，將匯票復(fù)印件及收據(jù)交給客戶。

然后按本章第一、二條的內(nèi)容嚴格審查企業(yè)貼現(xiàn)資格和貼現(xiàn)資料，并將商業(yè)匯票原件按有關(guān)手續(xù)交給會計部門保管崗，并在登記簿上記錄。

（三）會計部門收妥申請貼現(xiàn)的匯票后，應(yīng)及時進行票面審驗和查詢，具體審查要點為：

1.驗證票據(jù)是否存在偽造、變造票據(jù)；

2.大、小寫金額必須一致，小寫金額前必須有人民幣符號￥；3.出票日期和到期日期必須大寫且符合規(guī)定；

4.商業(yè)匯票票面上的匯票專用章，出票人、承兌人的公章或財務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章必須齊全、清晰；

5.商業(yè)匯票期限最長不得超過6個月，電子匯票不得超過12個月；6.第一背書人必須與收款人名稱相符，所有背書必須連續(xù)、完整，被背書人填寫符合規(guī)范；

7.粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章，粘單處簽章與背書章必須一致且清晰；8.不得辦理票面記載有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”等字樣的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

會計部門審查核對無誤后，如申請貼現(xiàn)銀行承兌匯票的，還應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)等渠道向承兌行查詢，通過大額支付系統(tǒng)查詢的，查復(fù)書應(yīng)加蓋查詢行結(jié)算專用章及經(jīng)辦員名章，以確保票面要素相符、票據(jù)真實（如對方傳真底卡，應(yīng)將傳真件復(fù)印后留存在檔案里）。待查復(fù)后，會計票審經(jīng)辦人在查詢申請書和貼現(xiàn)審批書上簽字并通知業(yè)務(wù)人員，同時將匯票妥善保管。

（四）若為商業(yè)承兌匯票或業(yè)務(wù)部門認為必要時可對有關(guān)票據(jù)進行實地查詢，實查時需派雙人到承兌人處實地查詢，對票據(jù)的真實性進行核查。外出實查時，查詢?nèi)藛T要嚴防票據(jù)“掉包”。實查人員回來后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排專人（非實查人員）再進行一次電話查詢，并在貼現(xiàn)審批書上簽字。無誤后方可辦理審批手續(xù)。

（五）根據(jù)票據(jù)查詢及資料情況，經(jīng)審查符合我行票據(jù)貼現(xiàn)條件后，由經(jīng)辦客戶經(jīng)理在貼現(xiàn)審批書上簽署意見。

（六）受理部門負責人根據(jù)我行票據(jù)貼現(xiàn)要求對本筆業(yè)務(wù)進行復(fù)審并

簽名，然后交由支行行長或分行業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進行審批，并在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書》上簽署意見。

（七）支行或分行業(yè)務(wù)部門審批后，經(jīng)辦的客戶經(jīng)理按授權(quán)管理權(quán)限要求整理貼現(xiàn)資料上報分行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門審批。四、貼現(xiàn)審批批準時的處理：

分行相關(guān)部門根據(jù)總、分行有關(guān)授信放款的要求審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。首先由分行票據(jù)中心審查票據(jù)的真實性與資料的完整性、合規(guī)性并在貼現(xiàn)審批書上簽名，然后交由分行信貸出賬中心審查貿(mào)易背景的真實性、合規(guī)性并在貼現(xiàn)審批書上簽署意見。（不應(yīng)由該部門參與）再由分行分管行領(lǐng)導(dǎo)審批，若超過規(guī)定權(quán)限還需報上級行領(lǐng)導(dǎo)審批，簽批后方可出賬。五、貼現(xiàn)放款時的處理：

會計核算崗依據(jù)分行有權(quán)審批人審批后的審批書、放款通知書及企業(yè)貼現(xiàn)憑證復(fù)核計算貼現(xiàn)利息，按有關(guān)會計科目記賬，并予以放款。票據(jù)到期日為法定節(jié)假日、公休日的，到期日順延至第一個工作日；匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計算應(yīng)加３天的劃款日期。六、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后的管理：（一）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)出賬后，會計部門應(yīng)將商業(yè)匯票原件按照重要空白憑證管理規(guī)定進行保管，并將查詢查復(fù)書（正本）妥善存放，專人保管。（二）在完成票據(jù)貼現(xiàn)后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門按《商業(yè)匯票貼現(xiàn)檔案管理辦法》要求整理、保管貼現(xiàn)票據(jù)資料、集中存放、專人管理；（三）按“誰貼現(xiàn)放款，誰登記臺賬”的原則，經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門應(yīng)于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)出賬當日及時登錄票據(jù)系統(tǒng)記賬并將臺賬上報省分行票據(jù)中心。（四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦客戶經(jīng)理按規(guī)定檢查貼現(xiàn)款項的用途，發(fā)現(xiàn)問題及時上報有關(guān)部門。

第二章向系統(tǒng)內(nèi)上級行轉(zhuǎn)出流程

一、二級分行向一級分行票據(jù)中心轉(zhuǎn)出交易操作流程

（一）轉(zhuǎn)出行必須在一級分行票據(jù)中心預(yù)留業(yè)務(wù)辦理所需印鑒式樣。（二）轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)約定劃款日前一天按一級分行票據(jù)中心規(guī)定，把轉(zhuǎn)出清單和《系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申報表》通過OA發(fā)至一級分行票據(jù)中心郵箱，并保證轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單的各項內(nèi)容均與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)票面要素相符，分行票據(jù)中心審核轉(zhuǎn)賣清單后，與轉(zhuǎn)出行確定轉(zhuǎn)出票據(jù)金額。（三）一級分行票據(jù)中心收到上述資料后進行審核并通過電話核對，

按照以下流程進行審批：由票據(jù)中心營銷崗、票據(jù)中心經(jīng)理審查傳真要件（或原件），并在貼現(xiàn)憑證傳真件上（或原件）簽字后，進入一級分行行內(nèi)審批流程。客戶經(jīng)理計算貼現(xiàn)利息，經(jīng)復(fù)審無誤后，交票據(jù)中心正、副主任或其授權(quán)簽字人批準，加蓋一級分行票據(jù)中心業(yè)務(wù)公章，報一級分行有權(quán)審批人審批，審批同意后進入商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，最后由會計核算崗根據(jù)審批好的審批書辦理計息復(fù)核放款手續(xù)。

（四）已轉(zhuǎn)出給一級分行票據(jù)中心的票據(jù)，轉(zhuǎn)出行不得用來重復(fù)融資。轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員必須于轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)時及時將轉(zhuǎn)出票據(jù)蓋背章背書，將原件送至一級分行票據(jù)中心，采用代保管模式的需交由本行票據(jù)專管員封包保管，隨時接受一級分行票據(jù)中心的檢查。

（五）辦理商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需提供相關(guān)授信批復(fù)文件（復(fù)印件）。

（六）轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)劃款當日，將上述轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單、申請審批書、貼現(xiàn)憑證、代保管協(xié)議書原件（均加蓋相應(yīng)印章）及相關(guān)跟單資料以特快專遞（EMS）方式郵寄一級分行票據(jù)中心。一級分行票據(jù)中心收到資料后由票據(jù)審驗崗、風險管理崗審驗審核后，交票據(jù)中心負責人審批，再交由分管行領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后，業(yè)務(wù)人員（具體崗位）放款憑有權(quán)審批人的審批文件進行放款，將蓋好章的合同及代保協(xié)議書各一份、貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)寄回轉(zhuǎn)出行，綜合處人員做好業(yè)務(wù)資料的歸檔工作。十二.已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管

一、已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管（一）庫房管理要求

已貼現(xiàn)商業(yè)匯票實物視同重要空白憑證管理。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，票據(jù)實物在分行的，應(yīng)入分行金庫保管；票據(jù)實物在支行的，由支行視同重要空白憑證管理。（票據(jù)不能放在支行，必須放在票據(jù)中心指定的票據(jù)保管處）（二）已貼現(xiàn)商業(yè)匯票入庫的管理

1.分行票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）負責票據(jù)實物的管理，即需設(shè)立票據(jù)專管員，存放票據(jù)實物的票箱由分行代為保管。

2.票據(jù)專管員收到商業(yè)匯票實物后，應(yīng)核實票據(jù)真?zhèn)�，對照業(yè)務(wù)人員交來的貼現(xiàn)票據(jù)清單，逐筆勾對票據(jù)實物。

審查無誤后，票據(jù)專管員將收到的票據(jù)實物先按商業(yè)匯票品種分類，然

后按票據(jù)到期日先后順序排列后入箱保管，每日營業(yè)終了，由票據(jù)專管員將票據(jù)實物保管箱鎖好貼上封條，交由分行金庫保管員代為保管，并做好交接登記手續(xù)。

3.在接受票據(jù)實物時，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)實物與清單不符或?qū)嵨镉涊d不完整、不正確以及背書不連續(xù)等問題，票據(jù)專管員須及時提出并在清單上注明原因，要求經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員作相應(yīng)處理。

（三）已貼現(xiàn)商業(yè)匯票出庫的管理1.已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的賣出管理

經(jīng)分行票據(jù)中心或票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門負責人審批同意后，票據(jù)專管員對照業(yè)務(wù)人交來的業(yè)務(wù)審批書及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）票據(jù)清單，從金庫保管員處提取票箱，從實物庫中挑選出對應(yīng)的票據(jù)后，交給經(jīng)辦客戶經(jīng)理并辦理好交接登記手續(xù)。

2.商業(yè)匯票的到期托收管理（詳見本章）（四）檢查票據(jù)庫存的管理

查庫管理采取定期和不定期的方式進行，票據(jù)專管員應(yīng)保證賬實相符。各票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）或支行應(yīng)根據(jù)工作需要每月至少一次不定期查庫。查庫時應(yīng)雙人進行，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)立即查清原因，同時根據(jù)查庫結(jié)果做好查庫情況記錄，并把查庫結(jié)果報票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）或支行負責人審閱。

十三.貼現(xiàn)商業(yè)匯票托收的管理

（一）托收業(yè)務(wù)的操作流程

1.票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）票據(jù)專管員應(yīng)定期登陸“商業(yè)匯票交易管理系統(tǒng)”或信貸業(yè)務(wù)臺賬，根據(jù)商業(yè)匯票到期情況，提前7-10天辦理托收手續(xù)，先打印委托收款票據(jù)清單，從金庫保管員處提取票箱，篩選出需辦理托收的票據(jù)。負責發(fā)出托收。

2.分行營業(yè)部負責托收人員在委托收款票據(jù)清單上簽字確認后，取票辦理托收手續(xù)，填寫“委托收款憑證”，在匯票背面欄加蓋委托收款章，交會計人員加蓋部門相應(yīng)私章及結(jié)算專用章。

3.托收人員查詢確定收件行電話、地址后，填寫特快專遞（EMS）信封，包括詳細的郵遞地址、聯(lián)行電話、郵政編碼和委托收款份數(shù)。

4.填寫完畢后，托收人員將票據(jù)正反面、委托收款憑證第二聯(lián)及快遞信封復(fù)印一份留底。

5.在特快專遞（EMS）封口前，由托收人員協(xié)同另外一名工作人員雙人核實，審核無誤后將票據(jù)原件、托收憑證及印有托收業(yè)務(wù)聯(lián)系人、電話的托收說明函裝入信封，同時在委托收款票據(jù)清單上簽名確認，清單留托收人員備查。

6.人員在辦理快遞時，須設(shè)立特快專遞（EMS）登記簿并登記，與郵局收件人辦理交接手續(xù)，以明確責任。

7.托收人員在寄出快遞后，應(yīng)電話聯(lián)系收件行以確認票據(jù)安全到達，并在票據(jù)到期日前將留底的票據(jù)正反面、委托收款憑證第二聯(lián)復(fù)印件交會計人員做對賬處理。

（二）未能及時收回托收款項的管理

1.如商業(yè)匯票計息到期日當日未能收到款項，應(yīng)電話催收。會計部門接到承兌行（企業(yè)）的拒付電話或退票理由書后，先用電話方式同承兌行（企業(yè)）協(xié)商，協(xié)商情況應(yīng)予記錄。

2.公函催收。電話詢問之后仍不獲票款，會計部門用特快專遞（EMS）形式向承兌行發(fā)出催收公函；7日后若票款仍未劃回，再次發(fā)出催收公函。發(fā)出公函均應(yīng)做好登記，并派專人專職處理。3.出現(xiàn)下列情況之一，需上門催收：（1）票據(jù)涉及訴訟糾紛的；

（2）與我行發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；

（3）承兌人在本市市區(qū)，發(fā)生票據(jù)逾期6天以上的；承兌人在本市轄區(qū)的，發(fā)生票據(jù)逾期15天以上；承兌人在異地的，發(fā)生票據(jù)逾期20天以上的。

（4）經(jīng)多次溝通，對方無正當理由拖延付款的。

4.對方無正當理由拖延付款的，可向承兌行上級行和當?shù)厝嗣胥y行發(fā)函，請求其協(xié)助催收票據(jù)款項和滯納金。

5.若上述措施均不見效，可向人民法院提起訴訟，通過法律手段解決。

6.承兌行如拒絕付款，可依《票據(jù)法》規(guī)定向票據(jù)上所有背書人追索，也可通過法律手段追索，具體情況應(yīng)及時咨詢律師，商定解決方案。

7.如若發(fā)生票據(jù)實物遺失或毀損等意外事故，托收經(jīng)辦人要立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，查明原因，明確各方責任，并立即向承兌行（企業(yè)）辦理掛失止付，同時向人民法院申請公示催告或提起訴訟。

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