資金中心如何應(yīng)用

資金中心年度工作總結(jié)

資金中心在財(cái)務(wù)部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在集團(tuán)各子（分）公司及財(cái)務(wù)部相關(guān)科室的大力支持下，圍繞集團(tuán)公司總經(jīng)理在年初職代會上提出的“強(qiáng)化資金集中管理，確保經(jīng)營生產(chǎn)需要”精神，在資金管理的廣度和深度上下功夫，按照總會計(jì)師提出的“所有權(quán)不變、使用權(quán)歸己、市場化運(yùn)作、集權(quán)化管理”原則，最大限度地強(qiáng)化資金歸集，積極發(fā)揮資金中心內(nèi)部融通的功能，努力消除“存貸雙高”現(xiàn)象，201*年資金中心資金集中管理成績顯著。現(xiàn)將資金中心一年來工作總結(jié)如下:

一、資金系統(tǒng)塔建及資金集中管理的措施

（一）塔建資金系統(tǒng)平臺，完善資金系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)工作。1、資金中心根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)要求，在年初就制定集團(tuán)公司資金管理系統(tǒng)推進(jìn)工作計(jì)劃，財(cái)務(wù)部長親自掛帥，組織、督促、指導(dǎo)系統(tǒng)塔建工作,通過全體財(cái)務(wù)人員堅(jiān)苦努力，6月末實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司資金管理系統(tǒng)”點(diǎn)對點(diǎn)”資金歸集。

2、銀行帳戶授權(quán)工作是一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，關(guān)系到資金系統(tǒng)上線率、資金集中度。一年來,資金中心狠抓銀行帳戶授權(quán)，全體財(cái)務(wù)人員發(fā)場團(tuán)隊(duì)精神,極積努力配合，上報(bào)授權(quán)6批次，授權(quán)帳戶277戶次，資金系統(tǒng)上線帳戶645戶，占集團(tuán)六大銀行帳戶的95%。

3、根據(jù)系統(tǒng)推進(jìn)計(jì)劃，組織人員對大量的信息進(jìn)行了系統(tǒng)錄入和設(shè)置、調(diào)試工作。對錄入信息的勾稽關(guān)系、對應(yīng)關(guān)系進(jìn)行了檢查、排查和糾正，保證了資金系統(tǒng)安全運(yùn)行和資金歸集工作的順利進(jìn)行。4、督促、指導(dǎo)所屬成員單位資金系統(tǒng)上線，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)。201*年資金中心通過集中培訓(xùn)和網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)相結(jié)合，舉辦15期培訓(xùn)班，培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員490人次。通過宣傳、培訓(xùn)工作，集團(tuán)公司資金集中管理政策得到貫徹執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員對資金系統(tǒng)軟件應(yīng)用技能得到提高。

（二）建立完善的資金管理制度，確保資金管理有序進(jìn)行。利用資金管理系統(tǒng)平臺，完善的資金管理制度能保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事前防范，保證資金的安全和完整。

201*年資金中心把完善的資金管理制度工作放在首要位置，先后出臺了《資金集中及網(wǎng)上業(yè)務(wù)管理（暫行）辦法》、《集團(tuán)有限公司電子鑰匙管理辦法》《資金管理員崗位職責(zé)》等一系列資金管理制度。

（三）強(qiáng)化資金中心功能，管理集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)度和融資。如何把母子公司分散的資金集中起來，提高資金使用效益，保證集團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需要，是集團(tuán)資金管理面臨的重要問題。資金中心按照“所有權(quán)不變、使用權(quán)歸己、市場化運(yùn)作、集權(quán)化管理”的原則，借鑒銀行的管理模式，行使結(jié)算管理和服務(wù)的雙重職能。具體措施主要有：

1、強(qiáng)化資金集中管理，以集團(tuán)整體效益最大化為目標(biāo)，緊緊圍繞提高資金效益和效率，在加強(qiáng)資金集中管理上做到“四個(gè)統(tǒng)一”，即統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)一運(yùn)作。

統(tǒng)一結(jié)算：結(jié)算業(yè)務(wù)是資金中資金服務(wù)的基礎(chǔ)，是資金中心開展其他業(yè)務(wù)的前提。根據(jù)集團(tuán)公司成員單位眾多，服務(wù)地域廣闊現(xiàn)狀，利用資金管理系統(tǒng)平臺，將企業(yè)集團(tuán)異地成員單位納入了資金集中管理系統(tǒng)。通過資金中心的管理平臺，在保證成員單位正常支付的前提下，對集團(tuán)內(nèi)部的資金，實(shí)現(xiàn)了即時(shí)劃撥和日終歸集，做到了異地資金本地化，本地資金及時(shí)化，大大提高資金使用效率。

統(tǒng)一監(jiān)控：財(cái)務(wù)控制是集團(tuán)公司對成員單位實(shí)施控制的重要手段，其中，對資金的控制是財(cái)務(wù)控制的核心。通過資金中心開展結(jié)算業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金跨行、跨單位數(shù)據(jù)集中，加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理。依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的單位、帳戶資金限額，利用資金結(jié)算系統(tǒng)和資金周報(bào)制度，做好現(xiàn)金流量的信息反映、分析工作，在限額度內(nèi)安排資金并安全、及時(shí)地進(jìn)行支付結(jié)算。通過這種方式，集團(tuán)公司可以實(shí)時(shí)、動態(tài)地掌握集團(tuán)資金狀況，按計(jì)劃控制資金存量，提高集團(tuán)公司的資金管控能力。

統(tǒng)一調(diào)度：通過為成員單位提供結(jié)算業(yè)務(wù)，資金中心真正成為集團(tuán)公司的“現(xiàn)金池”。通過“點(diǎn)對點(diǎn)”和“集團(tuán)帳戶”資金歸集，對集團(tuán)總體資金進(jìn)行調(diào)配，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司所屬單位資金的體內(nèi)循環(huán)，有效提高集團(tuán)公司的資金管理整體水平，提高資金使用效率。

統(tǒng)一運(yùn)作：充分發(fā)揮資金中心平臺作用，對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金整體效益的最大化。資金中心利用多種融資渠道，充分發(fā)揮集團(tuán)整體規(guī)模，利用資金短債融資、應(yīng)收款保理、信托公司融資等方式，在資本市場上進(jìn)行運(yùn)作，提高短期資金運(yùn)作效益；充分應(yīng)用資金中心平臺，對集團(tuán)融資進(jìn)行統(tǒng)一管理，獲得融資的方式、期限、利率和規(guī)模等方面有利條件，最大限度地降低集團(tuán)融資成本。2、在充分發(fā)揮集團(tuán)公司規(guī)模效應(yīng)的基礎(chǔ)上，實(shí)行集團(tuán)公司銀行貸款統(tǒng)貸統(tǒng)還；建立內(nèi)部信用等級，嚴(yán)格管理內(nèi)部資金調(diào)劑，審核跟蹤子、分公司內(nèi)部貸款，防范內(nèi)部資金調(diào)劑分險(xiǎn)。

3、做好集團(tuán)內(nèi)部往來結(jié)算管理，組織集團(tuán)流動資金管理，控制全集團(tuán)流動資金的存量，挖掘集團(tuán)內(nèi)部資金

4、建立內(nèi)部控制制度，制定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程，使資金中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制度化、規(guī)范化、程序化。

5、服務(wù)集團(tuán)公司經(jīng)營投標(biāo)，樹立投標(biāo)保函無小事理念，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理各種投標(biāo)保函。

6、建立“窗口”服務(wù),提高服務(wù)質(zhì)量;培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道理,樹立財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心。

（四）嚴(yán)抓資金管理紀(jì)律。為了保證各項(xiàng)制度的順利執(zhí)行，資金中心根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)抓資金管理紀(jì)律。為加強(qiáng)資金在資金中心的歸集力度，針對下屬企業(yè)多且分散，很多項(xiàng)目部處在邊遠(yuǎn)山區(qū)，且銀行賬戶繁多、使用效率不高等的管理粗放問題，資金中心要求所有核算單位清理銀行帳戶，六大銀行帳戶必須實(shí)現(xiàn)帳戶授權(quán)，一年來清理銀行帳戶125戶，改變了多頭開戶、存款分散的現(xiàn)象。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對資金管理紀(jì)律的執(zhí)行情況加強(qiáng)檢查，實(shí)行資金周報(bào)制度，對各單位資金存量和銀行帳戶進(jìn)行不定期抽查，資金中心負(fù)責(zé)日常的監(jiān)督檢查，有力地保障了各項(xiàng)制度的順利執(zhí)行。二、資金集中管理取得的效果

（一）盤活了存量資金，減少內(nèi)部沉淀資金。通過資金管理系統(tǒng)，全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地監(jiān)督各單位貨幣資金的動態(tài)收支狀況，合理調(diào)度調(diào)劑閑散資金，加速資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)。

(二)建立起符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的新型資金管理體制，實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)所屬各單位的資金管理協(xié)調(diào)、整體監(jiān)督控制、合理調(diào)度調(diào)劑，杜絕資金體外循環(huán)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金按需流動、合理配置。

（三）降低存、貸比例，減少銀行貸款。資金中心通過吸收內(nèi)部存款，盤活存量資金，資金利用發(fā)揮最大程度。

3、加強(qiáng)集團(tuán)融資統(tǒng)一管理，通過融資的方式、期限、利率和規(guī)模等方面有利條件，利用資金短債融資、應(yīng)收款保理、信托公司融資等方式，201*年置換了13.61億元高利率貸款，僅次一項(xiàng)按半年時(shí)間計(jì)算為集團(tuán)公司節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用一千萬元,最大限度地降低集團(tuán)融資成本。

（四）提高了集團(tuán)的信用度、融洽了銀企關(guān)系,最大限度的降低各種保費(fèi)用。通過一系列資金管理規(guī)定的實(shí)施，集團(tuán)公司能及時(shí)調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)部單位資金，及時(shí)歸還到期銀行借款，集團(tuán)公司及所屬單位從未發(fā)生過貸款逾期歸還，大大提高了整個(gè)集團(tuán)的信用度，而且融洽了銀行及企業(yè)的關(guān)系。通過集團(tuán)公司規(guī)模效應(yīng)和努力,銀行所有貸款和各類保函均實(shí)行最優(yōu)惠費(fèi)率。三、資金管理中存在的問題

1、商業(yè)銀行的借貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到集團(tuán)內(nèi)部。原來各單位各自在銀行的借款轉(zhuǎn)為在資金管理中心的借款，當(dāng)某單位效益不好還不起借款和利息甚至破產(chǎn)時(shí)，原來商業(yè)銀行承擔(dān)的貸款損失風(fēng)險(xiǎn)可能會轉(zhuǎn)移到集團(tuán)公司的資金中心，會影響到資金中心的資金周轉(zhuǎn)。

2、分散風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榧�中風(fēng)險(xiǎn)。以前，如果一個(gè)或幾個(gè)單位經(jīng)營運(yùn)行困難，一般不會影響到其他單位和整個(gè)集團(tuán)，而現(xiàn)在就有可能拖累到整個(gè)集團(tuán)。資金管理中心統(tǒng)借統(tǒng)還的融資方式，雖增強(qiáng)了融資管理，但也承擔(dān)了整個(gè)集團(tuán)的融資風(fēng)險(xiǎn)。

擴(kuò)展閱讀：資金該怎么使用

“資金該怎么使用，公司有權(quán)決定，無需向投資者做過多解釋�！倍�秘王寅說理財(cái)周報(bào)見習(xí)記者田小蕾/文

龐大集團(tuán)(10.67,0.00,0.00%)是個(gè)燒錢的主兒。

上市后僅兩個(gè)月，實(shí)際募資60.4億元就消耗殆盡，不足5個(gè)月，又拋出巨額再融資計(jì)劃，擬發(fā)債不超過38億，并于10月14日獲證監(jiān)會核準(zhǔn)。一邊是圈錢圈得熱火朝天，一邊卻是業(yè)績步步墜入冰窟。今年上半年凈利潤同比大幅下滑36.19%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為-30.98億元。這些數(shù)字都讓投資者心驚膽戰(zhàn)。

“只出不進(jìn)，誰還有信心買它的公司債？”某券商汽車行業(yè)的研究員告訴理財(cái)周報(bào)記者。

圈錢有“術(shù)”、業(yè)績無“道”的龐大，拿什么讓投資者繼續(xù)相信你�！盎ㄥX無需解釋”

4月28日登陸滬市主板的龐大，IPO實(shí)際募資額為60.4億元，這比計(jì)劃的18.5億元，超募42億元。

公告顯示，截至今年6月30日，龐大首發(fā)募集的60.4億資金只剩5億元。8月25日，它又迫不及待地將這僅存的5億余額補(bǔ)貼了流動資金。

至此，其監(jiān)管賬戶中分文未剩。60.4億絕對不是一個(gè)小數(shù)目，而短短4個(gè)月內(nèi)就全部花光，更是難逃投資者的目光。

讓人懷疑的，不止是龐大在花錢的速度上，而是募投項(xiàng)目資金使用的變更上。根據(jù)招股說明書，龐大計(jì)劃募集的18.5億元資金分別投向14個(gè)新建、改建營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)項(xiàng)目和補(bǔ)充營運(yùn)資金，其中前者打算花去14.5億元。據(jù)其半年報(bào)，僅兩個(gè)月，這14.5億就銳減為5億，9.5億全部用在14個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)上。據(jù)王寅解釋：“早在201*年7月遞交了申請材料后，我們就開始使用自籌資金陸陸續(xù)續(xù)地開展?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)。上市之前，這14個(gè)項(xiàng)目總計(jì)80多個(gè)經(jīng)銷網(wǎng)點(diǎn)就已基本建成。之所以賬面上顯示這筆資金使用過快，是因?yàn)槲覀冇玫轿坏哪技�資金去置換那筆自籌資金�！�

然而，這個(gè)看似合理的解釋并不能打消投資者的疑慮。從9.5億元中抽取4.3億元自籌資金后，還剩下5.2億。不過，對剩下的5.2億元資金流向，證券事務(wù)代表劉世博解釋說用于補(bǔ)貼流動資金。

“我不能給出一個(gè)合理的解釋，這筆資金的使用可能有問題，”上述汽車行業(yè)的研究員告訴理財(cái)周報(bào)記者，“三年才花了4.3億就基本完成了項(xiàng)目建設(shè)，這會兒兩個(gè)月就要花掉5.2億，這確實(shí)是一個(gè)值得追究的問題�！崩^兩個(gè)月花光計(jì)劃中的18.5億后，龐大沒有就此停下花錢的腳步，又在四個(gè)月內(nèi)耗盡超募的41億。

根據(jù)龐大的超募資金使用說明，公司累計(jì)投入13.41億元資金用于經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，支付購車款4.99億元，支付銀行保證金9.34億元，償付銀行貸款14.15億元。

“今年年初，公司就制定了一個(gè)建設(shè)400家經(jīng)銷網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張計(jì)劃，而且預(yù)路演時(shí)向機(jī)構(gòu)口頭宣傳過這個(gè)計(jì)劃�！饼嫶蠖�秘辦公室的工作人員說。

“我不記得有這么一回事�！币晃粎⑴c預(yù)路演的機(jī)構(gòu)工作人員就此回應(yīng)�！凹热贿@筆錢用于永久補(bǔ)充流動資金，就劃歸到公司的資金池里，該怎么使用，公司有權(quán)決定，無需向投資者做過多解釋�！倍�秘王寅如是說。“擴(kuò)張無需做可行性研究”

龐大已建成的14個(gè)項(xiàng)目只有5個(gè)已產(chǎn)生銷售收入，其他項(xiàng)目的網(wǎng)點(diǎn)均未開張，今年又將有400家新店產(chǎn)生。

“開4S店不是喂奶牛，吃進(jìn)草去就能擠出奶來。項(xiàng)目建成以后，一般需3-5年才能收回成本。這期間市場如何變化、項(xiàng)目收益終將如何，難以預(yù)料。”南方某券商一位分析師笑言。

400家網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制與80家不可同日而語，尤其是在今年汽車行業(yè)低迷的形勢下，龐大是否對如此大的動作做過可行性研究？

對于記者的疑問，龐大董秘辦公室工作人員笑答：“這不是一項(xiàng)新項(xiàng)目，對我們來說這么純熟的業(yè)務(wù)不需要做可行性研究，也完全有能力做好風(fēng)險(xiǎn)控制�！倍�華商基金的一位投資分析師卻沒有那么樂觀：“目前汽車銷售狀況持續(xù)低迷，如果遲遲未出現(xiàn)拐點(diǎn)，龐大過5年都未必能收回成本，股東要有足夠的耐心才能等到分紅。”

今年上半年，公司利息凈支出同比增加11020.19萬元，增長81.63%，而凈利潤為同比大幅下滑36.19%至4.04億元。風(fēng)險(xiǎn)敞口在明顯擴(kuò)大。而近在眼前的風(fēng)險(xiǎn)是龐大與薩博的”閃婚”。

汽車分析師賈新光表示，薩博目前陷入停產(chǎn)困境，其流動資金枯竭，供應(yīng)商因被拖欠上億元貨款而停止供貨。

龐大已為薩博重組案提取壞賬準(zhǔn)備，老總龐慶華也曾坦言，薩博汽車未來的結(jié)局也許更好也許更壞，不排除有投資失敗的可能。

即使面臨業(yè)績繼續(xù)滑坡的危險(xiǎn)，龐大也從未考慮過放緩瘋狂擴(kuò)張的步伐�！拔覀儾粫�為了把短期業(yè)績做得漂亮而改變公司的既定戰(zhàn)略�！蓖跻�表示。資金短缺避而不談

對于動輒打造幾百家網(wǎng)點(diǎn)的龐大來說，60.4億元顯然滿足不了其胃口。9月16日，龐大再拋出38億元的公司債，擬用于償還商業(yè)銀行貸款20.27億元，剩余募集資金用于補(bǔ)充公司流動資金。

對此，王寅解釋說：“主要是為了調(diào)整財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。目前公司短期借款是長期借款的4.5倍，短期還債壓力較大，希望通過此次發(fā)債，使兩者達(dá)到一個(gè)合理的比例�！比欢�，關(guān)于用于補(bǔ)充流動資金的那部分款項(xiàng)，王寅避而不談。北方某券商的汽車行業(yè)助理分析師馮先生直指要害：“如此頻繁的募資，是為前期高額貸款和瘋狂擴(kuò)張買單”

不管龐大怎么回避“資金短缺”的字眼，-30.98億元的現(xiàn)金流、86.50%的高負(fù)債率清清楚楚地指出了龐大肩上的資金壓力。

上述分析師進(jìn)一步指出，龐大的現(xiàn)金流狀況惡化主要是受困于庫存積壓。數(shù)據(jù)顯示，截至今年6月底，公司存貨80.35億元，比去年同期增長了25.86%�！袄淆嬘袀�(gè)偏好，喜歡買斷某個(gè)品牌的車，從中謀取較高的返利，市場不好的時(shí)候，這些車就會淪為存貨，”馮先生戲謔說，“新鋪網(wǎng)點(diǎn)是導(dǎo)致存貨數(shù)量增加的重要原因。每新開一個(gè)網(wǎng)店，就得花錢買車，現(xiàn)在賣車那么難，很多車買了就存在那了，占用現(xiàn)金流�！�

友情提示：本文中關(guān)于《資金中心如何應(yīng)用》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，資金中心如何應(yīng)用：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請聯(lián)系我們及時(shí)刪除。

《資金中心如何應(yīng)用》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://m.hmlawpc.com/gongwen/701874.html

• 上一篇：國土局紀(jì)檢監(jiān)察匯報(bào)
• 下一篇：資金占用問題小結(jié)