證券公司的合規(guī)管理

證券公司合規(guī)管理

一．前言

目前，全球金融業(yè)合規(guī)管理已經(jīng)成為一種潮流，其主要標(biāo)志是：201*年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)》監(jiān)管準(zhǔn)則，同年，美國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《合規(guī)的作用》。201*年，國際證監(jiān)會組織技術(shù)委員會發(fā)布《市場中介組織合規(guī)職責(zé)問題的最終報告》。在201*年7月14日，中國證監(jiān)會發(fā)布《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》，標(biāo)志著合規(guī)管理成為中國證券公司日常經(jīng)營管理的一項常規(guī)工作，本文就合規(guī)的意義、合規(guī)與內(nèi)控、合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控與全面風(fēng)險管理進行論述，力圖淺描一幅企業(yè)基業(yè)常青的“航海圖”。

二、合規(guī)的意義

從公司治理的角度，證券公司合規(guī)經(jīng)營是管理層履行受托責(zé)任的基本要求，也是防范公司管理層道德風(fēng)險的制度保證。實證證明，經(jīng)營失敗的證券公司基本都是違規(guī)經(jīng)營，如南方證券等標(biāo)本。

從企業(yè)的社會責(zé)任角度看，證券公司是一個面對大量個體投資人的企業(yè)，安全穩(wěn)健運行是其經(jīng)營的生命線，因此，合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)履行社會責(zé)任的具體體現(xiàn)。

三、合規(guī)與內(nèi)控

合規(guī)是內(nèi)控的基石，內(nèi)控是合規(guī)的環(huán)境。201*年6月，財政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及審計署等五部委聯(lián)合發(fā)布了“中國版薩班斯法案”《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并于今年7月起首先在上市企業(yè)中實施�！兑�(guī)范》中明確內(nèi)部控制的目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)。內(nèi)部控制涵蓋企業(yè)的整個經(jīng)營活動，其基本框架：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督檢查是保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，防止舞弊的環(huán)境和程序保障。因此，合規(guī)管理離不開有效的企業(yè)內(nèi)部控制，良好的企業(yè)內(nèi)部控制體系能使合規(guī)管理更有效率和效果。

四、合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展

在證券公司的經(jīng)營管理中，合規(guī)經(jīng)營與追求經(jīng)濟效益同等重要，不能把合規(guī)管理視為業(yè)務(wù)發(fā)展的障礙。在合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展發(fā)生矛盾時，必須堅持合規(guī)優(yōu)先。

我們無論是在制定業(yè)務(wù)操作和管理規(guī)章制度時，還是在開發(fā)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，以及營銷市場、服務(wù)客戶時，都必須要首先按照內(nèi)部控制的流程對其評估、測量合規(guī)風(fēng)險。古人云“勿以善小而不為，勿以惡小而為之”。目前，我國的資本市場環(huán)境、信用環(huán)境還不夠完善，而券商競爭又日趨激烈，這會誘使員工迫于壓力而不惜付出違規(guī)代價去追逐利潤。以違規(guī)違法爭業(yè)務(wù)謀近利，只能是得利一時，貽害無窮。一些營業(yè)部在這方面都有過深刻的教訓(xùn)，足以為戒。不能以服務(wù)客戶的需要作為可以不合規(guī)的理由，合規(guī)是發(fā)展業(yè)務(wù)的重要前提，決不能以任何借口違規(guī)操作來暫時性地留住客戶或者獲取盈利機會。

五、合規(guī)與全面風(fēng)險管理

合規(guī)管理是金融企業(yè)全面風(fēng)險管理的重要組成部分�，F(xiàn)代金融領(lǐng)域中決定一家金融機構(gòu)競爭力高低、決定其經(jīng)營能力高低的關(guān)鍵和核心，就是看其能否有效地對風(fēng)險進行全面有效的管理，能否積極主動地承擔(dān)風(fēng)險、管理風(fēng)險、建立良好的風(fēng)險管理架構(gòu)和體系，以良好的風(fēng)險定價策略獲得利潤。因此，對于一個金融機構(gòu)而言，全面風(fēng)險管理是金融機構(gòu)內(nèi)部管理的核心，在整個管理體系中的地位已上升到金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的高度，它是金融風(fēng)險控制的更高階段，是動態(tài)的、全程的、計量的、立體的風(fēng)險控制。

全面風(fēng)險管理概括的說就是要對整個業(yè)務(wù)流程中各種類型的風(fēng)險實施通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)流程納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。它的關(guān)鍵在于及時準(zhǔn)確地找到每種業(yè)務(wù)所暴露的風(fēng)險點，通過風(fēng)險計量模型以及測量系統(tǒng)加以度量，然后根據(jù)已經(jīng)量化了的風(fēng)險大小進行相應(yīng)的風(fēng)險管理，設(shè)置風(fēng)險限額，分配資產(chǎn)、配置資本等。

因此，從風(fēng)險管理的角度看，合規(guī)能夠幫助企業(yè)規(guī)避各種風(fēng)險，避免觸犯法律法規(guī)，降低因遭受監(jiān)管處罰和法律訴訟而導(dǎo)致財務(wù)損失的可能性。

六、基本結(jié)論

合規(guī)就是必須符合法律、法規(guī)和準(zhǔn)則。合規(guī)管理不追求經(jīng)營活動的變通和彈性，它更強調(diào)“立規(guī)矩，定方圓”。合規(guī)經(jīng)營是證券公司的立身之本，也是現(xiàn)代公司治理的重要內(nèi)容，更是監(jiān)管部門的常規(guī)監(jiān)管要求，和內(nèi)部審計一樣，合規(guī)的

前提在于“獨立性”的保證。合規(guī)管理、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理是企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營乃至于做大做強的的三種制度安排和保障。同時，在合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展發(fā)生矛盾時，合規(guī)優(yōu)先于業(yè)務(wù)發(fā)展必須是企業(yè)經(jīng)營的基本方針。

七、有關(guān)建議

1．有效監(jiān)督是落實合規(guī)管理關(guān)鍵

合規(guī)管理必須強調(diào)效率和效果。同時，合規(guī)監(jiān)督必須保持獨立性，按風(fēng)險級別確定監(jiān)督重點，并持續(xù)進行合規(guī)風(fēng)險識別和評估。

首先，獨立性是合規(guī)監(jiān)督的靈魂，雖然目前各部門內(nèi)部均有監(jiān)督機制，但不能替代外部監(jiān)督，只有獨立性才能保證監(jiān)督的有效性。

其次，按風(fēng)險點為基礎(chǔ)的合規(guī)監(jiān)督更有效率，按風(fēng)險高低、發(fā)生概率大小進行分類合規(guī)監(jiān)督，可以更有效的公司配置人財物資源。

再次，風(fēng)險識別和評估要持續(xù)進行，因為風(fēng)險點會隨著市場環(huán)境、法律法規(guī)準(zhǔn)則和公司業(yè)務(wù)發(fā)展的變化而變化，因此應(yīng)持續(xù)識別和評估合規(guī)風(fēng)險點，不斷調(diào)整監(jiān)督措施。

2．有效執(zhí)行是合規(guī)管理成敗的關(guān)鍵

合規(guī)管理必須強調(diào)高效的執(zhí)行。因此，合規(guī)管理可以和企業(yè)的內(nèi)部績效考核結(jié)合起來，考核結(jié)果可與個人績效分配，職業(yè)發(fā)展相掛鉤。合規(guī)管理的的最高境界是公司形成一種自覺、自發(fā)的合規(guī)文化，但任何一種文化的形成都不是寫出來的，而是靠實踐中做出來，因此，高效的執(zhí)行力關(guān)乎合規(guī)的成敗。

3．以IT信息化為平臺，為合規(guī)管理提供有力支撐

隨著IT應(yīng)用的逐步深入，公司的日常運營越來越依賴于IT系統(tǒng)的支撐。IT系統(tǒng)已經(jīng)成為整個企業(yè)業(yè)務(wù)的重要支撐，同時也是對企業(yè)活動進行控制的重要手段。目前，公司已有了財務(wù)數(shù)據(jù)大集中的信息化平臺，實踐證明，利用IT信息化的平臺，可以提高對風(fēng)險的識別的效率，提前對風(fēng)險進行預(yù)警。因此，可以建立一個企業(yè)資源運用平臺（ERP），把合規(guī)管理平臺融入其中，按照信息融合、全員參與、業(yè)務(wù)滲透、過程控制的原則，可以解決不同信息系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換與流程對接問題，最大限度利用了現(xiàn)有信息技術(shù)資源，提高合規(guī)監(jiān)督的時效性和可執(zhí)行性。

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證券公司合規(guī)管理有效性評估指引答案（100分）

1.按照《》的規(guī)定，關(guān)于合規(guī)管理有效性評估的評估的評估復(fù)核，下列選項中錯誤的是（D）

○證券公司應(yīng)當(dāng)對自評底稿進行復(fù)核

○評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核應(yīng)當(dāng)實行回避制度○證券公司應(yīng)針對評估期內(nèi)發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險事項開展重點評估

○評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核（×）

2.下列關(guān)于合規(guī)管理有效性評估與內(nèi)控評價關(guān)系的各種說法中，正確的有（）

□證券公司必須單獨開展合規(guī)管理有效性評估

√□合規(guī)管理有效性程度是內(nèi)控評價的重要內(nèi)容

√□證券公司可以將合規(guī)管理有效性評估納入公司內(nèi)控評價之中一并進行√□合規(guī)管理的有效性程度是決定公司內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵因素

3.《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》附件中的合規(guī)管理有效性評估參考表涵蓋了證券公司合規(guī)管理有效性評估的全部評估內(nèi)容（×）

4按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司對合規(guī)管理環(huán)境的評估應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設(shè)是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等（√）

5.按照《》的規(guī)定，證券公司自行組織開展合規(guī)管理有效性評估的，應(yīng)當(dāng)按要求成立評估小組（√）6證券公司整改責(zé)任部門在合規(guī)管理有效性評估后續(xù)整改階段，應(yīng)及時向管理層報告整改進展情況（√）

7按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估的程序一般包括（）

√評估準(zhǔn)備√后續(xù)整改√評估報告√評估實施

8.按照《》的規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，應(yīng)當(dāng)以合規(guī)風(fēng)險為導(dǎo)向（√）

9按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估分為（）和（）

√專項評估√全面評估

9按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估分為內(nèi)部評估和外部評估（×）

10下列關(guān)于證券公司合規(guī)管理有效性評估主體的說法中，錯誤的是（b）○證券公司組織內(nèi)部評估小組實施評估的，小組成員不應(yīng)僅來自于合規(guī)總監(jiān)分管的部門○證券公司可以將合規(guī)總監(jiān)或合規(guī)部門作為全面評估的單一責(zé)任主體○證券公司應(yīng)結(jié)合自身治理結(jié)構(gòu)，選擇由董事會或董事會授權(quán)管理層組織開展全面評估○證券公司委托外部中介機構(gòu)開展評估的，應(yīng)要求中介機構(gòu)選派具備勝任能力的人員從事評估工作

ABCD

12按照《》的規(guī)定，合規(guī)管理環(huán)境評估底稿應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)（√）

ABD

14，證券公司無需將合規(guī)管理有效性評估結(jié)果納入公司管理層的績效考核范圍（×）

BCD

3按照《》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估的程序一般包括評估準(zhǔn)備、評估實施、評估報告和后續(xù)整改四個階段（√）

正確

AB

ABCD

BCD

12.判斷證券公司合規(guī)管理是否有效，最終應(yīng)看證券公司是否實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營（√）

C×

ABD

13按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估》規(guī)定，證券公司每年應(yīng)當(dāng)至少開展（1）次合規(guī)管理有效性全面評估。

13按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》規(guī)定，證券公司每年應(yīng)當(dāng)至少開展（2）次合規(guī)管理有效性全面評估（×）

AA

ABC單選

1、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，關(guān)于合規(guī)管理有效性評估的評估復(fù)核，錯誤的是：c評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核。

2、下列關(guān)于證券公司合規(guī)管理有效性評估主體的說法中，錯誤的是：a證券公司可以將合規(guī)總監(jiān)或合規(guī)部門作為全面評估的單一責(zé)任主體。

3、《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，合規(guī)管理環(huán)境評估底稿應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)。4、《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，關(guān)于合規(guī)管理有效性評估的評估準(zhǔn)備，下列選項中錯誤的是：c證券公司沒有必要對參與評估的人員開展培訓(xùn)。

5、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司每年應(yīng)當(dāng)至少開展1次合規(guī)管理有效向全面評估。

多選

1、下列關(guān)于合規(guī)管理有效性評估與內(nèi)控評價關(guān)系的各種說法中，正確的有：

A合規(guī)管理的有效性評估程度是決定公司內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵因素B證券公司可以將合規(guī)管理有效性評估納入公司內(nèi)控評價之中一并進行D合規(guī)管理有效性程度是內(nèi)控評價的主要內(nèi)容C證券公司必須單獨開展合規(guī)管理有效性評估

2、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)開展合規(guī)管理有效性專項評估的情形包括：

A證券自律組織提出要求時b證券監(jiān)管機構(gòu)提出要求時d公司內(nèi)部發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險時

3、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估應(yīng)當(dāng)采取的方法有：

A文本審閱B問卷調(diào)查C訪談D知識測試

4、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估的程序一般包括：

A后續(xù)整改B評估報告C評估準(zhǔn)備D評估實施

5、下列關(guān)于證券公司合規(guī)管理有效性評估風(fēng)險信息收集的說法中，正確的有

A判斷合規(guī)管理是否有效最終應(yīng)看是否實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營C合規(guī)管理有效性評估的落腳點在有效性上

D在評估的過程中，應(yīng)廣泛收集評估期間已發(fā)生的各種合規(guī)風(fēng)險事件，找出薄弱環(huán)節(jié)6、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估分：

A專項評估D全面評估

7、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司對合規(guī)管理環(huán)境”

A公司高層是否重視合規(guī)管理B合規(guī)文化建設(shè)是否到位D合規(guī)管理制度是否健全8、下列關(guān)于證券公司合規(guī)管理有效性評估主體的說法中，正確的是：

A證券公司組織內(nèi)部評估小組實施評估的，小組成員不應(yīng)僅來自于合規(guī)總監(jiān)分管的部B證券公司委托外部中介機構(gòu)開展評估的，應(yīng)要求中介機構(gòu)選派具備勝任能力的人員C證券公司應(yīng)結(jié)合自身治理結(jié)構(gòu)，選擇由董事會、監(jiān)事會或董事會授權(quán)管理全面評估9、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，合規(guī)管理有效性評估報告至少：

A評估依據(jù)B發(fā)現(xiàn)的問題及改進建議C評估范圍和對象D評估程序和方法10、證券公司的整改責(zé)任部門在合規(guī)管理有效性評估后續(xù)整改階段應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任：

B及時向管理層報告整改進展情況C制定整改方案，明確整改責(zé)任部門和時間表11、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，評估人員可按照，從樣本符合性：

A業(yè)務(wù)發(fā)生頻率C合規(guī)風(fēng)險的高低D業(yè)務(wù)重要性

12、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司經(jīng)營管理制度與機內(nèi)容：

B是否與外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則一致D各項經(jīng)營管理制度和操作流程是否健全（A合規(guī)管理制度是否健全C公司高層是否重視合規(guī)管理）

13、證券公司的整改責(zé)任部門在合規(guī)管理有效性評估后續(xù)整改階段應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任：

A制定整改方案，明確整改責(zé)任部門時間表B按照整改方案要求完成整改C持續(xù)關(guān)注和跟蹤整改情況D及時向管理層報告整改進展情況

14、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，下列關(guān)于合規(guī)管理有效性評估復(fù)核的說法中，正確的有：

B證券公司應(yīng)針對評估期內(nèi)發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險事項開展重點評估C證券公司應(yīng)當(dāng)對自評底稿進行復(fù)核

D評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核應(yīng)當(dāng)實行回避制度

15、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，關(guān)于合規(guī)管理有效性評估的評估準(zhǔn)備，下列選項中正確的是：

A證券公司應(yīng)當(dāng)確保評估小組成員具備相應(yīng)的勝任能力

B證券公司應(yīng)當(dāng)確保評估小組具備獨立開展合規(guī)管理有效性評估的權(quán)利

D證券公司自行組織開展合規(guī)管理有效性評估的，應(yīng)當(dāng)按要求成立評估小組判斷

1、公司整改責(zé)任部門在合規(guī)管理有效性評估后需整改階段，應(yīng)及時向管理層報告整改進展情況�！�

2、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，合規(guī)管理環(huán)境評估底稿應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)�！�3、判斷證券公司合規(guī)管理是否有效，最終應(yīng)看證券公司是否實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營。√

4、證券公司合規(guī)管理有效性評估的評估原則中，要突出全面性、客觀性和重要性�！�

5、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估的程序一般包括評估準(zhǔn)備、評估實施、評估報告和后需整改四個階段�！�

6、證券公司無需將合規(guī)管理有效性評估結(jié)果納入管理層的績效考核范圍�！�

7、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，應(yīng)當(dāng)以合規(guī)風(fēng)險為導(dǎo)向。√

8、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司自行組織開展合規(guī)管理有效性評估的，應(yīng)當(dāng)按要求成立評估小組�！�

9、證券公司整改責(zé)任部門在合規(guī)管理有效性評估后需整改階段，應(yīng)及時向管理層報告整改進展情況�！�10、《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》附件中的合規(guī)管理有效性評估參考表涵蓋了證券公司合規(guī)管理有效性評估的全部評估內(nèi)容。×

11、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司對合規(guī)管理環(huán)境的評估應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設(shè)是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。√12、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司每年應(yīng)當(dāng)至少開展2次合規(guī)管理有效向全面評估�！�

13、證券公司成立的證券業(yè)務(wù)子公司，如證券資產(chǎn)管理公司等，無需按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》開展合規(guī)管理有效性評估�！�

14、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，應(yīng)當(dāng)以合規(guī)風(fēng)險為導(dǎo)向。√

15、證券公司合規(guī)管理有效性評估的評估原則中，要突出全面性、客觀性、和重要性�！�

16、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估分為內(nèi)部評估和外部評估�！�

17、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核應(yīng)當(dāng)實行回避制度。√

18、按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，評估人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率、重要性及合規(guī)風(fēng)險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，對樣本的符合性做出判斷�！�

友情提示：本文中關(guān)于《證券公司的合規(guī)管理》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，證券公司的合規(guī)管理：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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