往來(lái)結(jié)算員工作標(biāo)準(zhǔn)
往來(lái)結(jié)算員工作標(biāo)準(zhǔn)
1主題內(nèi)容與適用范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了往來(lái)結(jié)算員的職責(zé)與權(quán)限,工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核辦法。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于往來(lái)結(jié)算員。2引用標(biāo)準(zhǔn)
QB/LMZ03.0206管理人員通用工作標(biāo)準(zhǔn)。3職責(zé)與權(quán)限3.1職責(zé)
3.1.1負(fù)責(zé)管理和記錄購(gòu)銷業(yè)務(wù)和其它往來(lái)的暫收、暫付,應(yīng)付等款項(xiàng),認(rèn)真核對(duì)及時(shí)清算。
3.1.2負(fù)責(zé)其它往來(lái)結(jié)算的明細(xì)分類結(jié)算。3.1.3負(fù)責(zé)各項(xiàng)往來(lái)帳目的核對(duì)工作。3.2權(quán)限
3.2.1對(duì)付長(zhǎng)期掛帳不清的單位和個(gè)人強(qiáng)行扣款沖帳的權(quán)利。3.2.2對(duì)不符合發(fā)票管理規(guī)定的原始單據(jù),有權(quán)予以退回或拒絕執(zhí)行。3.2.3對(duì)帳目不清的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕付款。4工作內(nèi)容與要求4.1通用部分
執(zhí)行QB/LMZ03.02標(biāo)準(zhǔn)4.2專用部分
4.2.1認(rèn)真做好記帳、沖帳、結(jié)帳工作,書寫工整,保持帳面清潔。
4.2.2定期向領(lǐng)導(dǎo)反映應(yīng)收、應(yīng)付中存在的問(wèn)題,并提出處理意見(jiàn),保證資金的合理使用。
4.2.3對(duì)無(wú)法收回或無(wú)法支付、應(yīng)付中存在問(wèn)題的,提出處理意見(jiàn),保證資金的合理使用。
4.2.4制訂往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算辦法,應(yīng)該攤銷的費(fèi)用,應(yīng)及時(shí)沖帳攤銷,不得不攤或跨年度分?jǐn)偅WC核算的真實(shí)性、完整性。
4.2.5往來(lái)結(jié)算要按單位和個(gè)人分戶記帳,逐步序時(shí)登記,并及時(shí)核對(duì),按期清償。
4.2.6按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。5檢查與考核
5.1本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)及主管科長(zhǎng)負(fù)責(zé)檢查。
5.2與經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤,根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行考核與獎(jiǎng)懲。
附加說(shuō)明:
本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)起草。
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山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
Q/118-302.196-1999
計(jì)財(cái)部往來(lái)結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)
1999-10-10發(fā)布1999-11-10實(shí)施
山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布Q/118-302.196-1999
前言
為適應(yīng)不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求,更好的規(guī)范崗位工作,提高企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定》的要求,結(jié)合本崗位工作實(shí)際情況,對(duì)原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.272-94《計(jì)財(cái)部往來(lái)結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了修訂。
本標(biāo)準(zhǔn)自實(shí)施之日起同時(shí)代替Q/118-302.272-94。本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)提出。本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室歸口。本標(biāo)準(zhǔn)起草單位:臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部。本標(biāo)準(zhǔn)起草人:陶義
修訂:陶義審核:審定:審批:
本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次發(fā)布。1999年10月10日首次修訂。
本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。
臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施
Q/118-302.196-1999
臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
Q/118302.1961999
計(jì)財(cái)部往來(lái)結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)
1范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了債權(quán)債務(wù)的責(zé)任與權(quán)限,工作內(nèi)容與要求、檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)債權(quán)債務(wù)工作,是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2.責(zé)任與權(quán)限2.1素質(zhì)要求:
2.1.1財(cái)經(jīng)類中專學(xué)歷,并取得會(huì)計(jì)員以上資格的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。2.1.2熟悉財(cái)會(huì)法規(guī),掌握清算結(jié)算手續(xù)制度。2.2責(zé)任
2.2.1執(zhí)行結(jié)算制度,對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來(lái)款項(xiàng),要建立必要的清算手續(xù)制度,加強(qiáng)管理及時(shí)清算。
2.2.2對(duì)各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)要按單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳,并根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,經(jīng)常核對(duì)余額做到不漏不亂。
2.2.3對(duì)登記帳薄的往來(lái)結(jié)算,要負(fù)主要責(zé)任,同時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。2.2.4對(duì)串戶漏記往來(lái)等不合規(guī)問(wèn)題,應(yīng)承擔(dān)主要主任。2.3權(quán)限
2.3.1對(duì)不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),填寫不真實(shí)的借款單,有權(quán)責(zé)成經(jīng)辦人員退回。3工作內(nèi)容及要求3.1工作程序
3.1.1.負(fù)責(zé)對(duì)往來(lái)結(jié)算帳務(wù)的記帳,及時(shí)和總帳核對(duì)。3.1.2負(fù)責(zé)本年度的帳薄。
3.1.3每月20日完成帳薄的核對(duì)工作。
3.1.4及時(shí)準(zhǔn)確提供、季報(bào)、年度的債權(quán)債務(wù)等有關(guān)報(bào)表。做到內(nèi)容準(zhǔn)確不重不漏帳表相符。3.2工作要求
3.2.1每月按審核后的會(huì)計(jì)登記帳薄,做到有序有據(jù)。3.2.2登記帳薄準(zhǔn)確率為100%。
3.2.3對(duì)預(yù)借差旅費(fèi)、一般物品費(fèi)用借款,要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)收回余款不得拖欠、挪用。
3.2.4對(duì)往來(lái)款項(xiàng)超過(guò)年度的(一年以上)拖欠款項(xiàng)要取得對(duì)方還款計(jì)劃或承認(rèn)手續(xù),年末決算時(shí)要抄報(bào)清單,向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告以保證年度決算的正確性。4檢查與考核臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施
Q/118-302.196-19994.1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況由,由部門負(fù)責(zé)人按月檢查與考核。4.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的責(zé)任和工作內(nèi)容與要求部分。4.3考核結(jié)果與公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制掛鉤兌現(xiàn)。
臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施
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