存貨盤點規(guī)定--倉庫實物管理的基本操作

存貨盤點規(guī)定

一、目的

為加強存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計劃及財務成本核算提供依據(jù)，根據(jù)實際情況，特制定本管理制度。二、適用范圍

本制度只適用于珠海南特機加工分廠的存貨（包括原材料、半成品、產(chǎn)成品、輔助材料）及固定資產(chǎn)等，如有變動范圍，由財務部門統(tǒng)一制定。三、職責

1、生產(chǎn)副總：負責盤點組織工作、主導盤點工作，組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎罰。

2、未辦理入庫手續(xù)物料：車間生產(chǎn)線各部門，實行科長負責制，負責車間物料盤點工作；

3、庫存物料：倉庫部門負責倉庫物料盤點工作；

4、成本會計：各盤點負責人上交各自盤點表，成本會計完成匯總。盤點報告要在盤點后1天內(nèi)整理完畢。

5、計劃員：要負責整理各自負責部分的全部數(shù)據(jù)的復盤整理工作。

6、財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調(diào)整審核；定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點；復核盤點報告，確保報告的準確性并做好與賬面數(shù)據(jù)的對應。

7、相關(guān)部門：負責本部門盤點及盤點協(xié)助工作。

8、各部門應配合財務部盤點工作，盤點工作應作為相關(guān)責任人的績效考核點之一，對責任人進行績效考核。四、盤點時間

1、存貨盤點：每月月底最后一天盤點（自盤、復盤、抽盤）；每個年度的最后一個月月底進行一次大盤點（自盤、復盤、抽盤）；

盤點具體時間安排：每月盤點前3天由財務部制定《盤點計劃表》，規(guī)定自盤、復盤、抽盤時間。原則上應于每月最后一天下午4：30分之前完成自盤。自盤負責人要負責清理現(xiàn)場，由統(tǒng)計員、計劃員、財務人員進行復盤和抽盤。復盤和抽盤需要由自盤負責人或其指定人員帶領(lǐng)統(tǒng)計員、計劃員、財務人員進行。整個盤點在5：30分之前結(jié)束。

自盤人員一般為直接責任人員，存貨復盤人員一般為計劃員、財務人員，如有特別指定的除外；

2、若要變更時間，須盤點總指揮以書面方式寫明原因及變更時間通知財務部門。

3、財務部人員不定期地抽查各部門的存貨及固定資產(chǎn)情況。4、固定資產(chǎn)盤點：每半年度進行一次全面盤點（自盤、復盤）責任部門進行自盤，由務人員復盤；五、盤點方式、方法

1、盤點方式：動態(tài)盤點（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點與不定期盤點相結(jié)合；自盤與復盤、抽盤相結(jié)合。2、盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合；點數(shù)與稱重量相結(jié)合。

3、每月定期盤點采取動態(tài)盤點或靜態(tài)盤點，由盤點總指揮視生產(chǎn)計劃而訂，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。如當月盤點為每季度最后一個月，應當使用靜態(tài)盤點的方式。

4、年度大盤點必須采取靜態(tài)盤點，以自盤、復盤、抽盤相結(jié)合的方式進行。

5、部品盤點需有一式兩聯(lián)的盤點票據(jù)，復盤和抽盤人員有權(quán)利對抽檢部分收走一聯(lián)核對。盤點票詳見附件。

6、不定期的盤點方式及盤點方法由財務部門確定。六、盤點程序

1、盤點前準備工作：盤點由物流部申請經(jīng)廠長批準后，由物料科長擬定《盤點計劃表》，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施；2、各相關(guān)部門接到《盤點計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作；

3、倉庫所有賬目處理應在盤點日前一天完成；車間數(shù)據(jù)由統(tǒng)計員提前完成車間庫存數(shù)據(jù)。所有賬面數(shù)據(jù)請于復盤前交一份給財務部門。財務部將復核盤點表與倉庫、車間盤點表中的賬面數(shù)，確保賬面數(shù)據(jù)準確。

4、存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標識卡》；5、年度大盤點前要求生產(chǎn)車間進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應存放在規(guī)定得區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點；6、盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。7、相關(guān)責任部門應對存貨及固定資產(chǎn)（名稱、型號、生產(chǎn)產(chǎn)家、購入日期）制定相應的盤點表及打印工作，盤點表內(nèi)容應有初盤人員、盤人員簽、擔當（生產(chǎn)線為班長）部門負責人簽名等字樣。七、初盤

1、盤點人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點，在盤點物品的《物料存卡》或部品票上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人；3、盤點人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止；

4、盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字；5、部門負責人在《盤點表》上簽名后將其交與財務人員進行復盤統(tǒng)計；

6、無論財務部門是否進行抽盤，每月月底直接相關(guān)部門應對本部門存貨過行自盤。

7、初盤可與復盤同時進行。八、復盤

1、復盤人員在初盤人員得陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點；2、復盤可采用100％復盤，也可采用抽盤，但抽盤比例不得低于物料種類的50％；

3、復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)；

4、復盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在《盤點表》種“實存數(shù)量”盤簽字，以示負責；5、在整個復盤作業(yè)中，督導人員應對復盤情況進行巡查，盤點人員對復盤中存在的問題可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理；

6、若復盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。

7、復盤完成后，復盤人員將《盤點表》交與財務人員進行抽盤工作。九、財務處理

1、盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后1個工作日內(nèi)，由實物保管部門主管（車間生產(chǎn)線主管指各班長）編制《盤點盈虧報告》，報部門負責人簽名審核后連同《盤點表》原件轉(zhuǎn)財務部；

2、財務部對《盤點盈虧報告》復核無誤后，編制《盤點匯總表》，將《盤點盈虧報告》、《盤點匯總表》、《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等）廠長審批后，將盤點獎罰結(jié)果轉(zhuǎn)交綜合管理部編制獎罰通告，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取。要求在三個工作日內(nèi)完成。3、成本核算員在接到審批后的《盤點盈虧報告》的2個工作日內(nèi)完成賬務調(diào)整工作。

4、盤點報告編制及后續(xù)工作：

每季度最后一個月小盤點后及每年度大盤結(jié)束后7工作日，由廠長主持召開盤點工作總結(jié)會議，會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會相關(guān)人員確認后實施，由財務部驗證改善效果，并將改善結(jié)果報廠長。6倉庫盤點后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進行呆廢物料處理申報工作。十、突擊抽查

1、財務部、物流部根據(jù)實際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，原則上要求每季度不得低于一次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5％；

2、抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當簡化了；

3、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若由差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認；

4、抽查盤點后賬目處理及后續(xù)工作按第九條規(guī)定執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財務部組織召開物料檢討會議。

擴展閱讀：※倉庫盤點管理辦法

目的

(1)確保庫存實物同系統(tǒng)帳一致。(2)及時發(fā)現(xiàn)貨卡結(jié)存數(shù)與實物差異

(3)確保庫存實物無混批，無短少，不同質(zhì)量狀態(tài)的貨物分開擺放。適用范圍

適用于公司所有倉庫。職責

倉庫管理員：對轄區(qū)內(nèi)庫存實物數(shù)、存卡數(shù)負責，同時負責保管倉庫聯(lián)相關(guān)單據(jù)，并保證實物、手工帳和存卡一致；

倉庫主管：對整體倉庫實物數(shù)負責，監(jiān)督倉管員實施此辦法、盤點線路安排、分工。

客服員負責盤點數(shù)據(jù)的登記并對數(shù)據(jù)準確性負責，同時負責與客戶對帳及督促倉管員對實物進行周抽盤或月大盤，同時負責相關(guān)單據(jù)歸檔保管。

財務經(jīng)理/主管具體負責每月月底的盤點組織工作，并對庫存盤點數(shù)的真實性負責，及時組織與客戶對帳，報送相關(guān)報表予總部庫存管理處。盤點辦法每天一小盤

倉庫管理員每日上午上班后需對上日出入庫單據(jù)（倉庫聯(lián)）整理并對出入庫量較大的貨物進行對卡盤點盤點要求：核對實物數(shù)與貨卡結(jié)存數(shù)是否一致，實物數(shù)與手工帳是否一致，不同質(zhì)量狀態(tài)的貨物是否分開擺放，殘次品是否歸位（入殘次區(qū)）。

由帳務主管負責監(jiān)督每天小盤工作。

在總部或其他人員檢查中發(fā)現(xiàn)卡與實物數(shù)不符，每次處罰倉管員20元，倉庫主管/帳務主管10元。每周一中盤

倉管員每周一必須對網(wǎng)點倉儲客戶中至少2個客戶的產(chǎn)品進行全盤，包括不同質(zhì)量狀態(tài)的產(chǎn)品；

倉管員負責庫存實物的盤點，并核對實物數(shù)同手工帳是否一致，不一致的應馬上查找原因;客服員應督促倉管員進行盤點，并核對庫存實物同系統(tǒng)帳是否一致，不一致的應馬上查找原因；

網(wǎng)點財務主管負責制定客戶的周盤點計劃，并負責監(jiān)督客服員與倉管員的周盤工作。各網(wǎng)點周盤計劃必須在網(wǎng)點周工作計劃中體現(xiàn)，盤點結(jié)果必須保存，接受總部庫存管理檢查，未有記錄按30元/次對財務人員罰款。

運營部庫存管理線綜合各網(wǎng)點的具體情況，指導網(wǎng)點制定周盤計劃及監(jiān)督周盤結(jié)果每月一大盤

實物盤點原則：客服員與倉管員兩人一組，現(xiàn)場對倉庫所有實物進行盤點并盤點前客服員不得將相關(guān)產(chǎn)品的庫存帳打印出來，以及不能讓倉管員知道庫存數(shù)。交叉盤點原則：倉管員不對本人所負責的貨物盤點，與其他倉管員相互交叉盤點，例如：空調(diào)的倉管員盤點小家電，小家電的倉管員盤點空調(diào)，相互監(jiān)督以保證盤點獨立、公正、真實。

相互確認原則：盤點后客服員或倉管員必須在存卡上簽名確認并在盤點表上同時簽名確認，現(xiàn)場盤點原件兩人各保存一份。

各自核對原則：盤點后倉庫員將實物與手工帳核對，客服員將實物數(shù)與庫存數(shù)核對，對于出現(xiàn)差異的必須找出原因。年終大盤

客戶經(jīng)理負責接收相關(guān)客戶年終盤點指令，并及時傳送至營運中心營運中心庫存管理負責綜合所有倉庫客戶的年終盤點指令，并及時通知各網(wǎng)點

營運中心庫存管理負責制定不同客戶年終盤點指引，各網(wǎng)點財務主管負責盤點工作的具體組織實施

財務主管負責組織倉管員對庫存的產(chǎn)品進行堆放整理、標示明確，并對其中屬呆滯、殘次、積壓、陳舊的部分作出特別標示，保證卡物相符，以便查核。

客服員負責核對客戶帳面數(shù)、倉庫帳面數(shù)，做好盤點準備工作每月盤點時客服員必須到現(xiàn)場與倉管員進行實物盤點并在存卡上簽名，實物盤點表共同簽名確認，各自保管。

盤點時必須區(qū)分在庫產(chǎn)品的質(zhì)量狀態(tài)與產(chǎn)品庫齡，并在盤點表上準確注明。

倉庫管理員對進出庫的相關(guān)單據(jù)進行保管及保證手工帳與存卡、實物的一致，帳務人員負責相關(guān)單據(jù)的保管并保證庫存帳、實物與客戶的庫存帳一致。

帳務人員必須先與倉庫管理員對帳無誤后才與客戶進行對帳。如有差異的找出差異原因。

盤點結(jié)束后，財務主管負責同客戶對盤點數(shù)據(jù)進行簽字確認。倉庫所有使用過的存卡由倉管員負責保管和存放。倉庫大門的鑰匙必須在下班后專人負責保管。

財務主管應對每月盤點庫存的準確性負責，并在每月3日前把盤點表

電子版發(fā)至總部庫存管理崗位�？偛繋齑婀芾韻徫回撠熓占�全國各網(wǎng)點所有倉儲客戶的庫存報表，并安全存檔。

客戶經(jīng)理/庫存管理崗位未按要求傳遞相關(guān)客戶盤點，每次罰款100

元；由于財務經(jīng)理/

主管/核算的原因，導致盤點記錄錯誤，處罰20元/條；由于倉庫主

管/倉管員的原因?qū)е聨?/p>

存記錄不準、在庫產(chǎn)品質(zhì)量狀態(tài)/庫齡不準確，處罰20元/條；對給

公司造成重大損失的，按

〈責任事故追究管理辦法〉追究相人員的責任。差異情況差異情況系統(tǒng)帳實物1、貨物入庫系統(tǒng)帳1、消2、查出單據(jù)追回多查出單據(jù)進行沖多入2、多發(fā)貨物發(fā)貨物

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