裕民縣政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部黨建工作分析檢查材料
裕民縣政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部黨建工作分析檢查材料
201*年以來(lái),裕民縣政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部認(rèn)真貫徹落實(shí)地委及縣委擴(kuò)大會(huì)議精神,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬機(jī)關(guān)黨支部各項(xiàng)工作,認(rèn)真落實(shí)黨的十六大、十七大全會(huì)精神,不斷加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè),認(rèn)真執(zhí)行黨的路線(xiàn)、方針、政策,根據(jù)上級(jí)機(jī)關(guān)黨支部的安排部署,按照責(zé)任目標(biāo)要求,機(jī)關(guān)黨支部及各黨支部帶領(lǐng)廣大黨員,積極開(kāi)展?fàn)巹?chuàng)“五好黨支部”和“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”的活動(dòng),層層分解落實(shí)責(zé)任目標(biāo)內(nèi)容,加強(qiáng)督促檢查,切實(shí)發(fā)揮了黨支部的領(lǐng)導(dǎo)核心、戰(zhàn)斗堡壘和黨員的先鋒模范作用,增強(qiáng)了服務(wù)基層服務(wù)群眾的本領(lǐng)和意識(shí),有力地促進(jìn)了各項(xiàng)工作。為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)做出了積極的貢獻(xiàn)。但是在科學(xué)發(fā)展觀的新要求下,還存在一定的問(wèn)題,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
一、加強(qiáng)班子建設(shè),整體戰(zhàn)斗力需要繼續(xù)提高為實(shí)現(xiàn)好班子、好隊(duì)伍、好業(yè)績(jī)、群眾滿(mǎn)意等方面工作目標(biāo),政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部加大了“五型”班子建設(shè)力度,在全體黨員干部中扎實(shí)有效地開(kāi)展了“三訪(fǎng)三問(wèn)”活動(dòng)。為促進(jìn)班子自身建設(shè),提高領(lǐng)導(dǎo)能力和業(yè)務(wù)水平,機(jī)關(guān)黨支部每月至少集中學(xué)習(xí)兩次,重點(diǎn)學(xué)習(xí)十六大、十七大會(huì)議精神,學(xué)習(xí)貫徹地委擴(kuò)大會(huì)議、縣委十屆六次全委(擴(kuò)大)會(huì)議等精神要領(lǐng)。
在學(xué)習(xí)當(dāng)中,機(jī)關(guān)黨支部就如何用“三個(gè)代表”重要思想指導(dǎo)工作,如何把弘揚(yáng)裕民精神與提高辦事效率,轉(zhuǎn)變工作
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作風(fēng)以及如何完成縣委十屆六次全委擴(kuò)大會(huì)議提出的各項(xiàng)奮斗目標(biāo)等重大理論與實(shí)踐相結(jié)合的問(wèn)題,進(jìn)行了討論,為各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展打下了思想基礎(chǔ)。
在加強(qiáng)班子自身建設(shè)中,政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部嚴(yán)格貫徹執(zhí)行重大事項(xiàng)實(shí)行機(jī)關(guān)黨支部集體研究決定,每月召開(kāi)一次機(jī)關(guān)黨支部會(huì)議,通過(guò)查擺問(wèn)題,尋找差距,虛心開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng),努力解決問(wèn)題,促進(jìn)工作;同時(shí)落實(shí)《領(lǐng)導(dǎo)干部談心制度》,機(jī)關(guān)黨支部主要領(lǐng)導(dǎo)針對(duì)工作中存在的問(wèn)題,同支委成員相互交流,相互探討,研究制定切實(shí)可行的管理措施,促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展;針對(duì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)及黨員干部中存在的問(wèn)題,黨支部主動(dòng)同這方面黨員干部開(kāi)展談心活動(dòng),了解掌握他們的思想動(dòng)態(tài),尋找差距,分析原因,及時(shí)加以改進(jìn)。
二、黨員干部隊(duì)伍建設(shè)尚需要進(jìn)一步加強(qiáng)
加強(qiáng)黨員隊(duì)伍建設(shè),不斷提高黨員干部的整體素質(zhì),是確保機(jī)關(guān)黨支部工作順利開(kāi)展的有力保證。為此,機(jī)關(guān)黨支部把加強(qiáng)黨員隊(duì)伍建設(shè)做為一項(xiàng)重要任務(wù),通過(guò)抓理論業(yè)務(wù)培訓(xùn),積極開(kāi)展模范單位創(chuàng)建活動(dòng),使黨員隊(duì)伍整體素質(zhì)得到了提高。但是黨員隊(duì)伍建設(shè)方面還存在一定的問(wèn)題:
1、理論學(xué)習(xí)還需加強(qiáng)。為使工作落到實(shí)處,機(jī)關(guān)黨支部進(jìn)一步統(tǒng)一思想,從抓干部職工的理論學(xué)習(xí)入手,結(jié)合工作實(shí)際,制定出臺(tái)了理論學(xué)習(xí)規(guī)劃及培訓(xùn)方案;按照規(guī)劃和方案、還需要繼續(xù)組織全體干部認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十六大、十七大全會(huì)精神,中紀(jì)委六位次會(huì)議、中央農(nóng)村工作會(huì)議、“兩個(gè)條例”、地委擴(kuò)大會(huì)議和縣委十屆六次全委(擴(kuò)大)會(huì)議精神等重要內(nèi)容。
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2、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)需扎實(shí)開(kāi)展。認(rèn)真履行好政協(xié)工作,機(jī)關(guān)黨支部要重視全體干部自覺(jué)學(xué)習(xí)掌握提案督促檢查等業(yè)務(wù)知識(shí);為增強(qiáng)履行政協(xié)委員職責(zé)的能力,要組織深入學(xué)習(xí)掌握各項(xiàng)規(guī)章制度和規(guī)則辦法。
三、要重視抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)
機(jī)關(guān)黨支部對(duì)貫徹落實(shí)責(zé)任書(shū)情況進(jìn)行了督查。不斷加強(qiáng)黨員干部的廉政教育學(xué)習(xí),增強(qiáng)廉政、勤政意識(shí),領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)習(xí),一般干部集中學(xué)習(xí),分別學(xué)習(xí)中紀(jì)委六次會(huì)議、黨紀(jì)政紀(jì)條規(guī)、“兩個(gè)條例”、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律準(zhǔn)則及地委、縣委主要會(huì)議精神等。但是機(jī)關(guān)黨支部個(gè)別黨員還存在政協(xié)是清水衙門(mén),抓黨風(fēng)廉政建設(shè)與我們關(guān)系不大的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。黨支部要將黨建、廉政建設(shè)、糾風(fēng)等目標(biāo)管理責(zé)任同精神文明建設(shè)、黨建等項(xiàng)工作,同物質(zhì)文明建設(shè)等工作同部署,同檢查,同落實(shí)。機(jī)關(guān)黨支部要開(kāi)展糾風(fēng)工作,加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),改進(jìn)工作作風(fēng),使政協(xié)機(jī)關(guān)的整體服務(wù)水平上一個(gè)新臺(tái)階。
政協(xié)機(jī)關(guān)黨支部二00九年五月六日
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擴(kuò)展閱讀:黨支部工作檢查
題,對(duì)這些問(wèn)題,從檢查組檢查情況來(lái)看,有些問(wèn)題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問(wèn)題也在手續(xù)完善中,但聯(lián)社對(duì)檢查反映的問(wèn)題未建立跟蹤情況記錄,有關(guān)信用社未制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,對(duì)整改情況也未形成書(shū)面的整改報(bào)告。(五)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題
1、固定資產(chǎn)處置不合規(guī)。經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)201*年12月處置桑塔納轎車(chē)一輛(原值201*32元),未做固定資產(chǎn)清理,處置收入購(gòu)買(mǎi)重慶長(zhǎng)安轎車(chē)兩輛,購(gòu)車(chē)費(fèi)用9萬(wàn)元,未見(jiàn)報(bào)批手續(xù),未入固定資產(chǎn)賬,購(gòu)車(chē)經(jīng)手人,車(chē)輛處置人。2、1391科目其它應(yīng)收款中墊付不合規(guī),處理不及時(shí)。(1)聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付05年個(gè)人所得稅*元,墊付個(gè)人水電費(fèi)*元;(2)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部1391科目墊付201*年以前訴訟費(fèi)*元,墊付抵押貸款費(fèi)用*元;處理不及時(shí)(201*年4月處理)。3、科目使用不正確、坐支費(fèi)用,核算不真實(shí)。(1)經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān),06年3月1日和7月20日,共計(jì)收回房屋出租收入*元在2621其它應(yīng)付款科目核算;(2)經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應(yīng)付款科目核算,檢查日結(jié)存金額10740元,201*年度在其坐支費(fèi)用*元。4、貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)確。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部(1)借款人***于99年8月20日貸款10萬(wàn)元,201*年8月20日到期,利率7.425‰,201*年6月19日收本金1萬(wàn)元,執(zhí)行利率7.3125‰,由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人在貸戶(hù)要求減息的報(bào)告上簽批同意按7.3125‰執(zhí)行的意見(jiàn)(原息收至201*、2、9);(2)借款人***,04年12月31日貸款7.5萬(wàn)元,06年12月20日到期,利率7.2‰,201*年12月31日收回,實(shí)收利息6552元(364天、未罰息),應(yīng)收利息6642元,少收息90元。
5、單位貸款現(xiàn)金收息。如營(yíng)業(yè)部201*年9月19日**醫(yī)藥公司現(xiàn)金付貸款利息25024元,9月19日縣國(guó)土資源局現(xiàn)金付貸款利息2424.20元。6、存款利率執(zhí)行不規(guī)范。(1)經(jīng)查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部201*年7月28日,補(bǔ)付**大藥房活期存款保證金帳戶(hù)利息27000元,本金400萬(wàn)元,時(shí)間半年,按半年期定期存款利率減活期存款利率計(jì)算(已按活期存款利率結(jié)過(guò)息),該筆業(yè)務(wù)記賬***,復(fù)核**,據(jù)說(shuō)是原聯(lián)社主任***打電話(huà)要求辦理;(2)**信用社定期儲(chǔ)蓄存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存未在電腦中事先約定記載,支取時(shí)手工補(bǔ)息。如05年9月20日付***存款電腦記息4134元,手工記息2675.2元。
8、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理不符合制度規(guī)定。經(jīng)查**信用社(1)往來(lái)賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統(tǒng)匯入**廠貨款5萬(wàn)元直接記賬;(2)銷(xiāo)戶(hù)不符合規(guī)定。如**公司05年12月申請(qǐng)銷(xiāo)戶(hù)時(shí),信用社未及時(shí)結(jié)清銷(xiāo)戶(hù)利息,結(jié)息期后,該帳戶(hù)結(jié)存利息13.45元,12月27日通過(guò)現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金。(六)內(nèi)部控制方面
1、內(nèi)勤工作日記登記不完整,事后監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)時(shí)間和人員上的分離。如營(yíng)業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù);**信用社會(huì)計(jì)憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時(shí)蓋章。2、空白重要憑證管理不規(guī)范。檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)現(xiàn)大額支付專(zhuān)用憑證201*年4月14日領(lǐng)用1份未銷(xiāo)賬;201*年7月9日和25日登記作廢2本活期儲(chǔ)蓄存折,號(hào)碼為1755121#和1755134#,裝訂保管未見(jiàn)作廢存折(經(jīng)查為電腦作廢)。
3、印章保管登記簿登記不全面。如營(yíng)業(yè)部所有印章只有啟用日期,已經(jīng)更換的舊印章沒(méi)有注銷(xiāo)日期,個(gè)人使用的印鑒章未登記,沒(méi)有保管員的簽章記錄;**信用社印章保管登記簿201*年5月29日更換新印章后無(wú)負(fù)責(zé)人和保管員簽章,主任印鑒章未登記。
4、會(huì)計(jì)人員交接手續(xù)不全。經(jīng)檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員交接情況,對(duì)公業(yè)務(wù)專(zhuān)柜會(huì)計(jì)人員201*年1-7月份沒(méi)有一次交接手續(xù);儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)201*年1月31日、2月19日辦理交接時(shí)無(wú)接交人簽章。
5、計(jì)算機(jī)工作日志記載存在不規(guī)范。經(jīng)檢查**信用社日志記載,發(fā)現(xiàn)沖賬、抹帳沒(méi)有內(nèi)勤主管的批準(zhǔn)記錄;如201*年4月5日抹賬一筆現(xiàn)金借方1500元,7月25日抹賬一筆現(xiàn)金借方200元,只有經(jīng)辦人簽字。6、賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)。經(jīng)檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部帳務(wù)核對(duì)情況;(1)201*年6月底單位活期存款108戶(hù),未發(fā)出對(duì)賬單72戶(hù),收回對(duì)賬單10戶(hù),無(wú)核對(duì)人簽章;(2)存放其它同業(yè)款項(xiàng)對(duì)賬單未進(jìn)行雙人核對(duì)和簽章,存放中行款項(xiàng)6月底外帳少23元(購(gòu)買(mǎi)支票手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)未出賬),存放農(nóng)行款7月底內(nèi)外賬不符528305.10元,對(duì)賬單未注明未達(dá)款項(xiàng)筆數(shù)和金額(8月10日電話(huà)核對(duì)相符);存出保證金帳戶(hù)6月底外賬少104.50元(手續(xù)費(fèi)未出賬);(3)社內(nèi)往來(lái):**社7月15日一筆115元款項(xiàng)未入賬;***社7月4日上劃養(yǎng)老金款5591元營(yíng)業(yè)部未出賬;7月4日**社與**社串戶(hù)一筆款項(xiàng)5755.23元。
7、掛失手續(xù)不符合規(guī)定。如**信用社201*年5月25日沈某活期儲(chǔ)蓄存折掛失,金額400元,于5月26日補(bǔ)發(fā)。(七)信貸方面存在的問(wèn)題
1、貸款操作程序不規(guī)范,操作風(fēng)險(xiǎn)較大(1)201*年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同,也無(wú)借款人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。檢查營(yíng)業(yè)部
(2)貸款未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度,貸款發(fā)放時(shí)無(wú)調(diào)查、審查意見(jiàn)。如營(yíng)業(yè)部借款人***,201*年5月8日貸款3萬(wàn)元,信貸員、主任為**一人,借款人***,201*年1月12日貸款1萬(wàn)元,責(zé)任人:***,無(wú)審查意見(jiàn)。(3)借款人簽章不規(guī)范,貸款手續(xù)不嚴(yán)密。營(yíng)業(yè)部如**貸款,經(jīng)手人為***(據(jù)稱(chēng)為其妻子),借款人***,201*年3月20日貸款1萬(wàn)元,責(zé)任人:***,保證人:***,無(wú)擔(dān)保承諾書(shū)或保證合同,貸款經(jīng)手人為***簽字,蓋章為***,但章為篆體,簽字也較草,均難以辨認(rèn),易產(chǎn)生歧義。借款人***,201*年3月20日貸款7000元,責(zé)任人:***;在辦理時(shí),本人簽字為許**(其子),柜面未能審查。以上個(gè)人貸款均未見(jiàn)有效身份證明。
(4)貸款合同簽訂不規(guī)范。營(yíng)業(yè)部:借款人***,201*年7月21日,貸款5萬(wàn)元,201*年7月21日到期,責(zé)任人:***;貸款人名稱(chēng)不全,合同未蓋貸款人章,對(duì)中長(zhǎng)期貸款利率調(diào)整等事宜未在合同中約定;借款人***,法定代表人為***,201*年6月22日貸款45萬(wàn)元,201*年6月22日到期,用途:農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu),合同無(wú)法人代表簽字,未約定結(jié)息方法。**信用社:①****貸款1萬(wàn)元,期限為201*年1月16日到201*年1月15日,責(zé)任人***,未見(jiàn)貸款方簽章;②***貸款3萬(wàn)元,期限為201*年10月17日到201*年10月16日,用途購(gòu)鏟車(chē),保證人:***,無(wú)保證人身份證復(fù)印件及保證承諾書(shū)。2、抵押貸款辦理不合規(guī),易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)
(1)抵押貸款手續(xù)操作不規(guī)范。營(yíng)業(yè)部:如***有限公司,201*年4月21日抵押貸款30萬(wàn)元,于201*年4月21日到期,無(wú)公司股東同意抵押決議;借款人***,201*年11月7日貸款12萬(wàn)元(結(jié)欠1萬(wàn)元),責(zé)任人***,抵押人***未在抵押合同中簽字。借款人***,201*年3月11日抵押貸款10萬(wàn)元(結(jié)欠4201*元),責(zé)任人***,抵押合同無(wú)抵押人簽字,印章不規(guī)范。
(2)抵押合同無(wú)效。營(yíng)業(yè)部:①借款人***,201*年4月8日,抵押貸款40萬(wàn)元,于201*年3月17日到期,責(zé)任人***,以房屋作抵押,抵押合同簽訂日期201*年4月6日至201*年4月5日,與借據(jù)日期不吻合,導(dǎo)致合同無(wú)效;201*年3月14日,該戶(hù)又以同樣抵押物再貸款6萬(wàn)元,責(zé)任人***,于201*年1月9日到期,由于未簽訂最高額抵押合同,重復(fù)抵押導(dǎo)致合同無(wú)效;②***廠,201*年10月14日抵押貸款40萬(wàn)元,以***有限公司房產(chǎn)(評(píng)估價(jià)328萬(wàn)元)作抵押,無(wú)抵押人股東決議,該抵押物已于201*年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬(wàn)元,重復(fù)抵押直接導(dǎo)致后一筆貸款抵押無(wú)效。**信用社:①***貸款6萬(wàn)元,期限為201*年4月20日到201*年3月22日;用途挖掘機(jī),責(zé)任人***,無(wú)借款合同及抵押合同、評(píng)估報(bào)告,抵押合同簽訂日期為201*年3月27日到201*年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù),未簽訂抵押合同,抵押無(wú)效;②***貸款13萬(wàn)元,期限為201*年9月30日到201*年9月22日,責(zé)任人***,用途龜苗,無(wú)借款合同,無(wú)評(píng)估報(bào)告,抵押合同日期為201*年9月30日到201*年9月29日,借款期限與抵押期限不一致,抵押無(wú)效。(3)對(duì)抵押物品價(jià)值審查不嚴(yán),存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。營(yíng)業(yè)部:①抵押品無(wú)權(quán)威評(píng)估報(bào)告,價(jià)值認(rèn)定不準(zhǔn)確,如***有限公司,法定代表人:***,201*年3月29日抵押貸款230萬(wàn)元,于201*年3月15日到期,用途;購(gòu)設(shè)備,其中80萬(wàn)元于201*年3月15日到期,該抵押物為動(dòng)產(chǎn)鉑金鍋8臺(tái),估價(jià)350萬(wàn)元,存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);借款戶(hù)***,201*年10月26日以李*房產(chǎn)(面積66.3平方米)抵押,認(rèn)定價(jià)45萬(wàn)元,缺乏依據(jù)。②評(píng)估單位在評(píng)估時(shí)根據(jù)借款戶(hù)抵押權(quán)利值的需要對(duì)評(píng)估標(biāo)的進(jìn)行虛評(píng)抵押物價(jià)值,如借款人王*,201*年6月26日,抵押貸款48萬(wàn)元,于201*年6月26日到期,用途為購(gòu)門(mén)面房,該抵押物為02年門(mén)面房,二間共97.29平方,經(jīng)評(píng)估價(jià)為97.29萬(wàn)元,經(jīng)參照現(xiàn)購(gòu)房協(xié)議價(jià)每平米3280元,其評(píng)估價(jià)存在虛高。③評(píng)估單位**誠(chéng)信房地產(chǎn)評(píng)估有限公司在出具評(píng)估報(bào)告時(shí)未提供資格證明,對(duì)抵押物評(píng)估估價(jià)方法簡(jiǎn)單,報(bào)告內(nèi)容較草率,信用社在審查時(shí)未能很好履行職責(zé),提出異議。(4)發(fā)放抵押貸款,抵押物不足值。營(yíng)業(yè)部:如借款人***,201*年11月4日抵押貸款80萬(wàn)元,至201*年10月24日到期,責(zé)任人:***,該貸款抵押物為**房產(chǎn)(抵押人***有限公司,法人代表**),面積699.6平米、***房產(chǎn),面積37.8平米,經(jīng)查該筆貸款無(wú)借款合同,無(wú)評(píng)估報(bào)告,抵押合同認(rèn)定價(jià)值為95萬(wàn)元,抵押物不足值。
(5)質(zhì)押貸款不足值,手續(xù)不全。如**信用社:①**貸款0.4萬(wàn)元,以自有存單0.2萬(wàn)元及方金達(dá)活存201*.24元一并質(zhì)押,不足值,無(wú)身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié);②陳*貸款1萬(wàn)元,以***美元存單1295.23元質(zhì)押,不足值,無(wú)身份證復(fù)印件。3、貸款科目使用不當(dāng),貸款期限與用途不匹配
(1)貸款科目核算不準(zhǔn)確。營(yíng)業(yè)部:如借款人***,201*年5月15日貸款3萬(wàn)元,于201*年5月15日到期,將中長(zhǎng)期貸款放入1234短期貸款科目中核算;借款人***,201*年1月20日貸款9萬(wàn)元,于201*年12月30日到期,放入1231短期貸款科目;借款人***,于201*年9月20日抵押貸款2萬(wàn)元,將其放在1231信用貸款中。
(2)未根據(jù)借款人實(shí)際用途確定貸款期限,將大量的短期流動(dòng)資金貸款進(jìn)行中長(zhǎng)期發(fā)放,加大了貸款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)業(yè)部:如***有限公司,201*年7月3日貸款160萬(wàn)元,用途購(gòu)材料,于201*年7月3日到期;借款人***,201*年6月21日貸款20萬(wàn)元,用途為新建**賓館,于201*年6月20日到期,根據(jù)調(diào)查情況,該項(xiàng)目已近尾聲,其貸款期限與項(xiàng)目收益期明顯不符。**信用社:如***貸款11.7萬(wàn)元,期限為201*年12月23日到201*年11月13日,用途飼料,收回原貸款11.7萬(wàn)元,流動(dòng)資金貸款長(zhǎng)期占用,僅201*年3月29日收息1000元,風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn);***貸款5萬(wàn)元,期限為201*年7月3日到201*年7月2日,責(zé)任人***,該貸款用于店內(nèi)流動(dòng)資金,期限不合理。4、存在多種形式違規(guī)貸款
(1)超比例發(fā)放貸款。經(jīng)檢查有***有限公司,于201*年4月30日貸款600萬(wàn)元,201*年4月29日到期,目前結(jié)欠500萬(wàn)元。
(2)一戶(hù)多貸。營(yíng)業(yè)部借款人***與**,于201*年4月11日,分別貸款1萬(wàn)元,201*年4月11日到期,責(zé)任人***,二戶(hù)住址均為西門(mén)中路5號(hào)。
(3)貸款主體不合規(guī)。營(yíng)業(yè)部:201*年8月17日,向國(guó)家事業(yè)單位**文化館發(fā)放貸款8萬(wàn)元,201*年8月3日到期,現(xiàn)結(jié)欠3萬(wàn)元,用途購(gòu)房;201*年4月18日,經(jīng)聯(lián)社審批向國(guó)家公務(wù)員***發(fā)放貸款20萬(wàn)元,于201*年4月17日到期,用途為煤炭經(jīng)營(yíng);201*年8月1日,向縣農(nóng)委干部**發(fā)放貸款3萬(wàn)元,用途為購(gòu)烘干機(jī),201*年8月1日到期,責(zé)任人:***。(4)多人貸款,一人使用。營(yíng)業(yè)部:如借款人***貸款40萬(wàn)元,***貸款40萬(wàn)元,***貸款80萬(wàn)元,為***一人所用,用途為水電站,該電站設(shè)計(jì)年凈收益為41.7萬(wàn)元,第一還款來(lái)源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結(jié)至201*年6月20日,貸款風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn)。(5)個(gè)貸企用。營(yíng)業(yè)部:如201*年9月15日,借款人**貸款50萬(wàn)元(結(jié)欠2萬(wàn)元),于201*年9月13日到期,借款方蓋有***有限公司公章;借款人**,201*年7月4日貸款80萬(wàn)元,于201*年6月30日到期,實(shí)際使用者為***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司。
(6)逆程序發(fā)放貸款。營(yíng)業(yè)部:如借款人***,201*年1月18日,貸款75萬(wàn)元,201*年1月18日到期,用途購(gòu)房,后展期至201*年1月17日,息結(jié)至201*年6月20日,該筆貸款為****賓館法人代表***所貸,以***有限公司轉(zhuǎn)讓給**出讓土地(2172.8平米,協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)75萬(wàn)元,201*年1月18日轉(zhuǎn)讓?zhuān)?作價(jià)130萬(wàn)元抵押,于201*年1月19日辦理抵押登記手續(xù),其貸款風(fēng)險(xiǎn)已顯現(xiàn);借款人***,201*年3月30日轉(zhuǎn)貸19.5萬(wàn)元,201*年3月30日到期,責(zé)任人***,聯(lián)社批復(fù)日期為201*年4月28日。
(7)存在大量貸款以據(jù)換據(jù),掩蓋了貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中,均有同意貸款,同時(shí)收回原貸款字樣;檢查**信用社:如①***貸款5萬(wàn)元,期限為201*年11月3日到201*年10月25日;責(zé)任人***,用途購(gòu)山場(chǎng),該戶(hù)為轉(zhuǎn)貸,聯(lián)社計(jì)劃信貸股審批為同意貸款5萬(wàn)元,期限1年,同時(shí)收回原貸款;②***貸款5萬(wàn)元,期限為201*年11月15日到201*年11月3日,責(zé)任人***,為轉(zhuǎn)據(jù)貸款,聯(lián)社批復(fù)意見(jiàn)同上。5、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)
(1)信貸資料收集不全,重要法律文書(shū)缺失嚴(yán)重。營(yíng)業(yè)部;如***有限公司,201*年12月16日貸款45萬(wàn)元,201*年10月9日到期,檔案中調(diào)查簡(jiǎn)單,僅一次貸后檢查,無(wú)借款合同、抵押合同,無(wú)公司章程、股東決議以及評(píng)估報(bào)告等;個(gè)人貸款,大多無(wú)借款人身份證、戶(hù)口簿復(fù)印件以及借款合同等。**信用社:**貸款45萬(wàn)元,期限為201*年5月20日到201*年9月19日,責(zé)任人***,用途龜苗,對(duì)該戶(hù)貸款審查意見(jiàn)較簡(jiǎn)單,僅為情況屬實(shí),可以支持,該筆貸款無(wú)貸后檢查;***3萬(wàn)元,期限為201*年2月4日到201*年2月3日,責(zé)任人***,用途購(gòu)材料,結(jié)欠款27000元,該戶(hù)于201*年1月27日展期到201*年1月25日,保證人***,檔案中調(diào)查表該戶(hù)為辦玻纖廠,缺相關(guān)資料,審查意見(jiàn)僅情況屬實(shí)。無(wú)借款合同、保證合同等。如***貸款15萬(wàn)元,期限為201*年3月30日到201*年3月26日,用途原料,責(zé)任人**,公司動(dòng)產(chǎn)抵押無(wú)股東會(huì)決議,無(wú)公司章程;***貸款10萬(wàn)元,期限為201*-6-24到201*-6-23,責(zé)任人***,借款合同簽訂不規(guī)范、抵押合同無(wú)貸款方責(zé)任人簽章。無(wú)評(píng)估報(bào)告。
(2)貸后檢查工作落實(shí)不到位,貸款催收不及時(shí)。營(yíng)業(yè)部:如**有限公司201*年6月8日貸款100萬(wàn)元,201*年6月7日到期,后延期至201*年6月6日,僅見(jiàn)一次貸后檢查;對(duì)逾期貸款大多未見(jiàn)有效貸款催收回執(zhí)。
(3)辦理貸款展期不合規(guī)。營(yíng)業(yè)部:如借款人***,201*年10月15日貸款5萬(wàn)元,201*年10月7日到期,201*年9月28日展期至201*年10月15日,借款人***,201*年1月20日貸款9萬(wàn)元,至201*年12月30日到期,展期至201*年12月30日到期,違反了短期貸款展期期限不得超過(guò)原期限的規(guī)定。**信用社:如***貸款1萬(wàn)元,期限為201*年11月9日到201*年11月9日,責(zé)任人***,用途開(kāi)店,該戶(hù)于201*年11月8日申請(qǐng)展期到201*年11月7日,但無(wú)審批意見(jiàn);貸款未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)展期,**電站。貸款日期為201*年12月10日到201*年10月20日,無(wú)貸款合同及審批小組會(huì)議記錄,貸款展期超權(quán)限未報(bào)聯(lián)社審批。(4)小額農(nóng)戶(hù)貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶(hù)檔案為201*年建,未進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,201*年新發(fā)生貸款未建檔案,僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料。6、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范(1)經(jīng)查營(yíng)業(yè)部,借款人***,于201*年6月29日用8萬(wàn)元承兌匯票申請(qǐng)質(zhì)押貸款8萬(wàn)元,7月29日到期,存在:①質(zhì)押率不足,違反不低于1.2倍規(guī)定;②未見(jiàn)最后背書(shū)人書(shū)面同意質(zhì)押承諾;③未按結(jié)算規(guī)定做成背書(shū)質(zhì)押。
(2)營(yíng)業(yè)部:***有限公司于201*年6月27日,以銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)130876.70元,存在問(wèn)題:①無(wú)貸款卡查詢(xún)相關(guān)資料②違規(guī)簽訂遠(yuǎn)期借款合同一份,號(hào)碼為1917917,貸款期限自201*年201*年10月1日至201*年12月31日,用途為購(gòu)材料。7、收回已核銷(xiāo)呆帳入帳不及時(shí)經(jīng)檢查營(yíng)業(yè)部,借款戶(hù)3。8、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患
(1)原**集團(tuán)將位于開(kāi)發(fā)區(qū)的土地55.89畝,用于抵償營(yíng)業(yè)部2600萬(wàn)元貸款債務(wù),由于該地段目前地價(jià)較低,處置風(fēng)險(xiǎn)較大。
(2)抵債資產(chǎn)未辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)。營(yíng)業(yè)部:①借款人***以該公司房產(chǎn)、土地協(xié)議抵還貸款60萬(wàn)元,土地已過(guò)戶(hù),房產(chǎn)未辦理過(guò)戶(hù)手續(xù);②**公司以土地、房產(chǎn)協(xié)議抵債28.33萬(wàn)元,未辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)。**信用社;借款戶(hù)***以位于房產(chǎn)抵貸18萬(wàn)元,另支付現(xiàn)金9.38萬(wàn)元,還**貸款本金27萬(wàn)元,利息3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過(guò)戶(hù)手續(xù)。
(3)抵債資產(chǎn)自用未見(jiàn)報(bào)批手續(xù)。朱振球以門(mén)面房46.66平米,抵債38萬(wàn)元,該門(mén)面現(xiàn)改作營(yíng)業(yè)部外勤辦公室。
(4)抵債資產(chǎn)處置款收回不及時(shí)。營(yíng)業(yè)部:**集團(tuán)抵債資產(chǎn)60萬(wàn)元,201*年5月20日被處置,價(jià)格為60萬(wàn)元,201*年12月29日僅收回25萬(wàn)元,目前尚有35萬(wàn)元未收回。9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)查營(yíng)業(yè)部*****。另?yè)?jù)調(diào)查,***有限公司與***有限責(zé)任公司簽訂價(jià)值1000萬(wàn)元的采購(gòu)合同為虛假合同,***有限公司提供價(jià)值674萬(wàn)元的抵押也是虛假抵押,并無(wú)真實(shí)交易和庫(kù)存藥品,其行為已構(gòu)成金融欺詐,***貸款160萬(wàn)元存在較大損失風(fēng)險(xiǎn)。三、內(nèi)控評(píng)價(jià)
***聯(lián)社目前實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)法人獨(dú)立核算,建立了比較完善的多項(xiàng)內(nèi)控制度,其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理,內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求,從實(shí)際執(zhí)行過(guò)程上來(lái)看,也比較有程序和序時(shí),形成了一些值得借鑒的如會(huì)計(jì)互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗(yàn),但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式,走過(guò)場(chǎng),較格式化,且整改不夠及時(shí),處罰不到位,實(shí)際約束力不強(qiáng),對(duì)易形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸及操作流程等重點(diǎn)環(huán)節(jié),未能很好形成有效的制約。同時(shí)通過(guò)本次對(duì)**聯(lián)社案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的抽查,我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié),且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對(duì)違章違規(guī)行為未能及時(shí)處理,自身也存在一定違規(guī),如信貸審批、截留收入、違反財(cái)經(jīng)制度等,我們對(duì)該聯(lián)社的綜合評(píng)價(jià)為內(nèi)控基本健全。四、意見(jiàn)和建議
(一)全面建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系,扎實(shí)深入地開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)常抓不懈的持久工作,要扎實(shí)地開(kāi)展好此項(xiàng)工作,就必須建立一整套有利于案件專(zhuān)項(xiàng)治理的長(zhǎng)效機(jī)制,將案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要的議事日程,將風(fēng)險(xiǎn)防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同等重要的位置,要有聯(lián)社一把手親自?huà)鞄洠鋵?shí)好案件的防范和查處制度,建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度。要將風(fēng)險(xiǎn)控制從對(duì)案件事后查處提高到事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,將對(duì)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程,建立起風(fēng)險(xiǎn)布控的全面防范體系,將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想教育工作與信合文化的建設(shè)緊密結(jié)合起來(lái),樹(shù)立全員防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),要緊繃風(fēng)險(xiǎn)防范這根弦不放松,努力樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的管理理念。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為,切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)
1、核算不準(zhǔn)確、坐支費(fèi)用問(wèn)題違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,建議辦事處督促**聯(lián)社盡快對(duì)機(jī)關(guān)房租收入和利息收入按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理,責(zé)成**聯(lián)社**信用社對(duì)房租收入進(jìn)行核實(shí)后正確入帳,對(duì)坐支部分查明原因,進(jìn)行處理,并對(duì)有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰。
2、存款利率執(zhí)行違反了中國(guó)人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》以及其他一些法律法規(guī),建議辦事處督促***聯(lián)社對(duì)營(yíng)業(yè)部和**社的利率執(zhí)行再進(jìn)行全面檢查,對(duì)查出問(wèn)題責(zé)成其全面整改,根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出處罰。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)置問(wèn)題應(yīng)盡快以報(bào)告形式進(jìn)行請(qǐng)示,并按照會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定做好帳務(wù)處理。對(duì)聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付的個(gè)人所得稅和水電費(fèi)應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定及時(shí)收回處理,并將情況反饋至辦事處。
4、對(duì)在財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中存在的貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)和會(huì)計(jì)帳務(wù)處理等有關(guān)問(wèn)題,建議辦事處督促**信用聯(lián)社對(duì)各信用社制度執(zhí)行情況開(kāi)展全面檢查,并積極加以整改。對(duì)檢查中查出的問(wèn)題要給予有關(guān)當(dāng)事人適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰,對(duì)檢查情況進(jìn)行通報(bào)。
5、對(duì)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的相關(guān)問(wèn)題,建議**聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)信用社職工的崗位培訓(xùn)和制度的規(guī)范執(zhí)行,對(duì)照**聯(lián)社所制訂的各崗位的操作流程,補(bǔ)缺補(bǔ)差,完善手續(xù),進(jìn)一步規(guī)范操作行為。并對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點(diǎn)進(jìn)行整改,查糾并處,強(qiáng)化管理。(三)加強(qiáng)信貸管理,規(guī)范信貸行為,防范信貸風(fēng)險(xiǎn)
1、對(duì)***聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范,操作風(fēng)險(xiǎn)較大的問(wèn)題,建議辦事處督促***聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題的重視程度,責(zé)成轄內(nèi)各社全面開(kāi)展自查工作,盡可能補(bǔ)齊完善操作手續(xù),明確相關(guān)責(zé)任人,對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。
2、對(duì)***聯(lián)社在辦理抵押貸款時(shí)手續(xù)不規(guī)范、抵押合同無(wú)效、抵押值不足額、對(duì)抵押物審查不嚴(yán)等較大風(fēng)險(xiǎn)隱患,建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查,對(duì)照制度整改,完善有關(guān)手續(xù),落實(shí)好每筆貸款責(zé)任人,發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險(xiǎn),并作出相關(guān)的責(zé)任認(rèn)定和處理意見(jiàn)。3、對(duì)超比例貸款建議旌德聯(lián)社要按照風(fēng)險(xiǎn)防范處置預(yù)案的目標(biāo)要求,制訂切實(shí)可行的方案,逐步壓縮達(dá)到比例要求。
4、對(duì)一戶(hù)多貸、多人貸款,一人使用、個(gè)貸企用、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款,建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)***聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行徹查,明確責(zé)任人,制訂清收計(jì)劃,根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大小,對(duì)照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。5、對(duì)***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié),如審貸不分離、三查制度不落實(shí)、貸款期限與用途不匹配,信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范、貸款展期不合規(guī)等,建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手,完善審貸分離、授權(quán)授信、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范信貸操作流程,以貸款五級(jí)分類(lèi)工作為契機(jī),全面反映貸款風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況,發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題,提高經(jīng)營(yíng)管理水平。建議旌德縣聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的檢查輔導(dǎo)工作力度,加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度,對(duì)違規(guī)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處罰,以提高稽核檢查工作的效率和約束力。6、對(duì)已核銷(xiāo)呆帳貸款收回入帳不及時(shí)的問(wèn)題,違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制和會(huì)計(jì)核算的制度規(guī)定,也嚴(yán)重違反呆帳貸款核銷(xiāo)的有關(guān)程序,建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社查明原因,說(shuō)明事情發(fā)生經(jīng)過(guò),并對(duì)涉及的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。
7、對(duì)**聯(lián)社抵債資產(chǎn)問(wèn)題,建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案,完善相關(guān)合法手續(xù),防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
8、**聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題,雖然屬于歷史遺留問(wèn)題,但其中反映了**聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對(duì)的多方面不足之處,還涉及了**與***公司以?xún)r(jià)值1000萬(wàn)元的虛假采購(gòu)合同,向中行**分理處申請(qǐng)440萬(wàn)元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑,給信用社造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失和較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。建議辦事處要就該事件發(fā)生責(zé)令***聯(lián)社作出深刻的反思,并對(duì)相關(guān)的責(zé)任人員作出嚴(yán)肅處理。人罪帶著軍隊(duì)玩穿越都市全異能大師步步生蓮一劍驚仙重生之官道免費(fèi)文檔網(wǎng)
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