稽核部工作重點及注意事項

稽核部工作重點及注意事項

一、稽核業(yè)務工作的開展要點：1、強化業(yè)務學習

“哪里有業(yè)務/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質，決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬，更要對所有流程運作知識要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務經(jīng)驗。2、貫徹“三不放過”原則，不斷提高稽核質量，

準確把握稽核方法，通過嚴格控制稽核三個階段的工作要點：①問題挖掘，預防問題發(fā)生；②問題處理，牢牢抓住“牛鼻子”找到問題的真正原因；③原因分析/對策確認，再發(fā)生的防止。

認真貫徹落實三個“三不放過”原則，有效防范稽核操作風險�；�核準備階段

①稽核前有管理者代表確定稽核組長，稽核組長負責組織稽核小組，稽核小組稽核員不得參與自己權責范圍內之稽核工作；②稽核員應預先閱讀好受稽核部門的程序文件，熟悉工作流程；1）稽核方案不具體不放過。在擬定稽核方案時，盡量把基本業(yè)

務規(guī)定帶出來，讓每個成員一看便懂，一做即會。2）稽核依據(jù)不明確不放過。針對每個稽核項目的具體要求，首

先查找所涉及的各項業(yè)務規(guī)章制度，使現(xiàn)場稽核工作有據(jù)可依，標準明確。

3）稽核成員分工未交代清楚不放過。在稽核組進駐稽核現(xiàn)場

前，對每個稽核人員進行明確業(yè)務分工，責任到人。

③稽核小組需提前一周向受稽核部門和相關部門發(fā)出稽核實施計劃，通知受稽核部門按要求做好審核準備，如受稽核部門對實施劃有異議，必須在三天內向稽核組提。稽核的實施階段

①情況未查清不放過。對稽核發(fā)現(xiàn)的異常情況或疑點，做到一查到底，絕不姑息。

②責任人未落實不放過。嚴格按照業(yè)務事實落實問題責任人，并依據(jù)相關規(guī)章制度提出處理處罰意見。

③關系人講情不放過。堅持制度面前人人平等，不講個人情面�；�核報告及后續(xù)階段

①稽核情況未說清不放過。提交的稽核報告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報表與說明完整無缺。②稽核建議針對性不強不放過。所提稽核建議貼近實際、針對性強，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代的清楚明白，有理有據(jù)。③被稽核單位糾改不落實。認真審查整改報告，對照存在的問題逐一對照分析，看糾改是否到位。二、稽核工作注意事項

1、對稽核工作性質的定性和認識，決定工作方法的運用�！盎�核”兩字從字面的解釋是：考核、對照、考察。這就是稽核工作的性質和我們的工作任務，就是對照各項規(guī)章制度，考核稽核對象的業(yè)務操作、核算是否正確，考察其經(jīng)營行為是否合規(guī)，我們要承擔的是符合員的作用，這就是我們?yōu)槭裁唇谢�核員，而不叫“偵查員”。

我們還是單位的一員，只不過作為內審部門，又賦予了我們新的任務，那就是：監(jiān)督、規(guī)范、指導、提高、服務和查處。這就要求我們必須站在服務和指導角度，行駛監(jiān)督職能，最后使我們的稽核對象的經(jīng)營行為得到規(guī)范和提高，而查處，只不過是行駛監(jiān)督職能的手段。基于以上的認識，你就是要調整工作思路，放棄你身上的傲氣和霸氣，在心平氣和中開展。2、稽核檢查從交流開始

3、在檢查過程中要保持相對的沉默4、稽核檢查中對發(fā)現(xiàn)的問題定性要準確5、對違規(guī)責任人的處罰，要有根有據(jù)、要適當。①堅持重查輕處原則②堅持精簡范圍原則

③堅持誰的責任誰承擔，要分清責任，分別承擔，分別處罰。6、整改建議要有針對性和可行性7、交換意見要嚴肅認真，保持原則性

①堅持原則，有錯必查，查出必處，事實清楚，結論準確，處罰合理。

②分層處理，分別消化，認可事實，認同處罰，化解矛盾，消滅抵觸。

③上下溝通，機動協(xié)調，匯總分析，綜合論證，言在文前。④意見不合看文件，規(guī)章制度論短處，請示協(xié)調定結論。附：稽核報告的寫法

稽核組完成稽核事項后，需要撰寫稽核報告�；�核報告通常由題目、引言、稽核概況、發(fā)現(xiàn)的問題、處理意見、意見與建議、結尾語、附件、簽署幾個部分組成。一、題目

稽核報告的題目多采用“關于的稽核報告”或“單位關于的稽核報告”的形式。如《關于單位月、季、年度財務收支情況的稽核報告》、《單位關于年度財務決算的稽核報告》�；�核報告的題目起碼應反映三個方面的內容，及被稽核單位名稱、稽核項目及時限。二、引言

引言是稽核報告的開頭部分，此部門應當重點介紹稽核的依據(jù)、對象、項目、范圍、時限、程序和方式、方法等�；�核報告的引言，應當開門見山，簡潔明快，切忌拖泥帶水，繁雜冗長。

如《關于物品采購的報告》和引言：“受的委托，于年月日至日，我們組織稽核人員，對物品采購的質量、規(guī)格是否與購案相符情況進行了專項稽核�，F(xiàn)將稽核情況報告如下，”這個引言就視為簡潔扼要，鮮明準確。三、稽核概況

此部分應當簡要介紹被稽核單位的有關情況，與稽核事項有關的事實等等。在此基礎上，根據(jù)稽核結果做出綜合評價，綜合評價應當客觀公正，概況性強，如：《關于信托投資總公司年度業(yè)務經(jīng)營活動情況的稽核報告》，基本情況部分的綜合評價：“我們根據(jù)總行的

要求，檢查了該公司年度業(yè)務活動情況后認為“其業(yè)務經(jīng)營范圍在總行和國家外匯管理局批準的經(jīng)營項目之內，自有資本金來源符合規(guī)定；信托和委托固定資產(chǎn)貸款、投資和租賃的項目，絕大部分屬于國家計劃內項目；拆借資金符合有關規(guī)定比例從而保證了金融信托業(yè)務的順利開展�！痹摼C合評價態(tài)度明確、客觀、恰當。四、稽核處的問題

這一部分應當按照審查發(fā)現(xiàn)問題的性質，分類分項逐條去寫，并且每一項要提煉出一個標題句。如：不合理暫付款萬元等等，標題句之后要用事實材料加以說明，做到觀點與材料相統(tǒng)一。五、處理意見

這里應當針對稽核出的問題，有層次的提出處理、處罰意見，如果沒有發(fā)現(xiàn)嚴重問題，此部分則可省去不寫。對于稽核出的問題，應當引用經(jīng)濟金融法規(guī)、規(guī)章制度等稽核依據(jù)實事求是的提出處理意見。

六、意見與建議

意見與建議也是針對稽核出的問題

擴展閱讀：201*年稽核部年終總結

201*年稽核部年終工作總結

今年以來，稽核部在上級領導高度重視和大力支持下，緊緊圍繞著工作計劃和周例會會議精神，堅持“客觀公正，實事求是”的工作方針，認真履行審核和審計職能，充分發(fā)揮了稽核部為公司的發(fā)展保駕護航作用，有力的促進了公司各項規(guī)章制度體系的完善，現(xiàn)將一年來的工作總結如下：

[歷史的回顧]

201*年10月

稽核部對各部門工作計劃進行了檢查，并制定了《工作計劃考核辦法》，對工作計劃未完成的部門進行考核

稽核部對現(xiàn)場違規(guī)現(xiàn)象進行拍照，并對違規(guī)當事人進行考核

稽核部對公司所有合同進行了整理，并將合同進行分類：上游客戶合同，下游承運商合同，對未完成的合同進行持續(xù)跟進，直到完成

201*年11月

稽核部配合運營部完成《武漢地區(qū)業(yè)務油耗標準》

稽核部配合總經(jīng)辦完成了“每月之星”，“節(jié)能標兵”，“服務之星”等評比活動

稽核部開始對“成都”和“廣州”工作計劃完成情況進行稽核201*年12月

稽核部配合運營部對干線車輛延遲情況進行每周考核稽核部配合運營部對短駁，直送車輛進行運營成本核算稽核部配合運營部完成《武漢地區(qū)業(yè)務油耗標準》

[經(jīng)驗與體會]

在過去的三個月里，稽核部處在一種“摸著石頭”過河的摸索階段，稽核部缺少自己的體系，稽核部一直在尋找著：

1.稽核部的工作目標（稽核部的工作目標是什么？）2.稽核部的工作內容（稽核部的工作對象是什么？）3.稽核部的工作原則（稽核部按什么原則來工作？）4.稽核的程序與稽核的方法（如何達到目的？）

5.錯誤的稽核決定挽回的程序與方法（錯誤的稽核后怎么辦？）6.稽核部的權利（稽核部擁有哪些權利？）

7.稽核工作依據(jù)的規(guī)章制度（稽核部依靠什么制度來做出處理意見？）8.稽核部的主要職責（工作職責有哪些？）

9.稽核的工作紀律（稽核部工作人員應該講哪些原則，守哪些紀律？）但經(jīng)過三個月的摸索，稽核部找到了自己的體系，找到了自己的目標，找到了自己的工作方法及工作程序。[展望未來]（即：201*年展望稽核部工作展望）

201*稽核部工作大綱

一．稽核部的工作目標：

1.確保公司各項規(guī)章制度的貫徹和執(zhí)行。

2.認真貫徹《工作計劃考核辦法》，嚴格審核各部門工作計劃。3.認真做好成本核算工作，確保成本核算的準確與真實性。4.認真做好專項考核工作。二．稽核的工作內容：

1.月度《工作計劃》的考核

2.專項考核：根據(jù)上級領導的布置對某一稽核內容進行專項稽核檢查。3.合同管理：跟進未完成的合同，盯緊過期合同的續(xù)簽

4.成本核算：全面、客觀地評價公司運營成本和運營風險，依據(jù)相關數(shù)據(jù)計算和考評各線路運輸成本和利潤

5.檢查基本業(yè)務操作制度執(zhí)行情況三．稽核程序：

（一）確定稽核對象；（二）確定報送資料；（三）整理、分析、評價；（四）質詢、核實；

（五）提出《稽核報告》和《處理意見》；（六）信息反饋（七）檔案整理四．稽核原則

1.事實求是2.堅持原則3.客觀公正五．稽核工作依據(jù)的規(guī)章制度

1.《員工手冊》

2.《承運商考核管理標標準》3.《工作計劃考核辦法》4.《干線考核辦法》5.《中轉，直送考核辦法》

六．稽核方法：

1.稽核部在每月或每次重大稽核終結后，3日內寫出《稽核報告》，對稽查出來的問題，稽核部可按公司有關規(guī)定擬定《處理意見》，并責成被查單位按稽核意見糾正；被稽核單位和個人對“稽核結論和處理決定”有異議，應在接到“稽核結論和處理決定”后七個工作日內，向公司提出申訴。

2.稽核部門可對被稽核單位執(zhí)行“稽核結論和處理決定”的情況進行后續(xù)稽核。3.建立稽核檔案管理制度。稽核報告、稽核結論和處理決定，稽核決定執(zhí)行報告為重要稽核檔案資料。七．稽核部的主要職責（一）對系統(tǒng)內貫徹執(zhí)行公司管理制度情況進行監(jiān)督；

（二）對內控制度進行綜合管理，對各項規(guī)章制度、操作規(guī)程的建立和健全及執(zhí)行情況進行稽核；

（三）完成領導交辦的其他有關事項。八．稽核部的主要權限

（一）有權根據(jù)工作需要進行調查、質詢，索取有關文件資料，參加有關會議和活動；

（二）有權審查各種憑證、賬簿、報表、會計決算；檢查管理資料和檔案；審查其他資料；

（三）有權對違反公司規(guī)章制度的行為，提出稽核意見和稽核決定；稽核意見是根據(jù)稽核事實對被稽核單位提出加強內部管理與控制的整改建議；稽核決定是根據(jù)稽核事實對被稽核單位給予一定形式的處理決定，具有強制性；

（四）稽核部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題應依據(jù)有關規(guī)定提出糾正和處理意見；對造成重大責任事故和經(jīng)濟損失的單位主要負責人和直接責任人，應提出處理建議；

（五）稽核部門在實施稽核時，對稽核中的涉嫌問題，可以向被稽核單位和有關個人進行質詢、調查，索取有關證明材料、資料和會議記錄，必要時有權召開有關調查、座談或匯報會。

（六）稽核部門在實施稽核時，因被稽核單位不如實提供相關材料或故意阻撓，致使無法實施稽核的，可提出對有關責任人的處理意見。

九.稽核工作紀律一、遵紀守法，忠于職守；二、堅決執(zhí)行公司規(guī)定；三、嚴禁壓制批評、打擊報復；四、嚴禁弄虛作假、欺騙領導和群眾；

五、嚴禁受賄或利用職務之便為自己和他人謀取私利；六、嚴禁濫用職權，侵害公司利益；七、嚴禁泄露公司秘密和工作秘密；八、嚴禁其他違反紀律的行為。

在過去的一年里，在領導以及各部門的大力支持下，稽核部完成了各項稽核任務。如何更好地發(fā)揮稽核部審核與審計職能，更好地為公司的發(fā)展保駕護航，仍然是稽核部今后在工作中需要不斷思考的問題�；�核部深感重任在肩，不敢有絲毫懈怠。

展望201*年，稽核部將在上級領導的決策和帶領下，繼續(xù)努力、務實開拓、奮發(fā)進取，圍繞新一年的工作思路和工作重點，與各位同事團結一心，和諧合作，爭取在新的一年取得優(yōu)異成績，更希望稽核部推動公司在新的一年取得大跨步的發(fā)展！稽核部將堅持完善公司規(guī)章制度，堅持執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，為公司的發(fā)展保駕護航！

武漢裕本物流有限公司稽核部

201*年12月27日

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