國庫科崗位工作流程

國庫科崗位工作流程

為了加強財政資金管理，健全財政內(nèi)部監(jiān)督制約機制，保證財政資金運行安全，提高財政資金使用效益，結(jié)合我局201*年財政內(nèi)部管理改革年的具體安排。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政總預(yù)算會計制度》、《陜西省預(yù)算外資金管理條理》、《陜西省預(yù)算外總會計制度試行草案》、《銅川市市級財政專戶管理暫行辦法》以及相關(guān)規(guī)章制度，特制定國庫科各崗位工作流程圖。

一、總會計工作流程圖

666

業(yè)務(wù)科室預(yù)算科工資中心11126總會計（初審）國庫科長（終審）3國庫科134局長（審批調(diào)度資金）65人民銀行中心支庫（支付）5各區(qū)縣、市級用款單位1、國庫科提出區(qū)、縣資金調(diào)度計劃報局長審批；各業(yè)務(wù)科

室按進度下達年初預(yù)算，預(yù)算科下達追加預(yù)算及審核后的省級�？�，工資中心申請月度卡發(fā)工資資金。2、總會計收到撥款通知進行初審并送科長審批。

3、局長審批區(qū)、縣資金調(diào)度計劃；國庫科長審批各業(yè)務(wù)科

室按進度下達年初預(yù)算、預(yù)算科下達追加預(yù)算及審核后的省級�？�、工資中心申請月度卡發(fā)工資資金。4、總會計實施撥款。

5、人民銀行中心支庫支付資金。

6、財政、銀行、單位（核算中心）進行日常對帳。

二、預(yù)算外會計工作流程圖1預(yù)算外會計收費局632國庫33科國庫1綜合科科長4開戶銀行：支付5用款單位

1、預(yù)算外會計編制預(yù)算外收支分單位報表送收費局、綜合

科。

2、綜合科下達預(yù)算外撥款通知并附單位用款計劃。3、預(yù)算外會計根據(jù)預(yù)算外撥款通知錄入撥款。4、國庫科長審核后授權(quán)支付。5、開戶銀行支付資金到用款單位。6、財政、銀行、單位進行日常對帳。三、專戶會計工作流程圖業(yè)務(wù)科室：報送撥款通知單、直接支付入帳通知1222專戶會計（初國庫科長（審審）核）36國庫科4開戶銀行：支付5

單位、商品和勞務(wù)供應(yīng)商1、業(yè)務(wù)科室報送撥款通知、直接入帳通知書。2、專戶會計初審并送科長審批。

3、非網(wǎng)上銀行支付方式：科長審核后下達撥款指令，專戶

會計填開撥款單撥款。

4、網(wǎng)上銀行支付方式：專戶會計初審后，國庫科長審核后

授權(quán)支付。

5、開戶銀行支付資金到用款單位。6、財政、銀行進行日常對帳。四、用款計劃和撥款通知規(guī)范性要求

1、正常業(yè)務(wù)：用款計劃和撥款通知及預(yù)算追加通知單需由

經(jīng)辦人填開后科長簽字才為有效，工資中心申請工資資金需由主任簽字后加蓋工資專用章才為有效。2、非正常業(yè)務(wù)：用款計劃和撥款通知需由經(jīng)辦人填開后科

長簽字報主管局長審批才為有效。

擴展閱讀：國庫科職責(zé)

國庫科

一、科室職能

（一）研究、擬定并執(zhí)行國家金庫管理制度和政府總預(yù)算會計制度；（二）組織執(zhí)行市人民代表大會批準(zhǔn)的年度財政預(yù)算；匯總年度市本級財政總決算、部門決算，批復(fù)區(qū)級財政總決算、市直部門決算，

（三）負責(zé)政府總預(yù)算會計核算與管理，財政預(yù)算內(nèi)外收支和各專項資金的會計核算與管理；

（四）負責(zé)專項指標(biāo)的管理；

（五）負責(zé)市直及市對各區(qū)的財政資金調(diào)度；

（六）負責(zé)全市財政收支匯總統(tǒng)計和上報，跟蹤分析全市預(yù)算執(zhí)行情況；（七）負責(zé)市直財政預(yù)算單位銀行賬戶管理；

（八）負責(zé)稽核財政撥款和市、區(qū)的專項指標(biāo)分配；稽核應(yīng)繳預(yù)算內(nèi)、外收入情況；

（九）負責(zé)研究和推行國庫集中收付制度；

（十）負責(zé)擬定政府債務(wù)政策和管理制度，負責(zé)政府內(nèi)債發(fā)行、兌付及二級市場管理；

（十一）負責(zé)與財政審計有關(guān)的工作。二、職位設(shè)置及崗位職責(zé)

（一）科長

1.主持科室全面工作，對局長負責(zé)；

2.執(zhí)行國家金庫管理制度，推進國庫管理制度改革；3.負責(zé)預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算內(nèi)外資金調(diào)度工作，做好國庫現(xiàn)金管理與運作；4.負責(zé)預(yù)算單位及財政銀行賬戶審批；

5.負責(zé)與財政審計有關(guān)的工作；

6.負責(zé)科室與其他科室、部門溝通協(xié)調(diào)工作；

7.負責(zé)建立科室內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制度；8.負責(zé)科室隊伍建設(shè)及科內(nèi)各崗位的人員安排；9.完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）財政稽核工作

1.協(xié)助科長做好科室全面工作；

2.執(zhí)行國家各項法規(guī)政策，模范地遵守國家的方針、政策、法令和財政法規(guī)制度，推進財政各項法規(guī)制度的執(zhí)行；

3.忠于職守、依法稽核、客觀公正、實事求是，以財政政策法規(guī)為準(zhǔn)繩，如實反映稽核發(fā)現(xiàn)的問題；

4.負責(zé)對業(yè)務(wù)主管科室在預(yù)算執(zhí)行中下達和追加的本級預(yù)算單位支出指標(biāo)、追加區(qū)專項支出指標(biāo)、各類專戶撥款進行審核；

5.負責(zé)接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查，做好溝通協(xié)調(diào)工作，充分發(fā)揮財政與審計之間的橋梁紐帶作用；

6.負責(zé)執(zhí)行國庫集中收付改革的有關(guān)制度、運行，逐步完善國庫集中收付體系；

7.負責(zé)各類賬戶的規(guī)范管理工作；8.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）財政總預(yù)算會計管理工作

1.貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政總預(yù)算會計制度》，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合政府預(yù)算收支科目、現(xiàn)行財政管理體制擬訂金庫管理制度和財政總預(yù)算會計制度的補充規(guī)定。

2．全面負責(zé)總會計基礎(chǔ)管理工作，負責(zé)一般預(yù)算、基金預(yù)算、國庫集中支付資金、基本建設(shè)、國債轉(zhuǎn)貸、糧食風(fēng)險金等各項資金的收支記賬、年終轉(zhuǎn)賬等工作；

3.統(tǒng)計、分析、預(yù)測財政資金收支變化趨勢，科學(xué)調(diào)度財政資金，做好國庫現(xiàn)金管理；

4.負責(zé)與業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、開戶銀行對賬工作；5.負責(zé)編制預(yù)算資金資產(chǎn)負債表及各類會計統(tǒng)計報表；

6.負責(zé)編制市直和匯總上報市本級財政總決算，撰寫總決算分析報告和工作總結(jié)，批復(fù)區(qū)級財政總決算；

7.負責(zé)會計憑證、賬本裝訂、財政總決算、會計月報表等會計資料歸檔；8.負責(zé)預(yù)算單位及財政部門銀行賬戶開立、變更的審批管理工作及賬戶信息維護；

9.負責(zé)接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查；

10.負責(zé)與人民銀行國庫等部門進行日常業(yè)務(wù)和國庫管理改革工作的溝通與協(xié)調(diào)；

11.負責(zé)對區(qū)財政總預(yù)算會計、市直預(yù)算單位會計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)；12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）財政預(yù)算外總會計管理工作1.貫徹預(yù)算外總會計制度，全面負責(zé)預(yù)算外總會計基礎(chǔ)管理工作，負責(zé)預(yù)算外資金、住房基金等各項資金的撥付、收支記賬、年終轉(zhuǎn)賬等會計核算工作；2.負責(zé)財政專戶管理的非稅收入及預(yù)算單位往來資金收繳管理工作；3.負責(zé)與業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、開戶銀行對賬工作；

4.負責(zé)編制預(yù)算外專戶資產(chǎn)負債表及預(yù)算外資金財政專戶收支月報；5.負責(zé)協(xié)助配合編制財政總決算報表；6.負責(zé)會計憑證、賬本裝訂等會計資料歸檔；

7.接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查;

8.負責(zé)組織對各區(qū)預(yù)算外總會計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)；9.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（五）預(yù)算執(zhí)行分析工作

1.負責(zé)市本級及全市財政收支預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤分析，建立與統(tǒng)計、經(jīng)委、發(fā)改委等綜合部門的數(shù)據(jù)信息交流制度，為預(yù)算執(zhí)行分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)；

2.負責(zé)做好財政收入按月份預(yù)計工作，及時掌握收入進度，為市領(lǐng)導(dǎo)及局領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；

3.負責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)部門，做好重點稅源企業(yè)稅收完成情況的跟蹤工作，做好稅收增減因素分析；

4.負責(zé)撰寫月度的財政預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，及時向市委、市政府、省財政廳與相關(guān)部門報送；

5.跟蹤監(jiān)督市區(qū)財政體制日常運行情況；6.負責(zé)科室的其他文字綜合工作；7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（六）部門決算編審管理工作1.負責(zé)布置市直及各區(qū)部門決算工作；2.負責(zé)按照通化市部門決算編審工作流程，編制、審核、匯總、上報市本級及市區(qū)部門決算工作；

3.負責(zé)組織對預(yù)算單位財務(wù)管理人員的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；

4.負責(zé)撰寫部門決算分析報告、決算編制說明及工作總結(jié)，裝訂并上報省財政廳；

5.負責(zé)年度部門決算的歸檔工作；6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（七）預(yù)算內(nèi)撥款、國庫集中支付管理工作

1．負責(zé)一般預(yù)算、基金預(yù)算、國債轉(zhuǎn)貸、糧食風(fēng)險金等項預(yù)算內(nèi)資金的撥付管理工作；

2．負責(zé)國庫集中支付系統(tǒng)運行工作；

3．負責(zé)預(yù)算內(nèi)資金銀行票據(jù)、報表等取、送工作；4．負責(zé)省專項、市下達區(qū)專項指標(biāo)登記管理工作；5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（八）財政專戶管理工作

1．負責(zé)財政各專戶資金的繳撥管理工作；

2.負責(zé)與業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、開戶銀行對賬工作；3.負責(zé)會計憑證、賬本裝訂等會計資料歸檔；

4.接待市審計局、省審計廳、審計署的全面審計，接待審計部門和上級財政部門的專項審計和檢查;5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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