淺議票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務中存在的問題及對策

淺議票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務中存在的問題及對策

作者：李斌楊周義朱永申文章來源：CRFN原創(chuàng)點擊數(shù)：245更

新時間：201*-12-19

票據(jù)貼現(xiàn)是收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一種融資行為。該業(yè)務以“簡”、“優(yōu)”、“快”（即：辦理手續(xù)簡便、審批程序優(yōu)化，最快可實現(xiàn)當天貼現(xiàn)、利率自主定價，降低資金成本）等特點深受受到了銀企雙方的共同青睞。以岐山縣信用聯(lián)社為例，從201*年推出該業(yè)務到201*年12月底，全縣共辦理貼現(xiàn)684筆，金額21819萬元，僅此一項增加利息收入295萬元。今年1-11月份累計辦理貼現(xiàn)312筆14871萬元，實現(xiàn)利息收入192萬元。從中不難看出：票據(jù)貼現(xiàn)已成為農(nóng)村信用社改進金融服務、尋找富余資金出路、優(yōu)化資產(chǎn)結構、提高經(jīng)營效益、解決企業(yè)燃眉之急，促進地方經(jīng)濟發(fā)展的重要業(yè)務之一。但筆者通過對農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務開辦情況進行調查后認為：在票據(jù)貼現(xiàn)規(guī)模與效益迅速增長的同時，其所蘊含的風險日益顯現(xiàn)，借助貴刊，愿與各位同仁交流探討。

一、目前存在的主要問題

1、票據(jù)查詢相對滯后。目前，農(nóng)村信用社與專業(yè)銀行之間沒有跨系統(tǒng)的票據(jù)查詢網(wǎng)絡，一些專業(yè)銀行不受理信用社的查詢。為了不讓客戶流失，只好找熟人、托關系，采用電話、傳真、電報、實地查詢等傳統(tǒng)方式，查詢過程不夠嚴密。既耽誤了查詢時間又不能確保票據(jù)的真實性。致使個別社為了得到穩(wěn)固老客戶，滿足貼現(xiàn)企業(yè)急于得到資金的需要，偶爾出現(xiàn)“先斬后奏”現(xiàn)象，即先辦理貼現(xiàn)業(yè)務后進行查詢，存在著較大的經(jīng)營風險。

2、票據(jù)審查有待提高。由于農(nóng)村信用社大多票據(jù)經(jīng)辦人員未經(jīng)過專業(yè)培訓，受技術水平和審核方法的限制，在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務時僅靠肉眼鑒別真?zhèn)�，對所持票�?jù)是否具有真實貿易背景、要素是否完備以及企業(yè)財務狀況

等憑經(jīng)驗、靠推測，安全系數(shù)難以保證。

3、利率執(zhí)行較難統(tǒng)一。目前，票據(jù)貼現(xiàn)市場競爭異常激烈，各家商業(yè)銀行為分食到這塊“蛋糕”，紛紛降低門檻，部分銀行更是以犧牲制度為代價，換取貼現(xiàn)業(yè)務發(fā)展。還有一些專業(yè)銀行為了爭客戶、搶票源、謀效益，成立了票據(jù)貼現(xiàn)中心，導致我們部分信用社也在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，對票源客戶一味地遷就，同一天幾家社辦理貼現(xiàn)執(zhí)行的利率難以統(tǒng)一，其結果既減少了利息收入，又影響了信用社經(jīng)營效益的提高。

4、文本使用不夠規(guī)范。由于諸多因素影響，個別信用社在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務過程中，圖省事、怕麻煩，借款申請書代替貼現(xiàn)申請書、借款合同代替貼現(xiàn)協(xié)議、借款登記簿代替貼現(xiàn)登記簿，貼現(xiàn)貸款文本使用不夠規(guī)范，人為的加大了貼現(xiàn)業(yè)務經(jīng)營風險。

5、風險意識還需加強。隨著票據(jù)業(yè)務的蓬勃發(fā)展，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務已成為企業(yè)融資的重要渠道。不法分子也紛紛盯上這塊“肥肉”，各種詐騙案件時有發(fā)生。雖然我們在近幾年日常貼現(xiàn)業(yè)務辦理中沒有發(fā)生過差錯和事故，但從有關媒體獲息：票據(jù)貼現(xiàn)犯罪手段多種多樣，令人防不勝防。其具體形式主要表現(xiàn)為：一是偽造票據(jù)，依照票據(jù)的樣式，利用電腦掃描制板等現(xiàn)代化的工具和手段偽造假票據(jù)；二是偽造票據(jù)上的簽章，犯罪分子將真實的匯票加蓋假蓋簽章后進行背書轉讓，拿到票據(jù)的一方有可能會加蓋真實的簽章，犯罪分子將真實的匯票加蓋簽章后進行背書轉讓，拿到票據(jù)的一方有可能會加蓋真實的簽章，再進行票據(jù)轉讓。這樣，真假簽章交織一起，很難辨認。三是變造票據(jù)，主要采取消褪、刮擦、添加、填補、剪貼等手法變造票據(jù)金額和收款單位名稱；四是騙取票據(jù)，不法分子故意編造虛假的事實或隱瞞真相，利用人們的疏忽和輕信，用偷換、掉包的手段用偽造的票據(jù)騙取真實的票據(jù)；五是“克隆”票據(jù)，不法分子開出一張真實的票據(jù)，然后據(jù)以“克隆”出若干張相同的假票據(jù)，以真護假進行詐騙。

二、措施及建議1、加強教育培訓。一是要加強各級管理者風險意識教育，在強調發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的同時，必須以嚴格遵守相關法律制度規(guī)定為前提，不能因貪圖一時的利益，埋下風險隱患的禍根。其次是強化經(jīng)辦人員的風險意識，在處理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務過程中，始終堅持安全第一的宗旨，充分提高識假、反假能力。嚴格按照操作程序執(zhí)行，對任何有疑點的票據(jù)，必須一查到底。三是從提高從業(yè)人員素質入手，強化對《票據(jù)法》，《支付結算辦法》，《農(nóng)村信用社貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法及操作流程》的培訓學習，密切關注最新金融法規(guī)變化和票據(jù)市場動態(tài)和有關票據(jù)案例分析等，真正提高經(jīng)辦人員的風險防范意識和業(yè)務操作能力。四是各級聯(lián)社應積極根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，及時修訂相應的管理辦法和操作流程，完善內部制約機制，規(guī)范各環(huán)節(jié)操作程序，防范經(jīng)營風險。

2、靈活利率定價。針對當前票據(jù)貼現(xiàn)利率日趨市場化的實際，開辦社要積極深入市場，了解掌握市場行情信息，在堅持有利于信用社發(fā)展、有利于同業(yè)競爭、讓利于企業(yè)，保證效益提高的前提下，以3個月Shibor為基礎，根據(jù)票據(jù)金額的大小、期限長短，以及企業(yè)的資信等情況制定區(qū)別對待的利率政策。對金額大、貼期長，在信用社有“基本帳戶”的單位以及本地票據(jù)實行利率優(yōu)惠。同時，通過認真篩選，確立一批信用好、效益佳的優(yōu)質客戶，實行“大客戶小利率”、“小客戶大利率”的靈活政策，千方百計爭取票源，擴大市場份額。

3、堅持合規(guī)經(jīng)營。在貼現(xiàn)業(yè)務經(jīng)營過程中，建議各社必須牢固樹立合規(guī)經(jīng)營意識，嚴格票據(jù)審核制度，要嚴格把關，從嚴審查票面的真實性、合法性和有效性，從源頭上、操作上和制度上控制風險點；在大力拓展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的同時，必須堅持“先查詢，后貼現(xiàn)”制度，對大額票據(jù)堅持雙人現(xiàn)場查詢，對不按規(guī)定查詢的社在綜合業(yè)務系統(tǒng)貼現(xiàn)業(yè)務辦理中聯(lián)社堅決不予審批，有效防范貼現(xiàn)業(yè)務風險的發(fā)生。

4、強化監(jiān)督檢查。一是強化授權管理。在貼現(xiàn)業(yè)務辦理過程中，超過授權額度的必須堅持逐級審核審批制度。二是要發(fā)揮各職能部門的管理監(jiān)督作用。業(yè)務部門在審批環(huán)節(jié)、會計部門在結算環(huán)節(jié)、稽核部門在檢查環(huán)節(jié)要密切配合，信息共享，互通情況，嚴把事前、事中、事后各個環(huán)節(jié)關口，保證貼現(xiàn)業(yè)務有序開展。三是層層落實責任制，制定出一套出票、登記、查詢等較為規(guī)范且操作性強的規(guī)程和制度。同時定期組織貼現(xiàn)業(yè)務自查和互查，杜絕各類隱患，糾正違規(guī)行為，確保貼現(xiàn)業(yè)務快速、健康、持續(xù)發(fā)展。

5、建立激勵機制。票據(jù)開辦社要從查詢、貼現(xiàn)、清算等各個環(huán)節(jié)入手，強化服務意識，提高工作效率，以優(yōu)質、快捷、便利的服務吸收客戶。在加大票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務發(fā)展的同時，縣（區(qū)）聯(lián)社應參照專業(yè)銀行的做法，建立適合農(nóng)村信用社貼現(xiàn)業(yè)務發(fā)展特點的獎勵激勵機制，按貼現(xiàn)利息收入比例對貼現(xiàn)業(yè)務辦理成績突出的信用社和經(jīng)辦人員進行一定獎勵，以調動其辦理貼現(xiàn)業(yè)務的積極性。

6、加快電子化步伐。本著“積極穩(wěn)妥、安全效益”的原則，利用現(xiàn)代科技，特別是計算機技術和現(xiàn)代管理來推動中間業(yè)務向更高層次發(fā)展。從而實現(xiàn)大規(guī)模的社會化網(wǎng)絡服務，以便降低成本，多創(chuàng)效益；要通過嚴肅紀律確保通存通兌業(yè)務暢通無阻，強化宣傳力度，擴大農(nóng)村信用社的服務區(qū)域和服務范圍，為下一步建立自成聯(lián)行體系，逐步向全國聯(lián)網(wǎng)典定基礎。

擴展閱讀：農(nóng)發(fā)行辦理貼現(xiàn)業(yè)務中存在的問題

淺議農(nóng)發(fā)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的風險防控

票貼現(xiàn)業(yè)務以其流動性強、周轉靈活、收益穩(wěn)定等特點而成為各金融機構看好的“黃金業(yè)務”，因而近年來農(nóng)發(fā)行也在大力推廣此項業(yè)務，以此改變農(nóng)發(fā)行支付結算業(yè)務單一的現(xiàn)狀，拓展了新的業(yè)務領域，為實現(xiàn)業(yè)務經(jīng)營多元化開創(chuàng)了新局面，形成了新的經(jīng)營利潤來源。雖然票據(jù)貼現(xiàn)與直接放貸比較風險相對較小，然而作為一項信貸業(yè)務，票據(jù)貼現(xiàn)也必然存在一定風險，僅有案可查的票據(jù)貼現(xiàn)風險案例時有發(fā)生。因此，農(nóng)發(fā)行在拓展、營銷票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的同時，必須加強對票據(jù)貼現(xiàn)風險的防控，以確保這項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。

一、當前票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務存在的主要風險

一是從企業(yè)方面看，一些企業(yè)按規(guī)定并不符合申辦銀行承兌匯票的條件，但為達到利用票據(jù)辦理融資的目的，不惜以欺騙手段提供虛假財會報表、虛假商業(yè)合同、虛假稅收報告、虛假市場調查，以此提高信用等級，套取辦理票據(jù)的信用。企業(yè)的欺騙行為往往會使其到期不能按時還貸，造成貸款大量逾期使用，到頭來銀行不得不背書墊款。

二是從銀行方面看，有的急功近利，對企業(yè)提供的商品交易合同或不良資產(chǎn)，對無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè)，繼續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期銀行承兌匯票款；有的隨意放大銀行信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票；為逃避上級

行授信額度控制，一些經(jīng)辦行或經(jīng)辦部門采取拆分手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發(fā)；有的擅自放寬保證金收取比例或放松抵押擔保條件，為一些資信度不符合規(guī)定的企業(yè)簽發(fā)匯票，給銀行資產(chǎn)帶來極大風險。同時，個別銀行有賬外經(jīng)營銀行承兌匯票業(yè)務問題；有的在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，只注重匯票本身真實性，卻放松對企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導致為無真實貿易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)；有的違規(guī)簽發(fā)無貿易背景的承兌匯票和辦理貼現(xiàn)；還有些將貼現(xiàn)資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營領域，甚至流入股市，嚴重擾亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營和票據(jù)市場秩序。

三是票據(jù)“中間商”的出現(xiàn)，影響了貼現(xiàn)業(yè)務開展。在南方已經(jīng)出現(xiàn)了一些專門經(jīng)營票據(jù)的包裝公司、金融掮客，他們以合法公司為幌子，幫助企業(yè)進行票據(jù)包裝，從中牟利；個別金融機構人員違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，為中間商提供便利，使票據(jù)風險隱蔽性增大，加大了風險識別難度。

四是虛假、克隆票據(jù)仍然存在，票據(jù)真?zhèn)坞y以識別。隨著科學技術的不斷進步，一些犯罪分子利用高科技手段提高制假水平，仿真手段更加先進、逼真的高仿真“克隆匯票”達到了以假亂真的地步，在一線臨柜操作員面對票據(jù)真假鑒別能力不高，又缺少先進防偽儀器的情況下，存在受理偽票的風險。

五是銀行工作人員和企業(yè)財務人員工作失誤造成潛在風險。在辦理貼現(xiàn)的過程中，會出現(xiàn)因銀行工作人員責任心不強，

違規(guī)操作，造成銀行承兌匯票的要素不規(guī)范現(xiàn)象；同時企業(yè)因業(yè)務往來在背書轉讓的過程中，由于財務人員因缺乏金融票據(jù)知識造成背書人簽章不到位、被背書人全稱填寫與印章不符等現(xiàn)象，就會造成匯票到期不能及時付款，影響匯票到期承兌結算，如果貼現(xiàn)企業(yè)又拒絕承擔責任，就給銀行追索資金增加風險。

二、票據(jù)貼現(xiàn)風險防控措施

票據(jù)貼現(xiàn)風險具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特點，因此在業(yè)務辦理過程中應嚴密手續(xù)、規(guī)范操作，這是防范票據(jù)貼現(xiàn)風險的前提。具體來說應堅持做到以下幾個方面：

第一、要高度重視票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務風險的防控。深刻認識銀行票據(jù)業(yè)務領域日益突出的潛在風險，票據(jù)詐騙對客戶和銀行資金安全構成的巨大威脅，必須清醒認識到銀行票據(jù)結算工作面臨的嚴峻挑戰(zhàn)，徹底改變“票據(jù)業(yè)務是低風險業(yè)務”的錯誤觀念，進一步強化合規(guī)經(jīng)營意識，提升制度執(zhí)行力，高度重視票據(jù)業(yè)務風險防范工作，完善經(jīng)營，加強管理，有效管理和控制可能出現(xiàn)的各種風險。

第二，要堅持貼現(xiàn)條件。有關經(jīng)辦人員在受理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務時，首先必須認真審查貼現(xiàn)條件，符合規(guī)定才能受理，不能有半點疏忽。其次，要規(guī)范操作行為。業(yè)務人員在受理過程中，必須嚴格按照規(guī)定流程依次進入各個環(huán)節(jié)，切忌疏漏。一是要核實貿易背景。申請貼現(xiàn)人與出票人（或直接前手）之間必須有真實合法的商品或勞務交易關系，并且提供雙方簽定的真實合法的商品

或勞務交易合同及增值稅發(fā)票原件。同時還要認真審查增值稅發(fā)票、合同與貼現(xiàn)票據(jù)的相關性和真實性，確保貼現(xiàn)申請人與前手具有真實、合法的商品或勞務關系等。二是經(jīng)辦人員在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，要切實做好查詢查復工作，認真執(zhí)行《中國人民銀行關于完善票據(jù)業(yè)務制度有關問題的通知》等相關查詢查復制度，按有關規(guī)定向承兌銀行進行查詢，核實匯票的真實性、他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)、是否已辦理掛失止付等，未經(jīng)查詢確認的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)。

第三、審票要認真、仔細。要對票據(jù)的真?zhèn)�，票�?jù)的要素及背書、印章全面審核。防止假票、克隆票、問題票的出現(xiàn)。承兌匯票的防偽反假應注意以下幾點：一是注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)�。銀行承兌匯票的印制有著嚴格規(guī)定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其他重要空白憑證的特點；各簽發(fā)行都有各自銀行特定的行徽和標志；冠字號碼在匯票背面呈紅色滲透效果，等等，這些都是防偽的第一道屏障。二是注意從票面記載事項上鑒別真?zhèn)巍ｃy行承兌匯票作為一種集結算、融資功能為一體的結算工具，對其票面的記載事項填寫都有很高的要求，如付款行全稱填寫的語序、匯票期限最長為6個月、大寫日期填寫規(guī)定等，犯罪分子最易在票據(jù)記載事項的偽造這一環(huán)節(jié)露出馬腳，因此這是識假防詐的重要環(huán)節(jié)。三是注意對匯票專用章的鑒別。各個銀行都有自已銀行統(tǒng)一刻制的匯票專用章，因此，受理匯票時，首先應到承兌匯票簽發(fā)行對應的本地銀行對匯票專用章折角核對，

辨別真?zhèn)巍Ｋ氖且�注意票�?jù)的有效性，防止對已被承兌地掛失并經(jīng)公示催告的票據(jù)進行貼現(xiàn)。

第四、完善內控制度，強化內部管理，使票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務流程和操作達到規(guī)范化要求并落實到位，這是防范票據(jù)貼現(xiàn)風險的屏障。一是要完善制度建設。根據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務風險狀況、階段性特征及上級行有關貼現(xiàn)管理規(guī)定，制定相應的票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法，確定貼現(xiàn)的手續(xù)、條件、業(yè)務程序和操作要點，同時明確崗位職責，加強業(yè)務部門對業(yè)務程序的約束和控制，從制度上保障票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的規(guī)范、安全、有效運作。二是切實落實崗位職責�；鶎泳W(wǎng)點要對票據(jù)初審、票據(jù)查詢、貼現(xiàn)核算、票據(jù)保管、貼現(xiàn)資金流向等事項負責；會計、客戶、信貸等各相關部門要確定專人，分別對票據(jù)真實性、貿易背景真實性、貼現(xiàn)利率執(zhí)行情況等環(huán)節(jié)負責。

第五、要規(guī)范管理。一是規(guī)范基礎管理。認真做好貼現(xiàn)業(yè)務相關資料收集保存工作，建立貼現(xiàn)業(yè)務臺賬，保證貼現(xiàn)資金按期收回。二是規(guī)范責任管理。貼現(xiàn)業(yè)務從受理、審批到賬務核算的各個環(huán)節(jié)，必須實行嚴格的責任管理，凡職責不到位，形成貼現(xiàn)風險隱患的，要追究當事人應負的責任。三是規(guī)范跟蹤管理。開展企業(yè)貼現(xiàn)資金流向的后續(xù)管理，監(jiān)測企業(yè)合法合規(guī)使用貼現(xiàn)資金。

第六、加強業(yè)務培訓，嚴防票據(jù)業(yè)務操作風險。一是從提高從業(yè)人員綜合素質入手，強化對《票據(jù)法》、《支付結算辦法》、

《票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法》的培訓學習，密切關注最新金融法規(guī)變化和票據(jù)市場動態(tài)及有關票據(jù)案例分析等，防范操作風險。二是不斷強化員工職業(yè)操守教育，提高員工道德素質，增強員工自我約束能力，防范道德風險。三是加強票據(jù)業(yè)務案件風險防范的對外宣傳。在不泄露銀行秘密的前提下，加強對開戶企業(yè)票據(jù)業(yè)務知識的宣傳，增強企業(yè)財務人員的防范意識，使票據(jù)業(yè)務案件風險防范關口前移。

第七、積極推行電子票據(jù)，杜絕假票風險。由于電子票據(jù)是經(jīng)過安全認證的電子數(shù)據(jù)流和可靠的電子簽名，能夠有效杜絕假票、克隆票的發(fā)生，減少票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務風險。

友情提示：本文中關于《淺議票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務中存在的問題及對策》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，淺議票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務中存在的問題及對策：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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