授信管理辦法

銷售收款授信管理辦法

1目的

為了規(guī)范公司銷售收款流程，提高企業(yè)抵御風(fēng)險能力，特制定本管理程序。2適用范圍

本管理辦法規(guī)定了新疆康正農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司就符合我公司收款授信資格的優(yōu)質(zhì)客戶，實行賒銷或分期付款的方式。3管理職責(zé)

3.1公司領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)：

對客戶收款授信及信用額度的審批。3.2市場部是銷售收款授信評定的歸口管理部門

A、負責(zé)收集、保管客戶資料與評定結(jié)果；

B、對評定結(jié)果直接與銷售合同一并交財務(wù)部，作為發(fā)出商品與收款的依據(jù)；

C、客戶的銷售收款授信指標(biāo)評定工作每半年進行一次；D、組織在實施本程序過程中的糾正預(yù)防和監(jiān)督考評。3.3財務(wù)部職責(zé)

A、負責(zé)對銷售收款授信評定的確認；

B、已評定為賒銷的客戶，對其付款記錄實施每月跟蹤，一旦發(fā)生超出信用期限逾期付款的行為，可建議立即停止發(fā)貨。該客戶的信用等級隨之降低；

C、負責(zé)對銷售收款授信工作實施實行不定期檢查。4內(nèi)容與要求

4.1賒銷、分期收款方式適用范圍

賒銷適用于與公司至少有十次經(jīng)濟業(yè)務(wù)來往，且在經(jīng)濟往來中嚴格遵守合同，愿持續(xù)與公司發(fā)生經(jīng)紀業(yè)務(wù)往來，綜合各項評定指標(biāo)，符合公司收款授信條件，被評為A級、B級、C級、D級的客戶。

分期付款適用于與公司首次開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)，符合一定條件的新客戶，如該客戶愿持續(xù)與公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，信譽良好，經(jīng)評審，符合公司收款授信條件的，可享受賒銷待遇。4.1.1賒銷客戶的確認，以及評定指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)

收款授信評定指標(biāo)與評分分值實得分值3010203010100收款授信條件、期限額度條件標(biāo)準(zhǔn)等級授信期限信用額度90分以上A90天收款授信評定70分以上B60天指標(biāo)總分50至69分C30天49分以下D0注：D級客戶不得實行賒銷，必須采用直接收款方式。收款記錄評定標(biāo)準(zhǔn)條件分值備注每次付款時間在合同規(guī)定內(nèi)30分每超出合同規(guī)定一天扣逾期付款<30分一分，可直接扣到負數(shù)屢次收款記錄計算公式如下：收款記錄評定分值=30累計收款鏟除天數(shù)/回款筆數(shù)

評定指標(biāo)收款記錄注冊資金銀行資產(chǎn)證明銷售毛利率銷售收入總分注冊資金評定標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分數(shù)50萬元以下5分50~100萬元6分100~200萬元7分注冊資本200~500萬元8分500~1000萬元9分1000萬元以上10分銀行資產(chǎn)余額證明評定標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值超過80%20分60%~79%15分銀行資產(chǎn)余額/預(yù)計銷售35%~59%10分額*100%20%~34%5分20%以下0分銷售毛利率評定標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值18%以上30分14%~18%25分10%~14%20分銷售毛利率6%~10%15分3%~6%10分3%以下5分銷售毛利：銷售收入銷售成本（指該公司核定的最低銷售價格）銷售毛利率=銷售毛利/銷售成本*100%

銷售收入評定標(biāo)準(zhǔn)收入標(biāo)準(zhǔn)分值10萬元以下6分10~20萬元7分20~50萬元8分50~100萬元9分100萬元以上10分4.1.2分期收款客戶的確認，以及評定指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)

分期收款客戶授信評定指標(biāo)與分值評定標(biāo)準(zhǔn)分值收款記錄空注冊資金10分銀行資產(chǎn)余額證明20分銷售毛利率30分銷售收入10分總分70分條件分期收款客戶授信條件與付款額度標(biāo)準(zhǔn)等級40分以上A收款授信評定指標(biāo)總分20至39分BC20分以下分期收款客戶各項指標(biāo)的評定標(biāo)準(zhǔn)同上。付款收到70%貨款后發(fā)出商品。驗收合格后支付剩余貨款收到90%貨款后發(fā)出商品，驗收合格偶支付剩余貨款現(xiàn)款現(xiàn)貨5相關(guān)記錄的附件5.1客戶檔案表

擴展閱讀：授信管理辦法

授信管理辦法（草稿）

第一章總則

第一條為強化內(nèi)部控制，提高防范和控制風(fēng)險的能力，實現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)規(guī)章制度，制定本辦法。第二條授信是指公司通過綜合評價客戶資信狀況、授信風(fēng)險和信用需求因素，在信用風(fēng)險限額的基礎(chǔ)上核定信用控制量，并通過對授信額度的使用、監(jiān)控控制客戶風(fēng)險的過程。

第三條公司對客戶授信應(yīng)遵循以下原則：

(一)應(yīng)根據(jù)客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債比例情況、償債能力等因素，確定不同的授信額度。

(二)要根據(jù)客戶的具體情況及時調(diào)整對客戶的授信額度。

(三)應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶的實際資金需求、還款能力，以及合作銀行的信貸政策和提供貸款能力，具體確定每種信貸業(yè)務(wù)的額度。

(四)授信是公司對客戶能力的內(nèi)部認定，可以不向客戶公開，不作為向客戶的法律承諾，不必與客戶簽訂協(xié)議等。

第二章授信對象、方式、期限

第四條授信對象。公司授信對象是已與公司建立了信貸關(guān)系或擬向公司申請建立信貸關(guān)系的所有客戶。第五條授信分為基本授信和特別授信兩種方式。(一)基本授信包括：

1、對單個客戶的最高授信額度；

2、對單個客戶分別以不同方式(貸款擔(dān)保、委托貸款、銀行承兌匯票敞口擔(dān)保、保函、投資等)授信的額度。(二)特別授信包括：

1、因客戶情況變化需要增加的授信；

2、因國家貨幣信貸政策或市場變化，超過基本授信所追加的授信；

3、特別項目融資的臨時授信。

第六條授信期限應(yīng)根據(jù)客戶對象、授信方式的不同分別確定，對客戶授信的有效期一般為1年。

第三章授信額度

第七條核定客戶授信額度的前提是測算客戶的授信控制量。授信控制量主要依據(jù)客戶償債能力來測算。

第八條授信額度的核定包括最高授信額度及其項下的單項信用品種授信額度的核定。各單項信用品種授信額度之和不得超過該客戶授信總額度。

第九條核定客戶授信額度，要依據(jù)客戶經(jīng)營情況合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險的能力和信用社承擔(dān)風(fēng)險的能力審慎確定。

第四章操作程序第十條授信操作程序一般分為受理、信用評級、提出授信額度建議、額度審批、額度使用及后續(xù)管理等六個環(huán)節(jié)。(一)受理。對擬進行授信的客戶，按規(guī)定受理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動搜集客戶資料，為客戶申報額度授信，不準(zhǔn)客戶參與申報材料的編制。

(二)信用評級。對擬進行授信的客戶，公司應(yīng)初評客戶信用等級。

(三)提出授信額度建議。在綜合考慮以下因素，提出對企業(yè)的授信額度。

1、客戶的客觀信用需求；

2、預(yù)計客戶從其他金融機構(gòu)取得信用或歸還其他金融機構(gòu)信用的情況；

3、公司的信貸政策和提供信用能力。(四)額度審批

1、審查。風(fēng)險管理部門進行審查。同時應(yīng)重點審查是否具備以下資料：

(1)授信申報。是否有對該業(yè)務(wù)的明確決策意見(授信額度、期限、價格等)、風(fēng)險、效益分析和擬采取的防范措施。(2)客戶信用評級報告。

(3)對客戶信用等級認定，是否達到A級以上標(biāo)準(zhǔn)。(4)經(jīng)財政部門核準(zhǔn)或會計(審計)事務(wù)所審計的近3年的財務(wù)報告和審計報告，以及申請授信額度前最近一期財務(wù)報表及財務(wù)變動說明。

(5)其他要求的材料。2、審批。

風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一對客戶的整體授信額度進行評審。(五)額度使用

1、在額度有效期內(nèi)任一時點，客戶在公司的信貸業(yè)務(wù)余額不得超過授信總額度。

2、辦理額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)時按照相關(guān)信貸品種的要求執(zhí)行。3、在授信額度內(nèi)對具體業(yè)務(wù)的審批按擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行。(六)后續(xù)管理

對授信客戶采取日常監(jiān)測、定期分析評價的管理方式，根據(jù)具體情況隨時調(diào)整授信額度。

1、業(yè)務(wù)部門對授信工作進行管理，掌握對客戶核定授信額度的情況，負責(zé)督促監(jiān)測、分析客戶經(jīng)營財務(wù)狀況的變化，以及其他金融機構(gòu)對客戶信貸投入的變動情況。風(fēng)險管理部門負責(zé)監(jiān)督在授信額度內(nèi)按規(guī)定辦理授信業(yè)務(wù)。

2、授信客戶在發(fā)生具體信貸業(yè)務(wù)后，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門根據(jù)規(guī)定做好信貸業(yè)務(wù)后續(xù)管理工作。

第五章授信的調(diào)整與終止第十一條授信客戶在授信期間內(nèi)發(fā)生下列重大事項之一，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門要根據(jù)對客戶重新評價的結(jié)果，調(diào)整或取消授信額度：

(一)授信客戶所在地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險；(二)授信客戶發(fā)生重大經(jīng)營困難和風(fēng)險；(三)市場發(fā)生重大變化；(四)貨幣政策發(fā)生重大調(diào)整；

(五)兼并、收購、分立、合并、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組、終止等重大體制變革；

(六)總投資超過客戶前三年稅后利潤之和的重大建設(shè)項目；(七)標(biāo)的額達到凈資產(chǎn)的30％的重大法律訴訟；(八)對外擔(dān)保額達到凈資產(chǎn)的30％的重大對外擔(dān)保；(九)重大人事調(diào)整；

(十)重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马棧?十一)其他應(yīng)調(diào)整授信額度的情況。

第十二條授信客戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息或造成公司被迫墊款的情況，公司要限令其在15日內(nèi)改正，逾期不改正的，要立即取消授信額度。

第六章罰則

第十三條對發(fā)生下列情況之一的，對直接責(zé)任人進行相應(yīng)處罰：(一)不認真履行崗位職責(zé)，因調(diào)查失實、審查不嚴，造成授信決策失誤；

(二)參與或默許客戶編制虛假報表以騙取信用等級和授信；

(三)擅自向客戶透露公司客戶評價指標(biāo)和評價方法；(四)擅自對外提供客戶財務(wù)數(shù)據(jù)等信息。

第七章附則

第十四條本辦法由公司風(fēng)險管理部負責(zé)解釋和修改。第十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。

友情提示：本文中關(guān)于《授信管理辦法》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，授信管理辦法：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請聯(lián)系我們及時刪除。

《授信管理辦法》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://m.hmlawpc.com/gongwen/567496.html

• 上一篇：授信評審部職責(zé)
• 下一篇：縣政府辦公室政務(wù)公開工作情況匯報