小金庫全面檢查總結(jié)報告

“小金庫”全面檢查總結(jié)報告

按照《**省國土資源廳關于進一步做好“小金庫”專項治理工作全面檢查的通知》要求，我局領導高度重視,為確保專項治理工作的順利進行，成立了由主管局長為組長、辦公室主任、會計為成員的治理“小金庫”工作領導小組，專項治理的具體工作由辦公室負責，局機關各科室、局屬各事業(yè)單位及派出機構(gòu)積極配合，認真開展了“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)將全面檢查情況報告如下：

在201*年全市“小金庫”治理整頓中，通過自查，我局下屬自收自支事業(yè)單位在北京路延伸段有一處房屋出租，201*年以前此房屋一直閑置，201*年11月至201*年10月，共收取租金**元，其中支出**元，結(jié)余**元。同年6月，我局主動向市治理“小金庫”檢查組匯報了“小金庫”治理整頓工作情況，并及時向市非稅局上繳了房屋租賃費結(jié)余款**元。201*年，我局按照市清理“小金庫”檢查組的意見，對201*年11月至201*年10月收取的房屋租賃費**元，開具了稅務發(fā)票，計入局屬事業(yè)單位財務賬戶。通過此次全面檢查，局機關各科室、局屬各事業(yè)單位、派出機構(gòu)和永昌縣國土資源局均沒有發(fā)現(xiàn)以任何名義、任何形式私設“小金庫”的現(xiàn)象。

今后，我局將嚴格按照《通知》要求，認真開展“小金庫”治理自查自糾工作，嚴格財務管理，強化內(nèi)部監(jiān)管，建

立和完善防治“小金庫”的長效機制。一是加強收費管理，嚴格按核準的收費項目和收費標準收費，堅決禁止擅自提高標準以及減免費用等問題的發(fā)生。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”制度和“一支筆”審批制度，對于所有行政事業(yè)性收入和支出，及時足額上繳市財政，堅決禁止坐支、挪用、截留財政資金及行政事業(yè)性收入和其他收入等問題的發(fā)生。二是加強財務管理，嚴格執(zhí)行《會計法》、《預算法》，把所有收入全部納入財務預算，按預算規(guī)定劃撥、支配、使用資金，增強財務預算的透明度。三是全面落實工作責任，明確“一把手”是“小金庫”問題的第一責任人，制定有效措施，加強監(jiān)督管理，不斷把“小金庫”治理整頓工作引向深入。四是加強制度建設，建立和完善財務管理制度、大額資金使用會議制度、發(fā)票報銷制度、群眾舉報制度、責任追究等制度，推進“小金庫”治理長效機制建設。五是加強賬戶管理，嚴格執(zhí)行賬戶開立、使用、管理有關政策規(guī)定，堅決落實賬戶集中審批和統(tǒng)一開戶制度，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理體系、資金資產(chǎn)內(nèi)部牽制制度等內(nèi)控制度，確保資金資產(chǎn)全程控制，安全完整和規(guī)范運行。

二一一年十一月二十九日

擴展閱讀：小金庫治理工作匯報

《小金庫治理報告》：

一、工作開展情況（一）高度重視，加強領導，全面動員部署專項治理工作1、迅速動員部署，提高

《小金庫治理工作報告》正文開始>>一、工作開展情況

（一）高度重視，加強領導，全面動員部署專項治理工作

1、迅速動員部署，提高思想認識

7月19日，國資委召開中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議，公司高度重視，迅速成立專門領導機構(gòu)，制定工作方案，于7月26日召開公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作電視電話會議。公司總經(jīng)理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作重要講話，傳達學習黨中央、國務院和國資委有關文件和會議精神，全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作，要求各單位按時保質(zhì)完成專項治理工作，徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機制。

會后，系統(tǒng)各單位立即行動，層層部署，迅速落實，在7月底前將中央、國資委和集團公司關于“小金庫”專項治理的政策要求傳達到了系統(tǒng)全體職工，提高全體干部職工對專項治理工作的思想認識，營造良好的治理環(huán)境。

2、建立組織機構(gòu)，加強工作指導

公司成立了由總經(jīng)理和黨組書記任組長、總會計師和紀檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，領導公司系統(tǒng)各單位開展專項治理工作，領導小組下設辦公室，主任由紀檢組長兼任，成員由監(jiān)察、財務、人資和審計等部門負責人構(gòu)成，負責貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策部署。辦公室還抽調(diào)專人具體落實專項治理日常工作，形成了順暢的溝通機制和業(yè)務指導機制，確保各項工作順利開展。

系統(tǒng)各單位全部按照公司要求，成立了由主要領導親自掛帥，分管領導參加，有關業(yè)務部門參與的“小金庫”專項治理工作領導機構(gòu)和由分管領導負責的“小金庫”專項治理工作機構(gòu)。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制。

3、做好宣傳發(fā)動，細化實施方案

公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關政策規(guī)定，在公司外網(wǎng)開設了“小金庫專項治理”專欄，公布有關政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設立專項治理舉報電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報電話、郵箱，廣泛發(fā)動群眾，鼓勵群眾舉報。

公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理實施方案》，系統(tǒng)各單位結(jié)合實際也相應制訂了專項治理工作方案，明確了各階段的工作目標、任務和措施。公司在開展專項治理工作上要求各單位注重“四結(jié)合”，即要與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與年度決算

發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合，有計劃、有針對性地開展工作。

（二）全面開展自查自糾，狠抓工作落實

1、深入發(fā)動，扎實推進自查自糾工作

8月31日，在專項治理工作進展到自查自糾的關鍵階段，公司再次召開全系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾工作電視電話會議�？偨Y(jié)動員部署階段工作，進一步強調(diào)部署公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經(jīng)理、“小金庫”專項治理工作領導小組組長曹培璽主持會議并作重要講話，要求各單位高度重視專項治理工作，從講政治、識大體、顧大局的高度出發(fā)，從維護公司政治安全、經(jīng)營安全、形象安全的高度出發(fā)，認真開展自查自糾，主動暴露問題，把專項治理工作提升到事關公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓實，而且要確確實實抓出成效。

2、落實責任，實行雙承諾

在自查自糾工作開始階段，公司要求總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人簽署過程承諾書：承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過場，不留死角；確保專項治理內(nèi)容沒有遺漏，自查徹底，糾正及時，上報信息真實、完整，不發(fā)生隱瞞不報現(xiàn)象；確保將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進行公示，嚴格接受職工群眾監(jiān)督。在自查自糾工作結(jié)束時，公司要求負責人簽署結(jié)果承諾書：對于自查沒有“小金庫”的要進行承諾，對于自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，還要承諾再無其它“小金庫”，即對是否存在瞞報、漏報的情況進行承諾。公司總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人均簽署了過程承諾書及結(jié)果承諾書。雙承諾制結(jié)合公示制，確保專項治理工作接受各方監(jiān)督。

3、創(chuàng)新工作方法，確保工作成效

為確保自查自糾取得實效，系統(tǒng)各單位結(jié)合實際，多形式、多層次、多角度地開展專項治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開了自查自糾工作交流座談會，華能股份公司“小金庫”專項治理工作領導小組成員，領導小組辦公室成員，工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負責人分別與37家單位負責人進行“一對一”交流座談。華能山東公司對一廠多制、存在多個核算主體、管理單位較多、現(xiàn)有基建任務以及新加入單位等占所屬單位60%的12家單位進行了檢查督導，確保專項治理工作成效。

通過宣傳發(fā)動、責任落實、創(chuàng)新方法等工作措施，確保了系統(tǒng)各單位自查范圍涵蓋了財務、人資、基建、燃供等各個部門，三產(chǎn)、檢修、后勤服務及其它表內(nèi)表外全部企業(yè)，收入、支出、資產(chǎn)的確認和計量以及發(fā)票、合同、票據(jù)的真實性、合理性等各個領域。

（三）開展重點檢查，夯實自查自糾成果

1、周密安排，制定檢查方案

為做好重點檢查工作，確保檢查質(zhì)量，公司結(jié)合實際，認真研究，印發(fā)了《“小金庫”專項治理重點檢查工作實施方案》，確定了公司重點檢查工作目標、程序、內(nèi)容和方法等。

重點檢查工作方案確定了三項檢查要點、五類檢查內(nèi)容、八種檢查方法及四點具體要求等。

2、抓細抓實，統(tǒng)一檢查要求

根據(jù)重點檢查工作實施方案，公司進一步細化了開展重點檢查工作程序和檢查內(nèi)容，統(tǒng)一標準、程序，增強了重點檢查工作開展的操作性和針對性。公司重點檢查的統(tǒng)一程序為：（1）召開進點見面會，明確重點檢查工作目標、工作程序和配合要求；（2）召開干部、職工大會，對中央和國資委開展專項治理的政策和工作進行再宣傳和再動員，鼓勵群眾舉報和監(jiān)督；（3）發(fā)放調(diào)查問卷，了解被檢查單位治理工作開展情況；（4）重點檢查公示，第一時間將公示張貼在被檢查單位辦公場所，公示內(nèi)容包括檢查時間、內(nèi)容、要求，國資委和公司舉報電話、檢查組組長電話，以及舉報“小金庫”獎勵政策等；（5）開展現(xiàn)場檢查工作，通過重點訪談、翻閱已有審計成果、查看會議紀要、核實財務賬簿等方式排查“小金庫”；（6）總結(jié)分析，形成重點檢查報告。

3、精心組織，確保檢查成效

重點檢查范圍涵蓋公司所屬全部重要區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司，在各區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司的基礎上再抽查若干家基層企業(yè)，做到了全面檢查和重點檢查同時兼顧。公司組織派出了25個檢查組、一百余人，對所屬12家產(chǎn)業(yè)區(qū)域公司及其71家基層單位進行了重點檢查，二級產(chǎn)業(yè)公司覆蓋面達48%，總體覆蓋達30%。

重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關于“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重點檢查，進一步夯實了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫”專項治理工作任務奠定堅實基礎。

（四）認真整改落實，不斷深化鞏固專項治理成果

1、制定工作方案，分步實施，逐項落實

為進一步做好“小金庫”專項治理工作，確保整改落實階段各項工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案》，明確了六大目標，布置了六項任務，提出了四點要求，使“小金庫”專項治理整改落實工作堅持高標準、嚴要求，以求真務實的精神，分步實施，扎實推進，一項一項抓落實，切實增強整改工作的針對性和實效性，不斷深化鞏固專項治理成果。

2、提高認識，迅速落實，扎實開展專項治理“回頭看”工作

12月初，《關于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》（國資發(fā)評價[201*]175號）下發(fā)后，公司迅速行動，進一步加大“回頭看”工作力度，公司領導通過召開公司系統(tǒng)視頻會議專門部署，務求實效。系統(tǒng)各單位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結(jié)果的基礎上，繼續(xù)加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關注重點單位、重點業(yè)務，主要采取了“六看三追五不放過”的做法，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，同時鼓勵主動申報，鼓勵員工舉報，不斷深化和鞏固“小

金庫”治理成果。

3、采取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫”的長效機制

公司高度重視整改工作，系統(tǒng)各單位認真分析本企業(yè)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實工作方案，結(jié)合單位實際情況，明確整改要求、整改措施、責任人和完成時限，確保整改工作事實清楚、定性準確、處理得當、整改到位，不留死角和隱患，堅決杜絕“查而不糾”和“前清后亂”。對自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認真核實余額的基礎上，及時納入了單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進行了財務、稅務處理；對于小團體私分、挪用的“小金庫”，及時進行了追繳；對自查上報的“小金庫”，按照自查自糾有關處理原則，對責任單位和責任人員進行了必要處理。各單位針對發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取了切實有效的整改措施，建立健全相關管理制度，防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。

二、取得的主要成效

（一）摸清了“小金庫”資金來源，發(fā)現(xiàn)了管理薄弱環(huán)節(jié)

公司系統(tǒng)通過對各項經(jīng)濟事項和業(yè)務處理進行徹底排查發(fā)現(xiàn)，所屬27家企業(yè)存在“小金庫”72個，201*年底“小金庫”滾存余額1,059.14萬元，201*年后新增金額1,503.03萬元，累計金額2,562.17萬元；201*年后支出金額1,673.11萬元，201*年10月底“小金庫”余額899.36萬元。截至目前，發(fā)現(xiàn)的“小金庫”已全部停止運作，并納入了單位法定賬簿管理或按照國家有關規(guī)定處理。

通過對“小金庫”問題的分析，發(fā)現(xiàn)“小金庫”設立形式主要包括：

1、通過隱匿收入設立“小金庫”，資金來源主要包括對外提供機組大修勞務收入、廢舊資產(chǎn)處置收入、灰渣處置收入、資產(chǎn)出租收入、稅費手續(xù)費返還收入等。

2、通過虛列支出設立“小金庫”，主要包括虛列管理費用、銷售費用、財務費用等期間費用、人工成本等。

3、其他原因設立“小金庫”，主要包括產(chǎn)權(quán)瑕疵無法入賬資產(chǎn)和安全風險等抵押金收入。

（二）積累了工作經(jīng)驗，夯實了工作基礎

在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫”的資金來源渠道，查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎上，同時取得以下成效：

1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，堅定了鏟除“小金庫”的信心和決心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣泛動員，積極行動，“小金庫”治理工作取得階段性成果。公司系統(tǒng)各單位通過加強政策學習，深刻領會中央精神，切實認識“小金庫”的危害性，進一步深化了開展“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，再接再厲，樹立信心，堅定決心，繼續(xù)把“小金庫”

治理工作推向深入。一是將防治“小金庫”納入本單位財務工作的年度計劃和長遠規(guī)劃，列為內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察工作的重要內(nèi)容；二是把“小金庫”防治工作作為年度績效考核內(nèi)容，確�！靶〗饚臁狈乐喂ぷ鞯某�態(tài)化。

2、通過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎。對“小金庫”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都必須堅決清除，絕不姑息。同時，對中央已經(jīng)明確的“依法依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策進行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎。依靠群眾，鼓勵監(jiān)督，一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱，實現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強各級領導人員和員工的責任意識和法紀觀念；三是制定“小金庫”責任追究制度，做到常抓不懈。

3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。在“小金庫”治理工作過程中，除采用領導重視，廣泛動員、制定方案、加強組織，統(tǒng)一部署、分級負責、分類指導等傳統(tǒng)的工作經(jīng)驗以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。一是“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合；二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人不但要簽署過程承諾書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺漏，而且要簽署結(jié)果承諾書，承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制；四是“一對一”，組織所屬單位召開了自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領導小組成員、領導小組辦公室成員以及工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負責人分別與各單位負責人進行“一對一”交流座談；五是“六看三追五不放過”，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，一看思想認識是否到位，二看宣傳動員是否到位，三看組織領導是否到位，四看工作措施是否到位，五看責任追究是否到位，六看整改落實是否到位。通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查賬內(nèi)、賬外、隱匿在單位外部的“小金庫”。通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，即形成原因不查清不放過、涉及款項不追繳不放過、相關責任不追究不放過、警示教育不到位不放過、防范措施不落實不放過。

4、促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系統(tǒng)各單位根據(jù)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和排查特殊管理資金（資產(chǎn)）暴露出來的各類管理隱患，按照“標本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的要求，通過完善體制、深化改革、健全制度和強化監(jiān)管，綜合采取完善治理結(jié)構(gòu)、推進預算管理、改革分配制度、健全內(nèi)控體系、強化資金管理、規(guī)范職務消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法，“開前門，關后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治理，促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加強制度建設，制定、修訂了財務、審計、投資、評價、人事等黨政制度85項；二是內(nèi)部審計工作深入開展，公司系統(tǒng)全年共完成審計項目1076項，提出整改建議1968項，完成整改1628項，設備檢修、更新改造專項審計調(diào)查、基建工程審計等取得積極成效。

三、下一步的工作

（一）對管理薄弱環(huán)節(jié)有針對性地進一步加強管理

1、堅持專款專用，進一步加強保險防災費及各類代辦手續(xù)費收入管理

公司下發(fā)了《關于加強保險防災費和各類代辦手續(xù)費收入管理的通知》（華能財[201*]295號），要求系統(tǒng)各單位進一步加強對相關收入的管理，將保險公司支付的保險防災費及開展代理業(yè)務收取的代辦手續(xù)費全額入賬，并�？顚Ｓ�，杜絕產(chǎn)生“小金庫”的可能。

2、理順業(yè)務流程，進一步加強廢舊資產(chǎn)處置、資產(chǎn)出租管理

隱匿廢舊資產(chǎn)處置收入發(fā)生“小金庫”問題的情況相對密集，各單位應按照集團公司有關規(guī)定，規(guī)范廢舊物資處理和資產(chǎn)出租管理，理順有關業(yè)務流程，完善內(nèi)控制度，明確關鍵控制崗位，落實責任人及獎懲制度，各有關部門密切配合，互相監(jiān)督，確保該類收入入賬及時、完整。

3、嚴格審批程序，進一步加強保證金、押金類收入管理

對于保證金、押金類收入，各單位應將收取的款項通過單位法定賬簿核算處理，規(guī)范審批程序，嚴格發(fā)放、退還手續(xù)，杜絕形成賬外資金。

4、規(guī)范關聯(lián)交易，進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理

由于歷史等原因，多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，管理有待進一步規(guī)范。各單位應進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理，理順投資管理關系，規(guī)范關聯(lián)交易，鏟除“小金庫”滋生土壤。

（二）著力于建立防治“小金庫”的長效機制

“小金庫”專項治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要根據(jù)“標本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的原則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。

1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網(wǎng)絡、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀守法的思想基礎，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知

曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不愿設立“小金庫”。

2、健全內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預期效果的前提�！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關聯(lián)、良性互動的制度體系。通過健全內(nèi)控制度，使其不能設立“小金庫”。公司目前正在試點建設的“財務業(yè)務一體化信息平臺”就是要依托SAP系統(tǒng)，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺。縱向到底就是到最基層企業(yè)，橫向到邊就是到業(yè)務源頭，形成一個縱橫全覆蓋的無縫信息網(wǎng)，切實加強公司對基層單位的管控力度。

3、完善體制機制。建立科學、合理的體制機制，是公司得以健康、有序運轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機制里辦不了，鋌而走險想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善，在疏導合理需求方面“修好渠”，建立分工負責、職責明晰的體制，形成運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學有效的機制。通過完善體制機制，使其不必設立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系，明確了公司總部、區(qū)域/產(chǎn)業(yè)公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細化了管理權(quán)責，優(yōu)化了管理流程。

4、強化監(jiān)督懲處。加強監(jiān)督檢查，嚴肅問責懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實處。對于個別設立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳，樹立制度執(zhí)行堅強有力的組織權(quán)威。要堅持處理人和處理事相結(jié)合，在對“小金庫”問題責成整改和嚴肅查處的基礎上，要認真追究相關領導和人員的責任，促進制度規(guī)定不折不扣地落實到位。通過責任追究和高壓嚴懲，使其不敢設立“小金庫”。

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小金庫治理情況匯報》簡介：

現(xiàn)將近階段西北院“小金庫”專項治理工作開展情況匯報如下：1、視頻會議結(jié)束后，

《小金庫治理情況匯報》正文開始>>現(xiàn)將近階段西北院“小金庫”專項治理工作開展情況匯報如下：

1、視頻會議結(jié)束后，張文斌院長立即組織參會人員對汪總的動員講話和《實施方案》進行了學習和討論，并部署落實相關工作。會議全面落實汪建平總經(jīng)理提出的“加強組織領導、周密部署”的要求，決定成立西北院“小金庫”專項治理工作領導小組和辦公室，張文斌院長任領導小組組長，李秀安書記、蔡國賢書記擔任副組長，院長工作部、監(jiān)察審計部（紀委）、黨群工作部、人力資源部、財務管理部等部門負責人作為領導小組成員；成立領導小組辦公室，柴景文副總會計師擔任辦公室主任，日常工作機構(gòu)設在財務管理部，具體負責西北院“小金庫”專項治理工作日常組織協(xié)調(diào)工作。

2、7月28日下午，柴景文副總會計師召集辦公室成員召開工作會，深入學習汪建平總經(jīng)理在集團公司“小金庫”專項治理工作視頻會議上的講話，學習《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)《關于深入開展“小金庫”治理工作的意見》的通知》、《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》等有關政策文件，進一步統(tǒng)一認識，加深對“小金庫”專項治理工作的理解，對照集團公司《實施方案》要求，制定西北院實施方案，明確工作計劃、措施、內(nèi)容，分解落實具體措施，經(jīng)領導小組批準后上報集團公司。

3、8月3日西北院“小金庫”專項治理工作實施方案制定完成，經(jīng)院專項治理工作領導小組審批后上報集團公司。

4、召開西北院“小金庫”專項治理工作動員大會。院領導及副總工程師、副總會計師、副總經(jīng)濟師；專業(yè)職能部門主任；業(yè)務部門主任、總經(jīng)理、項目經(jīng)理；技術職能部門主任、室經(jīng)理；各支部（總支）書記參加了會議。會上，蔡國賢副書記傳達集團公司汪總在“小金庫”專項治理視頻會上的講話及中紀委有關規(guī)定；柴景文副總會計師宣讀了我院專項治理工作實施方案；張文斌院長對我院專項治理工作做了動員、部署：第一，認清形勢、明辨是非，充分認識開展“小金庫”專項治理的重要意義；第二，高度重視、嚴格要求，切實做好專項治理各階段工作；第三，深化工作、積極探索，不斷建立預防“小金庫”的長效機制。李秀安書記要求各部門立即行動起來，認真學習、加深理解，從思想上提高認識、在行動上抓緊落實、在政策上嚴格執(zhí)行，確保我院專項治理工作的開展。

5、為進一步做好“小金庫”專項治理工作，開展形式多樣的宣傳形式，在企業(yè)信息網(wǎng)站上建立“小金庫”專項治理專欄，設立文件匯編、工作動態(tài)等的欄目，將國家、集團公司有關“小金庫”專項治理文件和我院實施方案、專項治理工作要求及動態(tài)、集團公司及我院領導小組、辦公室成員及監(jiān)督舉報電話、郵箱等公布，幫助全院職工深刻領會“小金庫”專項治理的文件精神，掌握專項治理工作要求，了解專項工作的進展情況，暢通監(jiān)督渠道。

6、建立“小金庫”專項治理辦公室定期會議制度（每周兩次）和定期匯報制度�？偨Y(jié)上周工作情況，安排、布置本周工作計劃和目標，定期將工作進展情況向院領導小組和集團公司匯報。加強與各部門的溝通和聯(lián)系，采用電話、會議、現(xiàn)場指導等方式做好政策和問題解答，加強對自查自糾工作的督促指導和組織協(xié)調(diào)。

目前，西北院專項治理工作按照實施方案要求穩(wěn)步推行，各部門、子公司認真開展自查自糾工作，下一步將召開重點部門“小金庫”專項治理專題會、開展重點檢查，確保自查自糾工作落到實處，取得實效。

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一、全市“小金庫”專項治理總體情況

在自查自糾階段，全市納入這次治理范圍的應查單位1934戶（含獨立核算的二級機構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)），上報自查自糾統(tǒng)計報表1934份，自查面達到了100%。自查表均經(jīng)過單位負責人簽字蓋章，保證了統(tǒng)計表所填內(nèi)容的真實性和嚴肅性。自查自糾發(fā)現(xiàn)小金庫單位共9個，其中市直6個，縣市區(qū)3個，“小金庫”金額為132.33萬元

重點檢查階段，全市組織檢查人員112人，成立26個檢查組，對286個黨政機關和事業(yè)單位開展了重點檢查，其中，重點領域、重點部門、重點單位安排檢查239個單位。檢查出違紀違規(guī)金額17227萬元,其中：發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題單位26個，涉及28個“小金庫”，金額234.37萬元。

從“小金庫”的表現(xiàn)形式來看，主要分以下幾種：一是違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”金額19.22萬元；二是用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”金額136.84萬元；三是經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設立“小金庫”金額1.97萬元；四是上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”金額33.84萬元；五是其他42.50萬元。

二、主要做法

（一）加強組織領導。自治理“小金庫”工作開展以來，全市各級領導高度重視，行動迅速。一是常務副市長趙海燕、市紀委書記秦海彬都對這項工作做出重要指示，要求有關部門加強領導，采取有效措施，認真做好黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”治理工作。二是為切實加強對全市“小金庫”專項治理工作的組織領導，市委、市政府成立了市委常委、常務副市長趙海燕為組長，市紀委副書記、監(jiān)察局局長楊維軍、市長助理李恒甫、市財政局局長申相臣、市審計局局長閆萬國任副組長、市委組織部、市委宣傳部、市公安局、市監(jiān)察局、市審計局、市銀監(jiān)局、市國稅、地稅為成員單位的焦作市治理“小金庫”工作領導小組；領導小組辦公室設在財政局，辦公室主任由領導小組成員、市財政局紀檢組組長高曉光兼任，市紀委、市監(jiān)察局、市財政監(jiān)督部門有關負責人任副主任。全市10個縣（市、區(qū)）和市直各部門、各單位全部成立了由主要領導親自掛帥的治理“小金庫”領導機構(gòu)和日常工作機構(gòu)，為治理工作順利開展提供了堅強有力的組織保證。三是制定下發(fā)了《關于印發(fā)的通知》，明確提出了專項治理的重要意義、工作目標、范圍、內(nèi)容、方法和步驟、政策規(guī)定、組織領導和工作要求。四是市委、市政府召開了全市“小金庫”專項治理工作會議，安排部署全市的專項治理工作。市委常委、紀委書記秦海彬，副市長丁保東做了重要講話。

（二）加強宣傳，營造氛圍。市治金辦、各縣（市、區(qū)）、市直各部門充分利用報紙、電視、廣播、網(wǎng)絡，多形式、多層次、多角度的對專項治理工作的重要意義、工作部署、政策要求、

工作進展進行了廣泛宣傳發(fā)動，為專項治理工作的深入開展營造了良好的社會氛圍和輿論環(huán)境。一是市治理“小金庫”工作領導小組負責人在《焦作日報》專欄就全市“小金庫”專項治理工作回答了記者的提問。二是市治金辦在《焦作日報》發(fā)布了關于“小金庫”治理舉報工作的公告，向社會公布了“小金庫”專項治理舉報電話、電子郵箱、舉報地點和舉報獎勵制度，激發(fā)群眾關注、支持和參與專項治理工作的熱情，為專項治理工作的順利開展奠定了良好的思想基礎和群眾基礎。各縣（市、區(qū)）也以新聞媒體為載體擴大專項治理工作影響。馬村區(qū)向全區(qū)黨政機關、事業(yè)單位發(fā)放了《關于開展清理“小金庫”工作的通告》并進行張貼，營造了治理工作的高壓態(tài)勢，讓社會各界、廣大群眾積極參與和監(jiān)督治理工作。三是加強信息交流。市治金辦通過發(fā)送簡報等方式，及時將中央、省的要求和各縣(市、區(qū))、市直各部門“小金庫”治理工作情況上傳下達。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市公開信息宣傳報道112次，編發(fā)治理工作簡報55期。

（三）深入開展自查自糾。按照全市統(tǒng)一部署，各級、各部門、各單位在宣傳發(fā)動的基礎上，組織專職人員，對照檢查內(nèi)容逐單位、逐科室、逐項目進行了認真自查。在自查過程中，市治金辦要求各單位以“四查四看”為重點開展自查活動：一查思想認識，看對治理“小金庫”工作是否重視，是否存在搞形式、走過場現(xiàn)象；二查組織領導，看單位領導、主要是“一把手”是否按要求認真組織開展本單位的治理工作；三查工作落實，看治理檢查工作是否嚴格按照市里的方案進行，違規(guī)違紀問題是否已進行了糾正；四查制度建設，看是否建立了防治“小金庫”問題的長效機制，并針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題認真整改。同時，為保證自查自糾工作不走過場，真正做到全面覆蓋、徹底清查、不留死角。市治金辦要求自查自糾工作質(zhì)量不高、成效不明顯的單位采取“回頭看”等方式及時整改。另一方面，從紀檢監(jiān)察、財政、審計等部門抽調(diào)業(yè)務骨干組成督導檢查組赴各市縣(區(qū))、各部門、各單位進行督導檢查。

（四）積極采取措施，扎實推進重點檢查工作深入開展。

一是市治理“小金庫”工作領導小組專門研究了全市“小金庫”治理重點、重點檢查范圍、重點檢查督導、重點檢查經(jīng)費等事項。8月4日至5日分別召開全市治理“小金庫”重點檢查布置工作及培訓會議和全市治理“小金庫”重點檢查工作進點見面會，對重點檢查工作進行了全面布置，并提出了明確要求。市直各部門、各縣（市、區(qū)）的主要領導也積極參與到這項工作中，親抓親為，層層動員部署，為全市“小金庫”治理檢查工作奠定了良好基礎。

二是明確舉報渠道，公布24小時舉報電話、舉報信箱、網(wǎng)絡舉報信箱和獎勵辦法。市直及各縣（市、區(qū)）檢查組分別在被檢查單位張貼公告，公布現(xiàn)場舉報電話，鼓勵社會舉報，并按規(guī)定做好舉報登記，保守秘密。截止目前，市治金辦共接受電話、來訪、信件、網(wǎng)絡等形式舉報5件。并明確規(guī)定重點抽查單位安排按照“有舉報必查、有線索深查、自查為零的單位重點查”的原則進行。

三是加強培訓，保證檢查工作順利進行。在治理工作的各個階段，全市各級都非常重視檢查前的培訓工作，按照教方法、講政策、明職責、定規(guī)矩的標準，邀請各業(yè)務專家進行集中講解“小金庫”政策規(guī)定，幫助參加檢查人員學習。通過強化培訓，提高檢查人員的政策水平，掌握檢查方法和技巧，保證了工作的順利進行。

四是規(guī)范程序，保證了工作的有序展開。市治金辦按照《財政監(jiān)督檢查工作規(guī)則》的要求，嚴格履行檢查程序，把檢查質(zhì)量、檢查實效放在突出位置，堅持時間和進度服從質(zhì)量，切實

做到應查必查，事實清楚，定性準確，文書規(guī)范，程序合法，手續(xù)完備，處理得當。在檢查工作中，按規(guī)定召開了進點見面會，宣傳“小金庫”治理的相關政策法規(guī)，促使被檢查單位有關人員主動配合檢查工作。對重點檢查單位進行現(xiàn)金盤點、資產(chǎn)清點，在被檢查單位張貼檢查公告、設立舉報信箱、公布舉報電話。大多數(shù)縣（市、區(qū)）在檢查中堅持“二個規(guī)范”：一是規(guī)范程序。從檢查公告的發(fā)布、檢查通知書的制作、送達都按照程序進行；二是規(guī)范行為。對要求單位提供財務會計資料及有關情況的，一律以正式書面文字材料、以正式公文形式送達、通知單位和有關人員。有的縣（市、區(qū)）建立了檢查臺帳，可以直接明了地反映被檢查單位和各檢查組的進展情況以及工作成效，使有關領導和辦公室能及時掌握各組的檢查工作情況；有的縣（市、區(qū)）加強檢查質(zhì)量控制，成立了督導組和綜合檢查組，發(fā)現(xiàn)檢查過程中存在的問題，注重跟蹤問效。

五是嚴肅檢查紀律。一是嚴格工作紀律。檢查中制定了各種行之有效的管理制度。二是嚴格廉政紀律。普遍實行了“四不準”，即：不準以任何理由接受被檢查單位宴請和禮品；不準以任何方式對外泄露檢查線索和重大案件信息；不得擅自消化處理有關問題；是不準從事與檢查無關的各種行為。三是建立了良好的工作制度。如：多數(shù)縣（市、區(qū)）堅持例會制度、工作日志制度、請示匯報制度、協(xié)調(diào)聯(lián)系制度。全體參檢人員嚴格要求自己，自覺遵守紀律，犧牲休息時間，連續(xù)加班工作，保證了檢查工作的實效。

六是深入細致、嚴格執(zhí)法。在重點檢查過程中，各檢查組按照“事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、程序完備”的要求，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題細查深挖，確保證據(jù)詳實、準確、可靠，引用法律法規(guī)適當，尤其對性質(zhì)嚴重的問題能夠及時固定證據(jù)。在市治理辦的統(tǒng)一指導下，根據(jù)統(tǒng)一的原則，依據(jù)相關程序，及時移送有關問題。同時通過檢查，解剖麻雀，深入剖析問題成因，對推進各項改革、完善財務制度、健全工作機制、強化管理起到積極作用。

七是后勤保障堅強有力。各級治理辦公室積極做好重點檢查的后勤保障工作，協(xié)調(diào)解決工作用車、車輛燃油、工作用餐、筆記本電腦和辦公用品，為開展工作提供方便，使檢查人員全身心投入檢查工作，保證了重點檢查的進度和質(zhì)量。

三、存在的問題

在市委、市政府的正確領導下，在市領導小組的統(tǒng)一部署和指導下，全市“小金庫”治理工作穩(wěn)步推進，取得了一定成效。但是，由于多方面原因，一些縣（市、區(qū)）和個別市直部門在專項治理工作中還存在一些問題，主要是一些縣（市、區(qū)）和市直個別部門、單位對中央、省的文件沒有認真學習領會，思想認識不到位，抱有僥幸、走過場的想法，自查交了“空白表”；有的雖然成立了組織但還不夠健全，“機構(gòu)、人員、經(jīng)費”還沒有完全落實到位；有的只從本部門的利益出發(fā)，對治理工作相互推諉，缺乏全局觀念，對自查自糾不重視，對問題遮遮掩掩；有的地方自查工作還有“死角”；有的找不準切入點，工作沒頭緒，有的想應付過關；有的工作不夠深入，還存在畏難情緒和浮在面上的現(xiàn)象；有的存在工作指導安排方面的路徑依賴，導致貽誤時機，影響工作等；部分縣（市、區(qū)）檢查力量比較弱，檢查的力度和質(zhì)量上有待于進一步加強和提高。

四、下一步工作打算

（一）抓緊抓好處理處罰處分工作。根據(jù)中央、省工作要求，市治金辦將對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，

依據(jù)相關政策和法律法規(guī)，該追究責任的決不姑息遷就，做到處理事與處理人相結(jié)合，力爭在12月31日前完成對重點檢查單位的處理處罰工作。

（二）積極推進整改落實工作。一是對發(fā)現(xiàn)的問題，能夠立即整改的，督促被檢查單位立即整改；對需要一段時間進行整改的，制定切實可行的整改方案，明確整改措施、時限和責任人，保證每一個問題都整改到位，不留死角和隱患。二是建立整改核查制度、研究整改核查措施。對整改不到位或整改效果不好的，督促其重新整改；對虛報整改情況的要嚴肅批評，情節(jié)嚴重的要追究有關領導責任。三是開展處理處罰“回頭看”工作，即：看是否按處理決定進行整改、看是否又發(fā)生被查處的類似問題、看機制建設情況。

（三）努力研究構(gòu)建防治“小金庫”長效機制。按照“標本兼治、糾建并舉”的原則，全面、深入地剖析檢查發(fā)現(xiàn)的問題，從行政、人事、業(yè)務、資產(chǎn)、財務管理制度和管理體制，紀檢監(jiān)督和社會監(jiān)督的方式等多個方面，認真研究現(xiàn)行制度與實際運行過程中存在的缺陷與不足，在健全法制、完善制度、深化改革、加強監(jiān)管等方面研究制定對策措施，加快建立和完善治理長效機制。

（四）認真做好相關的收尾工作。一是做好重點檢查的后續(xù)工作，按照時間服從質(zhì)量的原則，嚴格依規(guī)辦理，避免虎頭蛇尾。二是對省治理辦交辦的舉報案件和市治理辦受理的舉報案件，做到事事有交代，件件有結(jié)果。

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