出納日常工作總結(jié)

出納日常工作總結(jié)

一、

日�，F(xiàn)金銀行收支辦理

（一）日�，F(xiàn)金收付：

1、拿到現(xiàn)金收支憑證錢看收支手續(xù)是否齊全，OA是否走完，再予以支付�，F(xiàn)金收付的要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)�，現(xiàn)金支付需要收款人簽字確認(rèn)。

2、現(xiàn)金銀行一經(jīng)付清，應(yīng)及時(shí)在原單據(jù)上加蓋“銀行付訖”或者“現(xiàn)金付訖”章，以避免重復(fù)支付，造成不必要的損失。

3、因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金收入不能直接“坐支”，應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行。

4、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額�，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，此類支付應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬或電匯等手段。

6、每個(gè)月底在主辦的監(jiān)督下進(jìn)行現(xiàn)金和承兌的盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)做好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，待主辦和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后存檔。

（二）日常銀行收付：

1、銀行存款賬面余額，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月份終了，保證銀行回單已經(jīng)齊全，下個(gè)月月頭去銀行拿對(duì)賬單，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整。

2、付款前，先確認(rèn)OA流程有沒(méi)有走完，手續(xù)是否齊全，再予以支付。

3、以轉(zhuǎn)賬支票或者銀行承兌匯票方式支付供應(yīng)商貨款的，要有供應(yīng)商出具的蓋有公章或財(cái)務(wù)章的收據(jù)，供應(yīng)商出具的委托收款證明（加蓋單位公章或財(cái)務(wù)章），收款人的簽字及身份證復(fù)印件等。銀行承兌還得在復(fù)印件上寫(xiě)上“原件已收”字樣，并簽名寫(xiě)上日期。

4、隨時(shí)關(guān)注銀行的進(jìn)賬款項(xiàng)，并報(bào)于銷售部登記。5、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。6、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。二、

票據(jù)正確使用和保管

（一）支票1.常用支票的種類

出納工作中經(jīng)常接觸到的是現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到基本戶銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。（注：公司一般不開(kāi)現(xiàn)金支票給個(gè)人）；轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得用于支取現(xiàn)金。它適用于存款人給同一城市范圍內(nèi)的收款單位劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，以辦理商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)和其他往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算。(至目前轉(zhuǎn)賬支票也能全國(guó)通用，但要看入賬銀行是否能做影像處理，若收到非同城的轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通)支票簽發(fā)的收款人名稱要完全正確，日期一定要大寫(xiě)。大小寫(xiě)金額一定要正確。2.支票的使用

支票提示的付款日期為十天，也就是自出票之日起十天內(nèi)有效，應(yīng)時(shí)刻注意支票的日期，避免過(guò)期導(dǎo)致不必要的麻煩。（從簽發(fā)支票當(dāng)日起，到期日遇法定假日順延）

現(xiàn)金支票正反面都需要加蓋銀行預(yù)留印鑒章（通常為財(cái)務(wù)章和法人章），轉(zhuǎn)賬支票只要出票人在正面蓋上銀行預(yù)留印鑒章，反面不需要蓋。印鑒章加蓋只要保證有一組清楚，可以重復(fù)加蓋。（另：如現(xiàn)金支票開(kāi)給個(gè)人，反面不需要加蓋印鑒章，只需收款個(gè)人帶著支票和身份證去銀行領(lǐng)取即可）

支票發(fā)生遺失，可以向付款銀行申請(qǐng)掛失，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理。

出票人簽發(fā)空頭支票、印章與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行除將支票做退票處理外，還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。

同城票據(jù)交換地區(qū)內(nèi)的單位和個(gè)人之間的一切款項(xiàng)結(jié)算。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。由于支票結(jié)算方式手續(xù)簡(jiǎn)便，因而是目前同城結(jié)算中使用比較廣泛的一種結(jié)算方式.

轉(zhuǎn)賬支票開(kāi)給個(gè)人的情況。如果供應(yīng)商為個(gè)人，個(gè)人在出票單位開(kāi)戶行開(kāi)個(gè)人戶，出票單位即可以在收款人上加填個(gè)人姓名。

開(kāi)錯(cuò)的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁(yè)一起保存。

收到付款單位交來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票后，首先應(yīng)對(duì)支票進(jìn)行審查，以免收進(jìn)假支票或者無(wú)效支票。對(duì)支票的審查應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、支票填寫(xiě)是否清晰，是否使用黑色水筆填寫(xiě)的，機(jī)打的更好。

2、支票票面各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)是否齊全，是否在出票人簽章旁加蓋清晰的銀行預(yù)留印鑒章，再來(lái)大小寫(xiě)金額是否一致且是否有涂改。

3、支票上的收款人名稱填寫(xiě)是否正確。

4、轉(zhuǎn)賬支票是否在付款期內(nèi)。（一般是出票之日起十天內(nèi)有效，節(jié)假日順延）5、如轉(zhuǎn)賬支票有背書(shū)現(xiàn)象，查看每套章加蓋是否齊全清晰。

待支票審查完畢，就可以填寫(xiě)“進(jìn)賬單”，帶著支票一同交給開(kāi)戶銀行。（二）匯票

出納工作中經(jīng)常接觸到的匯票有銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，我公司一般不收商業(yè)銀行承兌1、銀行承兌匯票票面必須記載的事項(xiàng)有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項(xiàng)。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。

2、如果收款人是我公司，則檢查下收款人、開(kāi)戶行、賬號(hào)是否正確。3、票面的銀行匯票專用章加蓋是否清楚，審核的個(gè)人私章是否加蓋。4、要審查匯票后面的第一背書(shū)人是否與收款人完全一致，是否在到期日前收到匯票。

5、如果匯票上顯示的收款人并非本公司，即匯票是經(jīng)收款人轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，要注意匯票背面是否有背書(shū)，背書(shū)是否連續(xù)、背書(shū)的圖章是否清晰、內(nèi)容是否正確。有印鑒章加蓋不清晰的，則需要盡快讓對(duì)方出證明。若由于第幾手出證明而延誤進(jìn)賬時(shí)間的，本公司得出延期的證明。

6、隨時(shí)關(guān)注匯票到期日，在到日期前10天，背書(shū)人欄里加蓋印鑒章，被背書(shū)人欄里填寫(xiě)“委托xx建行收款”，并填寫(xiě)銀行規(guī)定的托收憑證，一并交與銀行。（三）收據(jù)

1、收據(jù)中的日期、交款單位、金額（大小寫(xiě)）、收款事由要填寫(xiě)齊全，小寫(xiě)金額前，需要加個(gè)“￥”。

2、收據(jù)開(kāi)具時(shí)，字跡要清晰，一旦開(kāi)具，不能有涂改，或者有擦痕。必須使用黑色水筆開(kāi)具收據(jù)。4.若是貨款的收據(jù)，需要在專用本子上登記下，讓申請(qǐng)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，再予以開(kāi)具，并加蓋財(cái)務(wù)章，一周內(nèi)貨款未收回，要將已開(kāi)具的收據(jù)要回并且作廢。

5、若收據(jù)作廢，存根、收據(jù)和記賬聯(lián)都要夾在一起，并注明“作廢”字樣，以備查賬。6、開(kāi)完一本，與會(huì)計(jì)交接登記后才能領(lǐng)用新的空白收據(jù)。

三、

每月工資發(fā)放

每個(gè)月大約15號(hào)左右發(fā)工資，發(fā)工資前確認(rèn)紙質(zhì)工資單有行政部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。對(duì)于現(xiàn)金發(fā)放工資的員工要認(rèn)真做好簽收，以免產(chǎn)生糾紛。拿到工資電子擋，需檢查有沒(méi)有重名，工資金額有沒(méi)有負(fù)數(shù)，在此之下，進(jìn)行工資發(fā)放的準(zhǔn)備工作。派遣工資則需要向勞務(wù)公司拿工資打卡明細(xì)，核對(duì)是否有未付的員工，如有并確認(rèn)不付的情況下，應(yīng)讓對(duì)方還回來(lái)。工資發(fā)完及時(shí)給會(huì)計(jì)做帳，未發(fā)工資需要留檔保存，以便下次繼續(xù)發(fā)放四、

其他日常工作

物資外賣由倉(cāng)庫(kù)人員出示物資外賣單，過(guò)磅單，價(jià)格確認(rèn)書(shū)并確認(rèn)簽字是否齊全。收款時(shí)注意票面真?zhèn)危�確認(rèn)無(wú)誤后給經(jīng)理簽字并開(kāi)具收據(jù)和放行條。

與兄弟公司的資金往來(lái)要及時(shí)掛賬，包括代收代付業(yè)務(wù)，及時(shí)與兄弟公司相關(guān)人員聯(lián)系確認(rèn)金額業(yè)務(wù)。

及時(shí)到銀行去拿業(yè)務(wù)回單并交與會(huì)計(jì)做帳，做好與銀行的溝通工作。五、

物品保管

管理庫(kù)存現(xiàn)金。掌握每天庫(kù)存金額，不得超過(guò)銀行核定的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)送繳銀行。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。

保管好各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證有關(guān)印章和其他貴重物品要注意管好保險(xiǎn)柜鑰匙，離開(kāi)崗位時(shí)，人走鎖庫(kù)，不得隨意交付他人。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。

妥善保管好空白支票、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。保管好網(wǎng)銀U盾，人離開(kāi)一定要把U盾拔下來(lái)，并妥善保管密碼一定要保密。

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日常工作總結(jié)

1、借款人還款后應(yīng)立即把借款單據(jù)歸還借款人；

2、不論借款還是提取現(xiàn)金，拿到現(xiàn)金后應(yīng)立刻放入保險(xiǎn)柜；3、日記賬、保險(xiǎn)柜及存款，應(yīng)保證隨時(shí)金額相符；

4、凡購(gòu)買辦公所需用品，無(wú)論金額多小都應(yīng)填寫(xiě)支出憑單，附上原始單據(jù)按規(guī)定程序報(bào)銷；

5、支出憑單上一定要詳細(xì)描述款項(xiàng)用途，大小寫(xiě)金額須一致，如需以后攤銷，則應(yīng)注明起止日期；

6、領(lǐng)款人及主管有一方未簽字者，不予報(bào)銷；7、物品保管應(yīng)分門別類，整齊有序，便于查找；8、報(bào)銷一定要有原始票據(jù)，否則不予報(bào)銷；

9、201*元以上的借款需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金不得超出201*元，每日核對(duì)金額，確�？傤~無(wú)誤；

10、認(rèn)真核實(shí)金額，確保無(wú)假幣；

區(qū)分真假幣的方法：

新版假鈔來(lái)襲

TJ55、AZ88、WL15、YX86

如何識(shí)別此類新假幣？市民要提高警惕，請(qǐng)注意以下特征：

1、從整體票面顏色來(lái)看，真幣顏色偏紅一點(diǎn)，假幣顏色

相對(duì)白一點(diǎn)；

2、從票面立體感上看，真幣立體感相對(duì)強(qiáng)一點(diǎn)，假幣相對(duì)平板，無(wú)立體感；

3、從票面水印看，真幣100元水印背景為白色，而假幣的100元水印背景是黑色，且呈半梯形形狀。

4、另外，真幣毛主席頭像的左眉毛與眼睛很清晰地分開(kāi)，假幣左眉毛與眼睛相連接。

11、拿到發(fā)票注意查看真?zhèn)�，登陸北京市地稅局，輸入�?hào)碼查詢；

12、報(bào)銷單如在三日內(nèi)遇特殊情況（領(lǐng)導(dǎo)不在）未及時(shí)報(bào)銷的，可先電聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)給予報(bào)銷，然后在第一時(shí)間找總經(jīng)理補(bǔ)簽；

13、一至九月要寫(xiě)為：零壹、零貳、零叁、零肆、零伍、零陸、零柒、零捌、零玖

十至十二月寫(xiě)為：壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月日子照此辦理比如201*年8月3日應(yīng)寫(xiě)為：貳零零伍年零捌月零叁日201*年11月22日

應(yīng)寫(xiě)為：二零零伍年壹拾壹月貳拾貳日

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