第一篇：出納日常工作總結

出納日常工作總結

一、 日�，F金銀行收支辦理

（一） 日�，F金收付：

1、拿到現金收支憑證錢看收支手續(xù)是否齊全，oa是否走完，再予以支付�，F金收付的要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)�，現金支付需要收款人簽字確認。

2、現金銀行一經付清，應及時在原單據上加蓋“銀行付訖”或者“現金付訖”章，以避免重復支付，造成不必要的損失。

3、因經營活動而產生的現金收入不能直接“坐支”，應當及時存入銀行。

4、根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應結算出余額�，F金賬面余額應與實際庫存現金核對，如發(fā)現短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。

5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，此類支付應使用轉賬或電匯等手段。

6、每個月底在主辦的監(jiān)督下進行現金和承兌的盤點，及時做好現金盤點表，待主辦和財務經理簽字后存檔。

（二） 日常銀行收付：

1、銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。 月份終了，保證銀行回單已經齊全，下個月月頭去銀行拿對賬單，及時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使帳面余額與對賬單上的余額調節(jié)相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。

2、付款前，先確認oa流程有沒有走完，手續(xù)是否齊全，再予以支付。

3、以轉賬支票或者銀行承兌匯票方式支付供應商貨款的，要有供應商出具的蓋有公章或財務章的收據，供應商出具的委托收款證明（加蓋單位公章或財務章），收款人的簽字及身份證復印件等。銀行承兌還得在復印件上寫上“原件已收”字樣，并簽名寫上日期 。

4、隨時關注銀行的進賬款項，并報于銷售部登記。

5、要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

6、辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。

二、 票據正確使用和保管

（一）支票

1.常用支票的種類

出納工作中經常接觸到的是現金支票和轉賬支票，現金支票只能用于支取現金，它可以由存款人簽發(fā)用于到基本戶銀行為本單位提取現金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現金給收款人。（注：公司一般不開現金支票給個人）；轉帳支票只能用于轉賬，不得用于支取現金。它適用于存款人給同一城市范圍內的收款單位劃轉款項，以辦理商品交易、勞務供應、清償債務和其他往來

款項結算。(至目前轉賬支票也能全國通用，但要看入賬銀行是否能做影像處理，若收到非同城的轉賬支票，應及時與銀行溝通)支票簽發(fā)的收款人名稱要完全正確，日期一定要大寫。大小寫金額一定要正確。

2.支票的使用

支票提示的付款日期為十天，也就是自出票之日起十天內有效，應時刻注意支票的日期，避免過期導致不必要的麻煩。（從簽發(fā)支票當日起，到期日遇法定假日順延）

現金支票正反面都需要加蓋銀行預留印鑒章（通常為財務章和法人章），轉賬支票只要出票人在正面蓋上銀行預留印鑒章，反面不需要蓋。印鑒章加蓋只要保證有一組清楚，可以重復加蓋。（另：如現金支票開給個人，反面不需要加蓋印鑒章，只需收款個人帶著支票和身份證去銀行領取即可）

支票發(fā)生遺失，可以向付款銀行申請掛失，并通知有關單位共同防范結算風險的發(fā)生；掛失前已經支付，銀行不予受理。

出票人簽發(fā)空頭支票、印章與銀行預留印鑒不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票，銀行除將支票做退票處理外，還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。

同城票據交換地區(qū)內的單位和個人之間的一切款項結算。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。由于支票結算方式手續(xù)簡便，因而是目前同城結算中使用比較廣泛的一種結算方式.

轉賬支票開給個人的情況。如果供應商為個人，個人在出票單位開戶行開個人戶，出票單位即可以在收款人上加填個人姓名。

開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。

收到付款單位交來的轉賬支票后，首先應對支票進行審查，以免收進假支票或者無效支票。對支票的審查應包括以下內容：

1、支票填寫是否清晰，是否使用黑色水筆填寫的，機打的更好。

2、支票票面各項內容填寫是否齊全，是否在出票人簽章旁加蓋清晰的銀行預留印鑒章，再來大小寫金額是否一致且是否有涂改。

3、支票上的收款人名稱填寫是否正確。

4、轉賬支票是否在付款期內。（一般是出票之日起十天內有效，節(jié)假日順延）

5、如轉賬支票有背書現象，查看每套章加蓋是否齊全清晰。

待支票審查完畢，就可以填寫“進賬單”，帶著支票一同交給開戶銀行。

（二）匯票

出納工作中經常接觸到的匯票有銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，我公司一般不收商業(yè)銀行承兌

1、銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

2、如果收款人是我公司，則檢查下收款人、開戶行、賬號是否正確。

3、票面的銀行匯票專用章加蓋是否清楚，審核的個人私章是否加蓋。

4、要審查匯票后面的第一背書人是否與收款人完全一致，是否在到期日前收到匯票 。

5、如果匯票上顯示的收款人并非本公司，即匯票是經收款人轉讓的銀行承兌匯票，要注意匯票背面是否有背書，背書是否連續(xù)、背書的圖章是否清晰、內容是否正確。有印鑒章加蓋不清晰的，則需要盡快讓對方出證明。若由于第幾手出證明而延誤進賬時間的，本公司得出延期的證明。

6、隨時關注匯票到期日，在到日期前10天，背書人欄里加蓋印鑒章，被背書人欄里填寫“委托xx建行收款”，并填寫銀行規(guī)定的托收憑證，一并交與銀行。

（三） 收據

1、收據中的日期、交款單位、金額（大小寫）、收款事由要填寫齊全，小寫金額前，需要加個“￥”。

2、收據開具時，字跡要清晰，一旦開具，不能有涂改，或者有擦痕。必須使用黑色水筆開具收據。

4.若是貨款的收據，需要在專用本子上登記下，讓申請人和財務經理簽字，再予以開具，并加蓋財務章，一周內貨款未收回，要將已開具的收據要回并且作廢。

5、若收據作廢，存根、收據和記賬聯都要夾在一起，并注明“作廢”字樣，以備查賬。

6、開完一本，與會計交接登記后才能領用新的空白收據。

三、 每月工資發(fā)放

每個月大約15號左右發(fā)工資，發(fā)工資前確認紙質工資單有行政部經理、財務經理、總經理的簽字。對于現金發(fā)放工資的員工要認真做好簽收，以免產生糾紛。拿到工資電子擋，需檢查有沒有重名，工資金額有沒有負數，在此之下，進行工資發(fā)放的準備工作。派遣工資則需要向勞務公司拿工資打卡明細，核對是否有未付的員工，如有并確認不付的情況下，應讓對方還回來。工資發(fā)完及時給會計做帳，未發(fā)工資需要留檔保存 ，以便下次繼續(xù)發(fā)放

四、 其他日常工作

物資外賣由倉庫人員出示物資外賣單，過磅單，價格確認書并確認簽字是否齊全。收款時注意票面真?zhèn)危�確認無誤后給經理簽字并開具收據和放行條。

與兄弟公司的資金往來要及時掛賬，包括代收代付業(yè)務，及時與 兄弟公司相關人員聯系確認金額業(yè)務。

及時到銀行去拿業(yè)務回單并交與會計做帳，做好與銀行的溝通工作。

五、 物品保管

管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時送繳銀行。

不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。

保管好各種有價證券、各種支付、結算憑證有關印章和其他貴重物品

要注意管好保險柜鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。

妥善保管好空白支票、空白發(fā)票，并設立支票、收據和發(fā)票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續(xù)。保管好網銀u盾，人離開一定要把u盾拔下來，并妥善保管密碼一定要保密。

第二篇：出納的日常工作

第一章 總則

1.為了加強公司對出納日常工作的規(guī)范與管理，根據公司實際情況，特制定本制度。

2.公司本部及所屬子公司、分公司均須遵守本辦法。

第二章 出納日常業(yè)務的處理

1.本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

2.為便于零星支付起見，可設零用金，采用定額制，其額度由總經理核定，其零用金由出納經營。

3.零用款項的支付，由零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應負責審核。

4.零用金的撥補應由零用金保管員填“零用金補充申請單”兩份，一份自存，一份會同所有支出憑證并呈會計部門請款。

5.除零用金外，本公司一切支付由會計部門根據原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經理核定后支付。

6.本公司出納根據會計部門編制經總經理核準的支出傳票，辦理現金、票據的支付、登記及轉移。

7.除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、領款人的印鑒是否相符，如有疑問應查明后方能支付。

8.凡一次支付未超過1 000元者經由零用金支付外，其余一律開抬頭畫線支票支付。

9.出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付收款人或廠商，本公司人員不得代領；如因特殊原因必須由本公司人員代領的，需經總經理核準。

10.本公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應予拒絕。

11.支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。

12.本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理：

（1）原始憑證的審核：

①內購、工程發(fā)包款：應根據統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經有關單位簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。

②預付、暫付款項：應根據合同或核準文件，由總辦單位填具清款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具傳票。

③一般費用：應根據發(fā)票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。

（2）會計憑證的核準：

①會計部門應根據原始憑證開具傳票。

②會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規(guī)定的手續(xù)。

③傳票經主管及總經理核準后，送交會計部門轉出納辦理支付事宜。

13.有關船務運費、外匯結匯款、棧租以及各項費用等支出款，應填具“清款單”，檢附輸入許可證影印本，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前款項可由經辦人員直接向出納簽收，必須于支付后7日內向會計部門辦理沖轉手續(xù)。

14.本公司各項支出的付款日期如下：

（1）國內采購貨品的付款，每月25日付款一次（星期日及法定假日順延）；但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。

（2）一般費用的付款：經常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準日為限。

（3）薪金的付款：

①職員每月10日。

②作業(yè)員分10日、25日2次。因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批準后，再予支付。

第三篇：出納日常工作

出納日常工作

（１） 辦理公司日常費用報銷.根據公司審批制度審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理

款項收付。對于重大的開支項目，須請示總經理同意后，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現金收訖”、“現金支付”戳記。

（２） 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽

發(fā)支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，金額并到銀行或通過網銀支付，重大開支項目須請求總經理同意后，方可辦理轉賬支付。并加蓋“轉賬”戳記。妥善保管支票，遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（３） 認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現

金和銀行存款日記帳，并結出余額�，F金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。

（４） 保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無

缺。庫存現金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（５） 保管有關印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用

途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（６） 復核收入憑證，登記入賬。如遇回款出現異常，要通知有關部門及時處理。

（７） 工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領取銀行卡,依據人事部門提供的考勤表，

生產部門上報的工時表編制工資表，根據實有職工人數、工資等級和工資標準編制，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、五險一金)和員工留存金，質保金的計算，對經批準后的工資表編制電子銀行劃轉單據（銀行內部發(fā)放到每個職工賬上使用），到銀行辦理工資發(fā)放，編制工資清單通知職工領取。對留存金和質保金做賬按人頭分月明細記錄。辦理與支付工資有關的各項業(yè)務。

（８） 負責公司員工五險一金的增、減、停、醫(yī)療卡的領取與之有關的各項工作，每月及

時領取社保公積金發(fā)票，與支付款項核對，有問題馬上處理。掌握申報明細資料與當月工資核對，出現基數調整應當馬上調整工資扣款。

（９） 負責公司電費的查詢支付，發(fā)票的領取，與供電局定期核對往來款項，發(fā)現錯誤應

當查清處理。

（１０） 負責公司電話費的支付，發(fā)票匯的領取以及其他一些每月對外支付的款項工作

的相關業(yè)務。

（１１） 對員工盒飯的管理：每天復查送飯數量并簽字確認，按月與送餐人員核對，無

誤后編制明細，按公司的支付程序申請支付。

（１２） 對公司水票，汽車油卡的管理，均應當做到認真負責，支付時要核實清楚。

第四篇：出納日常工作

　（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。

具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行(請你支持：m.hmlawpc.com)存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

（二）結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉賬手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。

2.管理企業(yè)的備用金

實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

（三）工資核算

第五篇：出納日常工作制度

1.貨幣資金核算。日常工作內容有：

（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額�，F金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。

（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

２、往來結算。日常工作內容有：

（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務�，F金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

３、工資核算。日常工作內容有：

（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞�；�金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。

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