公司采購、銷售、結(jié)算管理辦法

為了加強(qiáng)公司對外采購、銷售工作管理，適應(yīng)市場變化，滿足公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，完善購銷結(jié)算工作，特制定本辦法：
一、采購管理
1、根據(jù)公司年度制定的經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)，編制年度各種材料、物資、設(shè)備及煤類產(chǎn)品的采購計(jì)劃，包括煤炭、木材、糧食、機(jī)械設(shè)備等各種材料物資的名稱、種類、品種、質(zhì)量、數(shù)量等，由公司各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制。
2、根據(jù)年度各項(xiàng)目的采購計(jì)劃，搞好市場調(diào)查，積極組織貨源，與各供貨方建立長期關(guān)系，加強(qiáng)供需雙方互利合作。
3、大批量的采購物資、購、銷雙方經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前，必須簽訂供需合同或購銷協(xié)議，合同一式四份，公司財(cái)務(wù)部門一份，受理業(yè)務(wù)部門一份，總經(jīng)理一份，辦公室存檔備查一份。嚴(yán)格執(zhí)行無采購合同不進(jìn)貨的原則。
4、購、銷雙方簽訂的供需合同必須由公司總經(jīng)理審核，部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理委托人簽字蓋章后生效，嚴(yán)禁無合同進(jìn)貨。
5、公司業(yè)務(wù)部門按合同規(guī)定的項(xiàng)目種類品種、數(shù)量、質(zhì)量組織采購進(jìn)貨。
6、到貨場的煤炭、木材、糧食等項(xiàng)材料、物質(zhì)、設(shè)備等商品，必須實(shí)行三人驗(yàn)收制度，采購員、現(xiàn)場保管員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、進(jìn)行聯(lián)合簽字驗(yàn)收，驗(yàn)收單一式四份。業(yè)務(wù)部門一份，儲備貨場保管員一份，財(cái)務(wù)部門一份，留存?zhèn)洳橐环荨?br />7、煤炭產(chǎn)品的采樣辦法，參照盛隆公司煤炭銷售公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。木材、糧食及其他產(chǎn)品按行業(yè)規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)禁弄虛作假，以次充好，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按公司處罰條例嚴(yán)肅處理。
8、財(cái)務(wù)部門做好進(jìn)場貨物的采購統(tǒng)計(jì)工作，日清月結(jié)，并將每日的購、銷、結(jié)存情況及時(shí)準(zhǔn)確的上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
9、各儲貨場每月盤點(diǎn)一次，公司領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門、貨場保管員、財(cái)務(wù)部門派員參加，保證庫存貨物的準(zhǔn)確性和完整性，做到不虧噸、不少量。
二、銷售管理
1、根據(jù)公司煤炭、木材、糧食等各種材料物資機(jī)械設(shè)備等商品的銷售量計(jì)劃，開發(fā)銷售區(qū)域和銷售市場。
2、根據(jù)公司全年煤炭、木材、糧食等各種材料物資、機(jī)械設(shè)備等商品采購量，結(jié)合用戶的需求量，大批量的銷售必須與用戶簽訂供需合同。供需合同或協(xié)議一式四份，財(cái)務(wù)部門一份，業(yè)務(wù)部門一份、總經(jīng)理一份，辦公室存檔一份。
3、供、需雙方合同簽訂生效前，由公司總經(jīng)理審核，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理委托人簽字蓋章后生效。嚴(yán)格執(zhí)行無合同不發(fā)貨的原則。
4、地銷付煤單是付煤唯一憑證，一式三份，公司業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、儲煤場各一份。
5、地銷付煤單由業(yè)務(wù)部門承辦，財(cái)務(wù)部門、總經(jīng)理簽字后，儲煤場方可付煤。
6、地銷單注明煤種、品種、數(shù)量、單價(jià)、提貨期限，如不按期提貨或由余量未提足，此地銷單作廢，余量部分重新辦理地銷審批單。
7、各儲煤場之間互相調(diào)撥或上站臺的煤炭產(chǎn)品，實(shí)行煤炭調(diào)撥單，一式四份，公司業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、儲煤場各執(zhí)一份，存檔一份。調(diào)撥單注明煤種、品種、數(shù)量，嚴(yán)格按調(diào)撥單煤種、品種、數(shù)量付煤。
8、儲煤場付煤時(shí)，必須實(shí)行三人付煤負(fù)責(zé)制，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、銷售經(jīng)辦人、儲煤場現(xiàn)場保管員，認(rèn)真執(zhí)行原始票據(jù)檢斤制度。做到付煤手續(xù)齊備，車位準(zhǔn)確，檢斤準(zhǔn)確，報(bào)數(shù)準(zhǔn)確，記賬準(zhǔn)確，互相監(jiān)督，不出差錯(cuò)。不跑車，不超付。
9、儲煤場付煤時(shí)間，按照盛隆公司規(guī)定時(shí)間付煤，早8點(diǎn)至16點(diǎn)，其他時(shí)間不準(zhǔn)付煤，確屬特殊情況，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、結(jié)算管理
1、公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)煤炭、木材、糧食機(jī)械設(shè)備等各種材料物資的購銷結(jié)算工作，根據(jù)購銷合同具體條款，按各類商品產(chǎn)品的種類、品種、質(zhì)量、發(fā)熱量、級別、數(shù)量、價(jià)格等內(nèi)容進(jìn)行結(jié)算。
2、采購業(yè)務(wù)的辦理，本著誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)的原則。嚴(yán)格執(zhí)行采購合同的有關(guān)規(guī)定。每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人要及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，填制貨物驗(yàn)收入庫單，驗(yàn)收單的內(nèi)容要真實(shí)、完整，詳細(xì)填寫貨物名稱、種類、品種、規(guī)格型號、材質(zhì)、質(zhì)量、級別、數(shù)量、單價(jià)、金額等項(xiàng)內(nèi)容。經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，由計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員填制審批單呈總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、批量銷售時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人要及時(shí)辦理貨物（煤炭產(chǎn)品、木材、糧食、鋼材、機(jī)械設(shè)備等材料物資）出庫手續(xù)，根據(jù)供銷合同規(guī)定的條款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、儲存庫保管員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章由計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員填制審批單，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門方可進(jìn)行賬務(wù)處理，并為對方辦理銷貨發(fā)貨票等手續(xù)。
4、零星銷售（含地銷煤類產(chǎn)品）的商品、產(chǎn)品，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)供銷合同要嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格按銷售管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，商品、產(chǎn)品、材料物資銷售出庫時(shí)，必須嚴(yán)格履行出庫手續(xù)，及時(shí)辦理出庫，填制出庫單，由經(jīng)辦人、儲存庫保管員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，由計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員填制審批單，報(bào)總經(jīng)理審批。
5、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人每日將本部門業(yè)務(wù)信息及時(shí)反饋到計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門，由計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門歸集整理后，上報(bào)公司總經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)，以便為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供全面、準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠經(jīng)濟(jì)信息。

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