酒店收入及審核的重要性

酒店收入及審核的重要性

一、收入稽核的重要性

收入稽核是根據(jù)客人入賬單的收支情況進(jìn)行記錄和控制的過程。收入稽核是以天為基本單位，跟蹤記錄資金的支付以及部門的收入與費(fèi)用。這項(xiàng)工作為整個資金支付提供物證并且為管理人員更深入地審查賬目提供了參考。根據(jù)收入稽核人員地工作成果，前廳經(jīng)理能夠監(jiān)控客人的透支行為，規(guī)劃每日客房出售的現(xiàn)金流，并比較各部門計劃的銷售額與實(shí)際的銷售額。因此，收入稽核在酒店中處于一個至高無上的地位，它不僅僅是一個核對的過程，通過收入稽核，將酒店的計劃與經(jīng)營每日進(jìn)行比較，我們可以洞察應(yīng)如何監(jiān)管各部門以使其達(dá)到一個令人滿意的收入水平。二、收入稽核的工作目標(biāo)

酒店工作緊張、忙碌。收銀員既要制作賬單，又要收款、退款。在這一系列工作中難免出現(xiàn)差錯，加之員工的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平參差不齊，也容易發(fā)生一些錯弊問題。若不進(jìn)行稽核，則難以有效地控制酒店收入。由于酒店行業(yè)地特殊性，客人入住、退房絕大多數(shù)集中愛白天和傍晚，這段時間內(nèi)各項(xiàng)收入總是處在不斷地變動之中。而到了深夜，入住、退房地客人一般較少，酒店地各種營業(yè)活動也相繼關(guān)閉，這時全天的營業(yè)收入基本上已能確定下來。因此，夜間是收入審核工作的最好時間。故酒店的稽核分為夜間稽核與日間稽核兩部分。1.夜間稽核的工作目標(biāo)。

夜間稽核的工作對象是各收銀點(diǎn)的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料。其工作目標(biāo)是通過對這些單據(jù)、報表深入細(xì)致的查對，糾正錯弊、追查責(zé)任，以保證當(dāng)天酒店收入的真實(shí)、正確、合理和合法。這就要求夜間稽核人員必須具有發(fā)現(xiàn)錯弊、查找根源的豐富經(jīng)驗(yàn)，審核單據(jù)、計算匯總的基本技能以及兢兢業(yè)業(yè)、一絲不茍的工作態(tài)度。另外，如果夜間稽核人員有著比較扎實(shí)的會計知識和技能，對圓滿完成夜間稽核工作是十分有益的。夜間稽核的任務(wù)是多方面的，主要包括：

（1）完成各項(xiàng)交易的過賬和結(jié)算，確保酒店每日收入全部計入賬內(nèi)，以便于每天結(jié)束營業(yè)時制作每日酒店收入報告。

（2）更新統(tǒng)計數(shù)字。在一天的營業(yè)結(jié)束，第二天營業(yè)開始時，夜間稽核人員應(yīng)該控制前臺的過賬和收銀員的活動，使兩天的賬明確分開。記賬系統(tǒng)是自動化的，夜審也是如此。前臺收銀員的電腦系統(tǒng)與餐廳收銀員的系統(tǒng)相連接。這樣，通過這些電腦，客人在餐廳用餐的費(fèi)用可直接計入住店客人的名下。因此，審計人員可花更多的時間對每筆交易和賬目進(jìn)行審計。

（3）客房收入核數(shù)和餐飲收入核數(shù)。這是夜間稽核人員的主要工作。夜間稽核人員利用夜間客人較少的時間集中處理整個白天的總賬核對工作和各賬目之間、賬單之間的交叉核對工作，并在此基礎(chǔ)上準(zhǔn)備夜間稽核報告。夜間稽核人員通過這些報告為酒店管理者提供酒店日常運(yùn)作的詳盡的反饋信息，從而使管理者能及時采取相應(yīng)的措施。2.日間稽核的工作目標(biāo)。

通常酒店的經(jīng)營項(xiàng)目多，收入金額大，單靠夜間稽核還不夠。故日間稽核的工作目標(biāo)是進(jìn)一步更細(xì)、更全面、更深入的分析核對，以保證報表的準(zhǔn)確性，從而堵塞漏洞，使?fàn)I業(yè)金額得以真實(shí)的反映。

日審

日審進(jìn)一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業(yè)部門的報表要到第二天早晨才能交上來（如四樓會員房登記表）夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報表繁多，出現(xiàn)差錯的機(jī)會比較多，為確保入到會計帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計帳戶里去，同時，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項(xiàng)報表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，

酒水等金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對酒店各項(xiàng)經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2）審核報表現(xiàn)金收入是否與實(shí)交現(xiàn)金相等。

3）審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否符合規(guī)定。4）檢查夜審所做的報表（包括收入報表、就餐人數(shù)、夜審報表等）。5）檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房價是否正確。

2、與出納一起點(diǎn)收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。做出長、短款報表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點(diǎn)，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進(jìn)行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報表核對。2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按項(xiàng)目記入各會計帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1）復(fù)核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3）復(fù)核日用房租收入是否正確。

4）復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5）復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。3、復(fù)合其他營業(yè)點(diǎn)交來帳單、報表

1）復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務(wù)中心、各娛樂點(diǎn)交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。2）復(fù)核雜項(xiàng)收益表及所附單據(jù)。

3）將復(fù)核正確的數(shù)字逐項(xiàng)與匯總表上的項(xiàng)目核對，全部項(xiàng)目核對后，再核對借方項(xiàng)目的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方項(xiàng)目合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲、康樂收入的日間審核餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店?duì)I業(yè)收入報表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。審核餐飲收入日報表的各項(xiàng)數(shù)字須與餐單相符。

1）住客餐廳消費(fèi)單據(jù)應(yīng)與日報表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)

據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2）檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報表上的一致，招待

帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3）核對食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對服務(wù)費(fèi)。每天打印出中餐廳（酒

水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、桑拿吧（食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務(wù)項(xiàng)目）報表轉(zhuǎn)交成本部。

4）檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項(xiàng)

目、各行、各欄重新加總的驗(yàn)算表中的合計數(shù)，與總計數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店?duì)I業(yè)收入日報表

將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項(xiàng)，有三大特征：今日、本月累計和去年同期實(shí)際累計。

1）檢查帳單號碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時編制總出納收款報表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。

4）核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。

5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報表轉(zhuǎn)交成本部。

6）核對統(tǒng)計技師、特業(yè)項(xiàng)目單號、技師號、日期、所做的項(xiàng)目內(nèi)容，金額、開單時間必須與電腦一致，并按類匯總，并做技工、技師工資表。7）檢查“晨報”、（營業(yè)收入報表）、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

夜審

夜審是指在夜間進(jìn)行核算工作或從事夜間核算工作的人員。夜間審核的工作對象是各收銀點(diǎn)的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費(fèi)而產(chǎn)生的收入，保證當(dāng)天酒店收益的真實(shí)正確、合理和合法。夜審需具有發(fā)現(xiàn)錯弊，查找根源的能力，以及一絲不茍的工作態(tài)度。本酒店夜間審核主要分為兩個部分：客房收入和餐飲收入。其工作內(nèi)容包括：

（一）審核各消費(fèi)點(diǎn)的營業(yè)收入，并編制酒店?duì)I業(yè)收入報表。（二）完成前廳、餐飲的夜審清機(jī)以及POS機(jī)當(dāng)日結(jié)算。（三）不定時抽查各收銀點(diǎn)備用金。其操作程序包括：

一、客房收入的夜間審核：11時30分3時30分

（一）11：30核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。

1）將前廳收銀員交來的“入賬明細(xì)”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細(xì)報表”是否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）0：00核查每個前廳收銀員交來的每一張帳單

1）核查入住和離店時間，房租是否全部計入，應(yīng)收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù),鐘點(diǎn)房房租是否與入住時間相符，在操作日志上查看是否在客人入住時確定的房價，如不一致是否有房價變更單或折單。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失

是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預(yù)授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔(dān)保，且單號、金額等是否與電腦相符。

3）核查臨時入住登記單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細(xì)是否相符

（例：房號、房價等）。洗衣單、迷你吧單、商場單及商務(wù)中心的消費(fèi)是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預(yù)收訂金”一致，核對迷你吧單單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。

4）核查房價是否合理，調(diào)房是否有人簽字。房價由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。5）核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議

單位授權(quán)人）。

6）核查貴賓卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。

7）核查協(xié)議房價是否準(zhǔn)確，客人簽字是否是協(xié)議單位授權(quán)的人員。檢查協(xié)議房價帳單后是否有RC單以及是否有銷售部人員簽名，并核對RC單上的明細(xì)是否與結(jié)帳單相符，

9）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。

10）帳單審核完畢后，將服務(wù)中心交來的房態(tài)表與接待處房態(tài)進(jìn)行核對。

11）核查消費(fèi)、賠償?shù)仁召M(fèi)是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

12）核對網(wǎng)絡(luò)定房是否有傳真單，團(tuán)隊(duì)、會議定房是否有團(tuán)隊(duì)聯(lián)系單（查

看會務(wù)費(fèi)，聯(lián)系人簽字，房價，結(jié)算方式等）

13）核對客人資料單的明細(xì)項(xiàng)目（客人姓名，房價，抵離日期，客人簽字

等）

14）核對今日余額（上日余額+凈差額=今日余額）是否與電腦相符。15）將有問題的帳單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)帳

方式分類歸集裝訂。把AR帳、ENT帳、S帳、前臺帳以及贈送和退菜明細(xì)表挑出做好登記。

16）統(tǒng)計宴請（招待）消費(fèi)品項(xiàng)，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應(yīng)品項(xiàng)

中做沖減。

17）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費(fèi)金額與發(fā)票金額（發(fā)票金

額不能大于消費(fèi)金額）

（三）2：30迷你吧、商場、商務(wù)中心的審核

1）將迷你吧、商場、商務(wù)中心、洗衣單與電腦中的“入帳明細(xì)”進(jìn)行核

對，檢查是否有錯收或漏收現(xiàn)象，在把迷你吧、商場、商務(wù)中心、迷你吧單與出品聯(lián)進(jìn)行核對。

2）審核迷你吧、商場、商務(wù)中心、各個品項(xiàng)匯總數(shù)與迷你吧、商場商務(wù)

中心“酒水銷售日報表”顯示數(shù)額是否一致，在迷你吧、商場、商務(wù)中心的“酒水銷售日報表”上簽章后再與營業(yè)日報核對確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)交成本部（如不一致查明原因后按實(shí)際數(shù)核定，并在更改處簽章）。3）將迷你吧、商場、商務(wù)中心的酒水單與電腦逐一核對，核查計價是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并將詳情記錄在“交班本”上交由日審處理。

二、餐飲收入的夜間審核：凌晨3時30分5時

（一）3：30核查餐飲收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。

1）將餐飲收銀員交來的“營業(yè)收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的餐飲收銀帳單的份數(shù)與餐飲收銀系統(tǒng)中的“入賬明細(xì)表”是

否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄

在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）4：00核查每個餐飲收銀員交來的每一張帳單1）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業(yè)收入班別表”核對金額

是否相符。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)（酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源點(diǎn)

菜單）所有消費(fèi)品項(xiàng)、數(shù)量、金額與結(jié)賬單是否一致。海鮮單是否標(biāo)明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致。

3）核查結(jié)賬單后所附的加菜單、海鮮單、退菜單、井源點(diǎn)菜單、餐廳消

費(fèi)單與后廚出品聯(lián)進(jìn)行核對,并檢查是否加蓋收銀章。

4）核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應(yīng)收款項(xiàng)與結(jié)賬單是否相符。

5）核查所有的收入調(diào)減是否合理，退單是否有授權(quán)人簽字，理由是否充分。

6）核查打折權(quán)限是否準(zhǔn)確，例：餐飲部經(jīng)理有全單8折權(quán)限（酒水香煙海鮮除外）、餐飲主管有8.8折權(quán)限（香煙、酒水、海鮮除外）等。

7）核查掛帳、前臺帳、宴請(招待)是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單

簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。

8）核查貴賓卡結(jié)帳是否拓印卡號，所拓印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。9）核對早餐券、自助餐券、消費(fèi)券、抵扣券面值是否與帳單相符，日期是否有效。有無過期、涂改等現(xiàn)象。

10）核查消費(fèi)、賠償?shù)仁召M(fèi)是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。11）核對開出發(fā)票是否與帳單一致。12）檢查開出發(fā)票登記表，開出發(fā)票張數(shù)、金額是否正確。13）將贈送明細(xì)挑出來，次日轉(zhuǎn)交成本部。

14）將ENT帳單獨(dú)挑出來，放在所有餐飲帳單的最上面。15）將餐飲賠償項(xiàng)目及金額登記，次日轉(zhuǎn)交成本部。

16）將餐飲酒水與“酒水銷售日報表”核對，次日由日審復(fù)核，確認(rèn)后轉(zhuǎn)

交成本部。

17）將有問題的賬單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)賬

方式分類歸集。

18）沖減當(dāng)日的早餐券，即把客人當(dāng)天早上在西餐廳所用的早餐券從房務(wù)收入當(dāng)中予以扣除，然后手工加在當(dāng)天的餐飲收入中。19）統(tǒng)計招待消費(fèi)品項(xiàng)，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應(yīng)品項(xiàng)中做沖減。三、制出酒店經(jīng)營業(yè)相關(guān)報表：凌晨5時7時

5：00所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統(tǒng)計出準(zhǔn)確的各類消費(fèi)總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報”和其他相關(guān)報表。

（1）統(tǒng)計出客房房費(fèi)、電話服務(wù)費(fèi)、洗衣、迷你吧、精品店、商場、商務(wù)

中心、行政酒廊、其他收入、客帳、凈差額等，制出“夜審試算平衡表”。

（2）統(tǒng)計出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消費(fèi)人數(shù)，食品、酒水、香煙、

會議租金、雜項(xiàng)及班次等制出“每日餐飲收入報表”

（3）將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲收入報表”所統(tǒng)計的數(shù)據(jù)按照一

定的比例分成，制作出“NIGHTAUDITOR"D"REPORT”報表。

（4）根據(jù)“客房銷售來源分析日報和客房營業(yè)日報（按房類）”作出晨報。（5）統(tǒng)計出當(dāng)天宴請單據(jù)與高職膳食制作出ENT報表。

（6）夜審時統(tǒng)計出前廳AR帳帳單與餐飲AR帳帳單制作出“每日AR帳報

表”。

（7）根據(jù)審核系統(tǒng)中S帳明細(xì)加以備注，制作出S帳明細(xì)列表。。（8）根據(jù)沖銷和退菜帳以及贈送明細(xì)賬作出“沖銷和退菜以及贈送明細(xì)表”。（9）在審核報表系統(tǒng)中打印出“現(xiàn)金收入表”。

（10）對POS機(jī)進(jìn)行每日結(jié)算，審核完畢后投入投款箱。

擴(kuò)展閱讀：收入審核

培訓(xùn)大綱

－收入審核

收入審核的對象、目標(biāo)、任務(wù)。

１、對象：酒店?duì)I業(yè)收入?yún)^(qū)域業(yè)務(wù)流程及涉及人員。收入審核的對象、目標(biāo)、任務(wù)。

１、對象：酒店?duì)I業(yè)收入?yún)^(qū)域業(yè)務(wù)流程及涉及人員。２、目標(biāo)：確保酒店?duì)I業(yè)收入完整性、準(zhǔn)確性。收入審核的對象、目標(biāo)、任務(wù)。

１、對象：酒店?duì)I業(yè)收入?yún)^(qū)域業(yè)務(wù)流程及涉及人員。２、目標(biāo)：確保酒店?duì)I業(yè)收入完整性、準(zhǔn)確性。

３、任務(wù)：查缺堵漏，源頭審核。檢查改進(jìn)工作程序酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及涉及崗位酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及涉及崗位１、客房接待、收銀、樓層酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及涉及崗位１、客房接待、收銀、樓層

２、餐飲收銀、樓面、廚房、吧臺酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及對象

１、客房接待、收銀、樓層

２、餐飲收銀、樓面、廚房、吧臺３、娛樂收銀、樓面、吧臺、編外人員酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及對象

１、客房接待、收銀、樓層

２、餐飲收銀、樓面、廚房、吧臺３、娛樂收銀、樓面、吧臺、編外人員

４、其它商場、康樂健身、棋牌室、游泳池、商務(wù)中心、車隊(duì)、花店書店、美容美發(fā)等。收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報表顯示的房價與接待RC單上房價是否一致，房價須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定,給予房價的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報表顯示的房價與接待RC單上房價是否一致，房價須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報表顯示的房價與接待RC單上房價是否一致，房價須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｃ、審核換房報表,查看接待所開出的換房單上是否有相應(yīng)的換房理由和批準(zhǔn)人的授權(quán)。并查看所換房的房帳是否完整的更換到新房間。

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報表顯示的房價與接待RC單上房價是否一致，房價須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｃ、審核換房報表,查看接待所開出的換房單上是否有相應(yīng)的換房理由和批準(zhǔn)人的授權(quán)。并查看所換房的房帳是否完整的更換到新房間。

Ｄ、審核客房部提供的手工實(shí)時房態(tài)表與電腦中的當(dāng)日退房明細(xì)表.看看有無房間做無帳退房處理且有無相關(guān)人員授權(quán).

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報表顯示的房價與接待RC單上房價是否一致，房價須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｃ、審核換房報表,查看接待所開出的換房單上是否有相應(yīng)的換房理由和批準(zhǔn)人的授權(quán)。并查看所換房的房帳是否完整的更換到新房間。

Ｄ、審核客房部提供的手工實(shí)時房態(tài)表與電腦中的當(dāng)日退房明細(xì)表.看看有無房間做無帳退房處理且有無相關(guān)人員授權(quán).

Ｅ、核對前臺房卡否實(shí)際出租房是否一致。核對公式為：總卡數(shù)＝當(dāng)前出租房合計+持雙卡房間數(shù)量+存卡+壞卡+掛卡

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時間必需加收半日或全日房租；特殊房價應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時間必需加收半日或全日房租；特殊房價應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時間必需加收半日或全日房租；特殊房價應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。Ｅ、ＡＲ?guī)�單與當(dāng)日ＡＲ發(fā)生明細(xì)表核對，確保所有ＡＲ單完整。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時間必需加收半日或全日房租；特殊房價應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。Ｅ、ＡＲ?guī)�單與當(dāng)日ＡＲ發(fā)生明細(xì)表核對，確保所有ＡＲ單完整。Ｆ、對于PAIDOUT的結(jié)帳方式，夜審要仔細(xì)核查押金單據(jù)客人聯(lián)應(yīng)是否已收回如未收回則必須有大堂副理簽字見證，PAIDOUT的金額與收銀員手工填寫的PAIDOUT單一致，PAIDOUT單應(yīng)有客人簽字。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時間必需加收半日或全日房租；特殊房價應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。D、ＡＲ?guī)�單與當(dāng)日ＡＲ發(fā)生明細(xì)表核對，確保所有ＡＲ單完整。

E、對于PAIDOUT的結(jié)帳方式，夜審要仔細(xì)核查押金單據(jù)客人聯(lián)應(yīng)是否已收回如未收回則必須有大堂副理簽字見證，PAIDOUT的金額與收銀員手工填寫的PAIDOUT單一致，PAIDOUT單應(yīng)有客人簽字。

F、檢查每日臨掛帳務(wù)是否為正�？颓�，歷史臨掛余額是否正常，非正常帳務(wù)檢查其最近發(fā)生額的時間和來源。

一起動腦筋

小王開了個副食店，一天一個客人來買煙，拿出了100元買包煙33元煙，香煙的成本是26元，小王沒零錢，將100元到隔壁小張那換了零錢，找了客人67元后，客人離開了。小張跑過來說那100元是假幣，小王只好再拿出100元換回假幣。請問大家?guī)托⊥跸胂胄⊥踉谶@次假幣事件中直接損失多少元？案例

小李是一家酒店的前臺收銀，有著豐富的前臺工作經(jīng)驗(yàn)，一次帶了個新徒弟，徒弟在當(dāng)班的時候不慎將1008房客人退房時的100元小吧費(fèi)用漏輸�？头恐行膩韺�單收單時，徒弟很緊張不知道怎么辦才好。小李知道后說沒關(guān)系，于是她正常的開單蓋章入帳，將小吧單一聯(lián)交給了客房中心，另一聯(lián)與入帳明細(xì)報表裝訂上交。

審核次日核對報表與明細(xì)單時完全相符，但在檢查賓客退房未結(jié)帳報表時，所有子帳戶余額正常，但其中一個帳戶余額發(fā)生變化。請問：1、小李是如何讓其徒弟不賠錢的？2、審核如何才能發(fā)現(xiàn)小李的舞弊行為？收入審核其它收入篇１、其它入帳單據(jù)：

Ａ、其他入帳單據(jù)是指客人在酒店中除餐飲、娛樂點(diǎn)以外的消費(fèi)單據(jù)，包括租車、小酒吧、洗衣、商務(wù)中心、酒店商場、網(wǎng)球、美容美發(fā)等。

收入審核其它收入篇１、其它入帳單據(jù)：

Ａ、其他入帳單據(jù)是指客人在酒店中除餐飲、娛樂點(diǎn)以外的消費(fèi)單據(jù)，包括租車、小酒吧、洗衣、商務(wù)中心、酒店商場、網(wǎng)球、美容美發(fā)等。

Ｂ、每日將各小部門（洗衣、車隊(duì)、商務(wù)中心、小酒吧、美容美發(fā)）帳單與系統(tǒng)相應(yīng)交易代碼報表核對后，將帳單分類匯總并與打印出的該交易代碼報表訂附。

收入審核其它收入篇１、其它入帳單據(jù)：

Ａ、其他入帳單據(jù)是指客人在酒店中除餐飲、娛樂點(diǎn)以外的消費(fèi)單據(jù)，包括租車、小酒吧、洗衣、商務(wù)中心、酒店商場、網(wǎng)球、美容美發(fā)等。

Ｂ、每日將各小部門（洗衣、車隊(duì)、商務(wù)中心、小酒吧、美容美發(fā)）帳單與系統(tǒng)相應(yīng)交易代碼報表核對后，將帳單分類匯總并與打印出的該交易代碼報表訂附。

Ｃ、對于沖帳、調(diào)帳單據(jù)必需要求有相應(yīng)人員簽批，同時將當(dāng)日所有此類單據(jù)與調(diào)帳報表訂附，轉(zhuǎn)呈報財務(wù)總監(jiān)批示。作為審核人員對于退帳單據(jù)應(yīng)有相當(dāng)?shù)穆殬I(yè)敏感性。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。Ｅ、檢查帳單折扣是否有相關(guān)人員授權(quán)。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。Ｅ、檢查帳單折扣是否有相關(guān)人員授權(quán)。Ｆ、檢查海鮮單的斤兩、價格是否正確。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。Ｅ、檢查帳單折扣是否有相關(guān)人員授權(quán)(貴賓卡刷號)。Ｆ、檢查海鮮單的斤兩、價格是否正確。

Ｇ、每日將高職用餐單，款待餐及贈送單查核完畢后交成本部。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ｈ、發(fā)票的開具是否與帳單金額一致。帳單上是否有樓面人員簽字證明。發(fā)票使用控制表填寫是否與帳單一致。

Ｉ、代金券的發(fā)放是否與酒店推廣策略是否一致，帳單上是否有樓面的簽字證明，代金券發(fā)放回收匯總填寫與實(shí)際是否相符。

Ｊ、代金券和201*元以上的發(fā)票需客人親自到收銀點(diǎn)領(lǐng)取。K、酒店內(nèi)部員工嚴(yán)禁使用代金券。收入審核餐飲篇２、餐飲廳面：

Ａ、ＯＲＤＥＲ單的規(guī)范開出，量性詞字需中文大寫。例：１斤２兩，壹斤貳兩。收入審核餐飲篇２、餐飲廳面：

Ａ、ＯＲＤＥＲ單的規(guī)范開出，量性詞字需中文大寫。例：１斤２兩，壹斤貳兩。Ｂ、ＯＲＤＥＲ單上嚴(yán)禁涂改劃、挖補(bǔ)�？腿巳∠�菜需另外單獨(dú)開出退單，而不允許直接在原單上修改內(nèi)容或數(shù)量。收入審核餐飲篇２、餐飲廳面：

Ａ、ＯＲＤＥＲ單的規(guī)范開出，量性詞字需中文大寫。例：１斤２兩，壹斤貳兩。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單上嚴(yán)禁涂改劃、挖補(bǔ)�？腿巳∠�菜需另外單獨(dú)開出退單，而不允許直接在原單上修改內(nèi)容或數(shù)量。

Ｃ、所有贈送菜品需單獨(dú)開單，并注明“贈”字樣。例贈只需樓面服務(wù)員直接開單。贈送需相關(guān)權(quán)限人簽批。

收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單的入帳聯(lián)與廚房上交的入廚聯(lián)逐一勾兌。確保所有出品單均已入帳。收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單的入帳聯(lián)與廚房上交的入廚聯(lián)逐一勾兌。確保所有出品單均已入帳。Ｃ、審核廚房宴會標(biāo)桌排菜出品是否有超標(biāo)行為。收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單的入帳聯(lián)與廚房上交的入廚聯(lián)逐一勾兌。確保所有出品單均已入帳。Ｃ、審核廚房宴會標(biāo)桌排菜出品是否有超標(biāo)行為。

Ｄ、餐飲部菜譜由餐廳收銀領(lǐng)班輸入到電腦，然后逐一復(fù)核，稽查餐廳、菜名、標(biāo)價是否正確，對有疑問的菜價予以請示及時處理。案例

酒店餐飲員工小A在工作中利用管理上疏漏進(jìn)行舞弊，手法如下：某日一包廂10位客人點(diǎn)紅燒金勾翅10位，小A在開單時直接開出11位，收銀蓋章后，單傳廚房待出品。小A又馬上開出退單1位，傳廚房簽字后轉(zhuǎn)收銀作退菜處理。然后小A說單據(jù)太多太亂為由將原11位點(diǎn)單和1位退單全部收回，重新開10位單入帳出品。

次日，另一批客人點(diǎn)了8位金勾翅，現(xiàn)金結(jié)帳。小A在替客人買單時，將昨天的退單拿出來，跟收銀說退一位魚翅，收銀在看到廚師已簽字的退單，便將已暫結(jié)的帳單再退一位，作結(jié)帳處理。其中一位的魚翅款便落入小A的禳中。

請問：1、請簡單說明以上案例中涉及哪些部門的存在問題？

2、你作為一名審核人員，能從哪幾個渠道查處以上問題？3、你需要哪些部門的配合和協(xié)作？

收入審核娛樂篇

１、收銀、吧臺、樓面參照餐飲篇。收入審核娛樂篇

１、收銀、吧臺、樓面參照餐飲篇。

２、核對桑拿總?cè)藬?shù)和進(jìn)房數(shù)及夜總會包廂數(shù)和大廳人數(shù)。Ａ、核對“收銀報表”桑拿總?cè)藬?shù)與“桑拿鐘房登記表”總?cè)藬?shù)是否相符。核對“桑拿進(jìn)入人數(shù)匯總表”與“桑拿鐘房登記表”�？偸欠裣喾�。

Ｂ、核對桑拿處的小費(fèi)單的金額與鑰匙號是否與帳單上一致。特別注意非現(xiàn)金的小費(fèi)是否準(zhǔn)確。Ｃ、審核夜總會大廳人數(shù)和包廂數(shù)與咨客登記表上的人數(shù)和房數(shù)，必要時可以調(diào)對值班經(jīng)理巡樓登記本。

Ｄ、抽查編外人員數(shù)量與管理費(fèi)收據(jù)登記數(shù)量是否一致。

小故事考考你

甲、乙、丙三個人喝18瓶啤酒，每瓶啤酒可以倒三杯，三個空瓶可以換一瓶啤酒。問他們平均每人最多能喝多少酒？

收入審核審核篇收入審核審核篇

１、工作智能描述及崗位責(zé)任。A、審核主任B、日審C、夜審

收入審核審核篇

2、與各部門的聯(lián)系與溝通A、垂直溝通B、平級溝通

C、溝通時換位思考

D、聆聽肯定改善建議

E、其它部門專業(yè)知識學(xué)習(xí)了解，不說外行話。

收入審核審核篇

3、檢查審核員完成的各種報表

A、收入晨報收入的完整、及時。B、收入日報收入的準(zhǔn)確性。C、高職款待明細(xì)報表。

D、發(fā)票發(fā)放使用登記匯總表。

E、每日免費(fèi)房、自用房明細(xì)匯總報表。F、賓客掛帳余額表（催付報表）（機(jī)打）。G、每日AR帳發(fā)生明細(xì)表H、沖調(diào)帳匯總表。（機(jī)打）I、房租入帳報表。（機(jī)打）收入審核審核篇

4、職員帳單、宴請款待單審核

A、職員帳單主要按內(nèi)部人員消費(fèi)掛帳管理規(guī)定，重點(diǎn)審核其折扣權(quán)限和掛帳限額。

B、宴請款待按酒店宴請款待的政策程序執(zhí)行及補(bǔ)充規(guī)定，重點(diǎn)審核宴請款待申請單的時效性、金額、宴請區(qū)域、對象。

C、賓客贈品單是否與賓客身份匹配的審核。收入審核審核篇5、迷你吧跑帳分析。

A、分析是否屬于快速退房所致。

B、客人是否為綠色通道客戶，能否通過營銷部協(xié)調(diào)追回。C、簽免單據(jù)是否有授權(quán)人簽批。

收入審核審核篇5、AR帳復(fù)查程序。

A、打印每日AR帳發(fā)生明細(xì)報表。

B、收銀上交帳單與AR明細(xì)表核對是否一致。

C、核對簽單字樣是否為單位有效簽單人，未有簽單字樣的是否有相關(guān)酒店?duì)I銷人員擔(dān)保。D、檢查掛帳單位掛帳限額是否超標(biāo)。

收入審核審核篇5、總出納報表審核

A、核對現(xiàn)金收入與繳款明細(xì)表是否一致。B、核對信用卡簽購單與繳款明細(xì)表是否一致。C、核對分析收銀長短款原因。

收入審核審核篇6、客用保險箱抽查。

A、不定時檢查前臺客用保險箱登記表和客用保險箱鑰匙是否齊全。登記表數(shù)量+庫存鑰匙數(shù)量+損壞保險箱=總保險箱。

B、損壞保險箱是否有賠償單或簽免單。C、客用保險箱登記卡與登記表是否一致。

D、登記卡上的開箱日期、時間、客人簽名、收銀簽名是否齊全。

收入審核審核篇7、備用金抽查。

A、需審核、總出納、收銀領(lǐng)班組成抽查小組。B、總出納負(fù)責(zé)清點(diǎn)各收銀點(diǎn)款項(xiàng)。

C、審核負(fù)責(zé)檢查當(dāng)班機(jī)數(shù)及未入帳帳務(wù)。D、收銀作見證人。

E、核算公式：備用金=出納清點(diǎn)數(shù)-系統(tǒng)機(jī)數(shù)-未入帳款項(xiàng)。

收入審核審核篇8、房態(tài)差異報告程序。

A、每日09:00、15:00、18:00、打印“在住賓客明細(xì)表”和“時勢房態(tài)表”與樓層服務(wù)員手工登記的“時實(shí)房態(tài)表”核對。

B、重點(diǎn)核對維修房、住臟房、臨房態(tài)類型房間三表核對是否一致。

C、如若出現(xiàn)差異，檢查前臺房卡、房間制卡記錄、開門時間等。如有問題呈報上級。

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