醫(yī)院內部審計目錄

第六章：醫(yī)院管理：第六節(jié)：財務與價格管理

6.6.66.6.6.1

1、審計署關于內部審計工作的規(guī)定（審計署令第4號）....………12、衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定（衛(wèi)生部令51號）………………..33、四川省衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作暫行規(guī)定…………………………74、財務內部控制制度………………………………………………...115、內部審計工作制度………………………………………………..136、財務科內部牽制、監(jiān)督、檢查工作制度………………………..167、內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范……………………………………..178、XX醫(yī)院醫(yī)院內部審計制度………………………………..189、XX醫(yī)院審計科工作制度…………………………………..2110、XX醫(yī)院關于成立審計領導小組的通知…………………2211、XX醫(yī)院財務審計科管理職能…………………………….2312、XX醫(yī)院監(jiān)察、審計科職責和工作人員崗位職責………2413、XX醫(yī)院審計科工作職責…………………………………2514、XX醫(yī)院審計員工作職責…………………………………2715、XX醫(yī)院內部審計流程圖…………………………………2816、201*年內部審計工作計劃...……………………………………2917、201*年內部審計工作記錄……………………………………...3118、201*年內部審計工作總結……………………………………...42

1

19、201*年內部審計工作計劃………………………………………4420、201*年內部審計工作記錄………………………………………4621、201*年內部審計通知書發(fā)送登記本……………………………5522、201*年內部審計報告發(fā)送登記本………………………………5923、201*年內部審計工作報告-201*年財務收支情況審計報告…..6324、201*年內部審計工作報告-201*年度藥品采購、材料物資采購、設備采購審計報告……………………………………………………..7025、201*年內部審計報告-病理設備設施采購審計報告……………8426、201*年內部審計總結……………………………………………10327、XX醫(yī)院關于調整審計領導小組的通知…………………10628、201*年內部審計計劃……………………………………………10729、201*年內部審計會議記錄………………………………………10930、201*年內部審計培訓記錄………………………………………12031、201*年內部審計通知書發(fā)送登記本…………………………..12232、201*年內部審計報告發(fā)送登記本……………………………..12734、201*年內部審計工作報告-201*年財務預、決算報表審計報告……………………………………………………………………...13235、201*年內部審計工作報告-201*年設備采購、藥品、材料物資審計報告………………………………………………………………...14236、201*年內部審計工作報告-手術術改建工程結算審計報告….15637、201*年內部審計工作報告-消毒供應室改造工程結算審計報告………………………………………………………………………173

2

擴展閱讀：醫(yī)院內部審計的信息化建設初探

醫(yī)院內部審計的信息化建設初探

一、引言醫(yī)保政策的出臺，使得信息化支持的必要性逐漸加強。在醫(yī)保信息化新一波建設中，醫(yī)院的信息化工作已初具規(guī)模，各種現(xiàn)代化的信息管理手段在醫(yī)院管理中得到了廣泛的應用。在中共十七屆中央委員會第五次全體會議通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃的建議》中，提出了健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保

障體系的要求，其中指出，加強社會保障信息網(wǎng)絡建設，推進社會保障卡應用，實現(xiàn)精確管理。這與醫(yī)院當前正在推行的財務業(yè)務一體化的HIS（HospitalInformationSystem）系統(tǒng)密不可分。對于傳統(tǒng)的手工審計技術，存在效率低下的問題，隨著辦公自動化的實施，審計對象也日益發(fā)生變動，從而使得醫(yī)院的發(fā)展需要與之適應。加強審計信息化建設勢在必行，本文將初步探討醫(yī)院內部審計的信息化建設的相關問題。二、內部審計信息化建設的必要性當前，內部審計正逐漸參與信息化建設中的風險管理，該技術將使得衡量潛在的可貨幣化或因暴露對組織產生的不利影響成為可能。其必要性主要有如下方面：

1.內部審計信息化建設是現(xiàn)代內部審計職能的要求。內部審計，是建立于組織內部、服務于管理部門的一種獨立的檢查、監(jiān)督和評價活動，它既可用于對內部牽制制度的充分性和有效性進行檢查、監(jiān)督和評價，又可用于對會計及相關信息的真實、合法、完整，對資產的安全、完整，對企業(yè)自身經營業(yè)績、經營合規(guī)性進行檢查、監(jiān)督和評價，從而幫助組織目標的達成。上述定義表明，內部審計的工作范圍涉及與組織價值和運營相關的活動。為獲得組織目標的實現(xiàn)，內部審計必須精確的對各種風險進行識別和評價。在醫(yī)院的內部審計中，從單純的財務收支審計為主發(fā)展成為以效益審計等增值審計為重，其職能導向從監(jiān)督向管理轉變，信息化的管理方式必將成為未來內部審計的核心。

2.醫(yī)院內部審計的信息化管理具有獨特優(yōu)勢。由于內部審計處在醫(yī)院的內部控制環(huán)境下，具有其特殊的地位。就醫(yī)院管理風格、醫(yī)院文化、會計核算和控制程序等方面，均非常熟悉，并了解各方面業(yè)務開展的流程和關鍵點。對于外部人員和軟件開發(fā)商來說，內部審計人員還需要更加熟練的掌握醫(yī)院流程和高風險領域。由于內部審計具有較高的獨立性，它能夠憑借“局外人”的身份對醫(yī)院的經營活動給予客觀評價，充分汲取經營方面的情況，從全局出發(fā)，而非單個部門視角對醫(yī)院的經營給予評價，從而對經營的洞察能夠更加清晰，確保醫(yī)院經營活動的開展。

三、醫(yī)院內部審計信息化建設中的問題

1.觀念認識不足。觀念方面，涉及醫(yī)院在其內部審計信息化過程中，往往受思想觀念的束縛，認識不到位。對于該問題，就管理者而言，醫(yī)院的主要任務或主要職能在于診療，從而使得內審工作并不關鍵。因此，內審的信息化也在某種程度上缺乏足夠重視；與此同時，在實踐中，沿襲傳統(tǒng)操作途徑的內審工作[論文網(wǎng)]人員為數(shù)不少，缺乏對新形勢下的內審信息化理念的深刻意識，從而延緩了組織推進內審工作信息化的力度。2.工作表面化。在一些企業(yè)的內審部門中，對信息化的概念缺乏深入認識，缺乏對信息化本質是數(shù)據(jù)信息共享和交換的理念，從而簡單的將筆變成鍵盤，計算器變成計算機，這種缺乏效率的做法還導致一些醫(yī)院在信息化工作中負擔的加重，對于審計人員來說，需要將人工完成紙質賬目和電子賬目同步實施。這顯然是對信息化高效原則的背離。

3.信息共享欠缺。在醫(yī)院內審部門中，盡管計算機均已接入網(wǎng)絡，但當前適用于醫(yī)院內審的成熟軟件比較欠缺。在審計流程上，各種信息存在離散的狀態(tài)，審計人員的信息均位于不同的電腦上，難以有效實現(xiàn)管理平臺之間的信息共享。在審計實踐中，涉及到上級主管部門和內部職能部門之間的有效溝通，審計報告也需要相關部門的傳達或批復，但這些批復大多以紙質形式下達，其信息化的處理相對滯后，從而延緩審計速度，影響結果處理效率，增加成本。

四、加強醫(yī)院內部審計信息化建設的對策

為使審計工作適應衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展及市場經濟的客觀需要，必須加快醫(yī)院內部審計信息化管理的步伐。筆者認為應從如下方面加強工作：

1.提升內部審計信息化管理的理念認識。隨著信息技術的快速發(fā)展，醫(yī)院各部門通過廣泛的技術應用，將推動醫(yī)院整體管理水平的提高，從而調整了審計的范圍和內容、方式手段。醫(yī)院的各級領導及內審人員，要認識到醫(yī)院內部審計的信息化管理是保證審計質量，減少審計風險，提高審計效率，適應衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展，以及加強內部管理的客觀需要，有利于促進醫(yī)院內部規(guī)章制度的完善。

2.提升審計資源的信息共享力度。通過應用信息管理系統(tǒng)，可以達到對財政、財務收支等各項經濟活動全過程、全方位的監(jiān)督。從財務審計上講，通過建立聯(lián)網(wǎng)審計的信息管理，能夠節(jié)約審計資源，提高審計效率，減少審計成本。通過審計資源的充分利用，實現(xiàn)審計信息的共享，以達到規(guī)范經營行為的目的。

3.提升審計人員專業(yè)素質。作為審計人員，應當突破對一般辦公軟件、文檔處理、數(shù)字輸入的掌握，加強對現(xiàn)代審計手段，借助計算機技術的使用，提供審計信息加工處理的結果，為決策和管理提供有價值的信息。為此，要加大培訓工作力度，提高審計人員的業(yè)務水平和對信息加工處理的能力；并通過引進專業(yè)技術人才逐步優(yōu)化人員結構，實現(xiàn)人員配置的科學合理。

參考文獻

[1]石瑋,李龍,.對醫(yī)院內部審計信息化建設的思考[J].企業(yè)家天地(理論版),201*,(3).[2]羅珍,.會計信息化對醫(yī)院內部審計的影響[J].財經界(學術版),201*,(12).

[3]江濤,.醫(yī)院信息化環(huán)境下的內部審計與內部控制管理[J].廣東醫(yī)學院學報,201*,(5).[4]余進,.電算化會計信息系統(tǒng)下的醫(yī)院內部審計[J].江蘇衛(wèi)生事業(yè)管理,201*,(2).

友情提示：本文中關于《醫(yī)院內部審計目錄》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，醫(yī)院內部審計目錄：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡整理 免責聲明：本文僅限學習分享，如產生版權問題，請聯(lián)系我們及時刪除。

《醫(yī)院內部審計目錄》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://m.hmlawpc.com/gongwen/706238.html

• 上一篇：見習期工作小結
• 下一篇：09實習安排(檢驗總)