公司201*年審計工作總結及201*年工作計劃

公司201*年審計總結及201*年工作計劃

XXXXXX：

201*年，在上級公司審計部門的指導下，公司審計工作緊緊圍繞公司的中心工作，以財務收支為基礎，以任期經濟責任為主線，以跟蹤審計為重點，認真開展任期經濟責任審計、工程跟蹤審計、財務收支狀況審計、內控審計等審計工作，同時抓好重點領域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對公司熱點、難點問題進行審計，做到“全面審計、突出重點”。201*年，完成審計項目XX個，其中公司本部XX個、XX公司XX個、XX公司XX個、XX公司XX個，項目概算資金XXX億元。201*年，公司通過全面審計和審計調查，為公司經營管理和項目決策提供服務，發(fā)揮審計監(jiān)督服務職能，達到推動公司整體管理水平提高和防范風險的目的。

一、201*年審計工作回顧

1、加強日常財務收支及財務決算審計。

財務收支及決算審計是審計工作的基礎，也是各項財務收支真實、準確反映的有效保證。在財務收支審計中，公司及所屬單位從財務基礎工作入手，通過對財務內控制度的適當性與遵循性進行評價，針對存在的內控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會計核算不規(guī)范等問題，提出審計建議，并及時督促相關部門限期進行整改，使財務收支得到真實、準

確地反映。201*年，完成財務收支審計XX項，提出審計建議XX條，采納XX條，制定完善相關制度XX項，目前審計建議正在落實整改中。

2、強化領導干部經濟責任審計，為完善干部監(jiān)督管理機制提供依據。

根據公司《XXXX審計管理辦法》，201*年完成領導人員及管理人員任期經濟責任審計XXX項，針對審計中存在的問題，提出審計建議X條，目前已落實整改X條。通過任期經濟責任審計，明確了領導人員及主要管理人員在任期內所承擔的經濟責任，對其在任職期間的工作給予公平、公正的評價，肯定成績、指出不足，使被審計人在新的工作崗位上能夠更好的工作；通過任期經濟責任審計，推進了被審計單位內控制度的健全，促進了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領導干部任期經濟責任的落實，充分體現了審計的監(jiān)督職能；通過任期經濟責任審計，使經濟責任審計成為正確評價領導人員及主要管理人員任期經濟責任和人事部門考核任用干部的重要依據。

3、針對管理薄弱環(huán)節(jié)開展專項審計。

201*年針對管理中的關鍵控制點以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展專項審計：XX公司對201*年技改費用執(zhí)行情況、201*燃料管理情況針對存在的問題提出審計建議XX條；XX公司根據集團公司XXXX檢查意見對備用金管理進行了審計，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》；XXX公司對XXXX改擴建

工程進行了專項審計，修訂完善了《結算管理制度》、《經濟簽證管理制度》、《價款支付管理制度》等制度。通過專項審計，使審計業(yè)務范圍得到進一步的拓展，并使審計工作積極有效地參與到公司的日常管理中。

4、積極開展內控制度專項檢查工作。

201*年，公司及所屬各單位審計部門利用對管理流程及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵控制點比較熟悉的優(yōu)勢，對各單位現行內控制度進行了專項檢查，針對內控制度執(zhí)行中存在的問題，提出審計建議XXX條，目前已接受審計建議并修訂完善管理制度XX項，其余建議正在落實整改中。通過開展內控制度專項檢查，對內控制度的適當性及遵循性進行客觀評價，使公司及所屬各單位管理層及有關職能部門能夠及時掌握各項制度在執(zhí)行中存在的問題，對健全及完善公司各項管理制度起到積極的促進作用。內部審計

5、加強對經濟合同、合同結算、工程預決算的日常審簽工作。

201*年，在合同審簽中嚴格堅持所簽合同與前期立項、招標結果一致，費用來源明確，有關費用計算符合國家規(guī)定標準，合同結算方式符合財務核算的要求；在合同結算審簽中，嚴格要求經辦人提供工程質量驗收報告，對無驗收報告的合同不予簽字結算；在工程預決算審簽中，嚴把工程造價關，對工程變更必須提供合理依據。通過經濟合同、工程預決算的日常審簽

工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風險，有效地維護了企業(yè)經濟利益及合法權益，較好地履行了風險控制職能。201*年，完成經濟合同審簽XX份，涉及合同金額XXX萬元；完成合同結算審簽XX份，結算金額XX萬元；完成工程預決算審簽XX份，審簽金額XXX萬元。

6、開展工程跟蹤審計工作。

受上級審計部門委托，XX公司和XX公司分別于XX年X月和XX年X月開始對XX公司XXX工程項目和XX公司XX、XX工程進行跟蹤審計。201*年，XXX公司按照規(guī)避風險提高工程控制的有效性原則對XX項單項工程結算進行了審計，送審金額XX萬元，核減資金XX萬元；XXX公司針對XXXX存在的問題提出了XX條審計意見。

回顧201*年，審計工作的亮點主要有以下三點：一是圍繞公司實施“XXX”發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點，積極開展內部審計工作；二是積極發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務職能，將審計工作從傳統的事后審計逐步向事前審計轉變，尤其是在經濟合同的審簽工作中，審計的事前審計監(jiān)督工作發(fā)揮得相對較好，為公司經濟行為的規(guī)范性起到積極有效的作用；三是通過開展專項審計，使審計業(yè)務范圍得到一定拓展，從日常財務收支審計逐漸向經濟責任審計等管理審計轉變，為公司完善管理制度，健全約束機制起到積極的推動作用。

三、工作中存在的不足。

一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計人員十分缺乏。二是審計人員業(yè)務培訓機會較少，專業(yè)知識得不到及時更新。三是審計制度還需進一步健全和完善。

四、201*年的工作計劃

以公司“XXX”轉型發(fā)展為中心，進一步加強審計基礎工作，以實行規(guī)范化審計為載體，全面提高審計質量，認真履行審計監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內部審計的職能作用。

1、結合現代企業(yè)審計業(yè)務發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計評價，監(jiān)督與服務的職能，將審計業(yè)務由常規(guī)審計轉變?yōu)楣芾硇蛯徲�，將傳統的事后審計轉變?yōu)槭虑�、事中、事后審計相結合的現代化審計方式，加大對經濟合同、合同結算、工程預決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經濟效益。

2、繼續(xù)開展經常性的財務收支審計，加強內控制度審計，加強對公司本部以及各單位財務收支審計，開展內控制度執(zhí)行情況檢查；圍繞公司主要工作，積極開展燃料管理、物資采購、大修和技改、工程建設等專項審計，堵塞管理漏洞。

4、不斷健全和完善公司審計組織機構和制度體系，不斷加強審計人員業(yè)務學習，提高審計人員專業(yè)素質，使公司內審工作水平更上新臺階。

201*年，公司審計工作在集團公司審計部門的關心支持下，雖然取得了一些的成績，但與公司發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。201*年，公司審計工作將在集團公司審計部門的指導

下，繼續(xù)發(fā)揚嚴謹務實的工作作風，講求實效，在突出內審服務上下功夫，不斷拓展審計領域，提高審計水平和質量，規(guī)避公司經營與財務風險，為公司發(fā)展提供有力的支持。

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201*年審計工作總結及201*年工作計劃

市衛(wèi)生局審計處

201*年我局審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，突出“審計促發(fā)展、促規(guī)范”的主題，增強工作的積極性、主動性、創(chuàng)造性和前瞻性，以加強管理、健全機制、改進方法、提高素質為主要抓手，認真履行審計監(jiān)督職責，規(guī)范和深化審計工作，全面提升審計工作質量和水平，更好地發(fā)揮審計的職能作用。201*年1-12月份，我局直屬單位共開展審計項目1094項，提出建議385條，內部審計工作為加強單位內部管理，完善內部控制、提高資金使用效益，嚴肅財經法紀，促進廉政建設起到了積極的作用。201*年工作總結

一、強化審計職能作用，深入開展各項審計工作（一）突出重點，加強經濟責任審計工作

1.完善領導干部經濟責任相關制度，推進領導干部經濟責任審計制度化建設①制定《天津市衛(wèi)生局直屬單位領導干部任期經濟責任審計規(guī)定》。根據《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔201*〕32號）和相關法律法規(guī)，以及干部管理、監(jiān)督的有關規(guī)定，結合我局實際，重新制定了《天津市衛(wèi)生局直屬單位領導干部任期經濟責任審計規(guī)定》。規(guī)定從組織協調、審計內容、審計實施、審計評價與結果運用幾方面對領導干部經濟責任審計工作給予了明確，規(guī)定的實施對新形勢下開展好我局的經濟責任審計工作起到了積極的推動作用。

②重新調整了我局領導干部經濟責任審計工作聯席會議領導小組成員�；�于經濟責任審計對財政財務收支、重要投資項目、重要經濟事項的執(zhí)行情況的關注，為了履行好監(jiān)督責任，小組成員在保留原有部門（紀檢監(jiān)察、組織、人事、審計）的基礎上，增加了三個部門：財務物價部門、后勤基建部門、藥械部門。

③建立了領導干部經濟責任告知承諾制度、項目臺賬制度，構建任前告知承諾，任中監(jiān)督提示，離任審計整改的工作模式，加強對權力運行的監(jiān)督，規(guī)范權力行使。印發(fā)《天津市衛(wèi)生局201*年度領導干部經濟責任告知承諾書》，告知內容主要包括領導干部任期內經濟責任的內容、應承擔的經濟責任、應履行經濟責任的工作目標、經濟責任審計程序、經濟責任審計需提供的資料五方面，承諾書要求領導干部在認真閱讀告知書之后簽訂，在完成工作任務、遵守規(guī)章制度、加強管理、配合審計工作等方面作出承諾。

項目臺賬內容涵蓋單位財務預算執(zhí)行、資產負債管理、基建項目管理、設備采購管理、專項資金使用管理、對外投資管理等幾方面，要求從經濟業(yè)務發(fā)生開始直至業(yè)務結束全過程均列入審查監(jiān)督范圍。臺賬的應用對于提高審計工作質量和效率，促進單位經濟健康運行具有積極作用。

④召開領導干部經濟責任審計聯席會議。局領導干部經濟責任審計聯席會議領導小組成員參加了會議。會議聽取了審計處的專題匯報，并提出今后應加強任中審計、制度建設、隊伍建設、專項審計調研等工作。

⑤印制《審計工作相關文件匯編》。為了更好地開展經濟責任審計工作，全面收集與審計工作有關的各項工作制度，涉及審計法律法規(guī)、會計法律法規(guī)以及采購、招標及專項資金管理等方面內容，匯編成冊后發(fā)至各單位主管領導及內審人員，為單位領導履行職責提供參考，為廣大內審人員依法依規(guī)開展審計工作提供保障。

2.舉辦領導干部經濟責任審計專題講座，提高經濟責任意識

為進一步增強局系統領導干部經濟責任意識，實現“經濟安全、干部廉政”的目標要求，杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生，舉辦了局系統領導干部經濟責任審計專題講座。邀請我市審計局相關業(yè)務處室負責同志，就領導干部如何履行好經濟責任進行具體講解。局有關領導同志、局經濟責任審計聯席會議領導小組成員、局機關各處室負責人、局直屬各單位法定代表人及財務部門負責人、審計部門負責人參加了會議。講座從經濟責任審計工作概況、領導干部經濟責任構成)以及經濟責任審計重點內容幾方面結合審計工作實際進行了深入詳實地講解，獲得廣大參會人員一致好評。

3.完成領導干部離任經濟責任審計根據局組織處要求，對我局直屬單位離任領導干部任職期間的經濟責任進行了審計。采取事前深入調研、事中全面審核、事后監(jiān)督整改的辦法，確保審計質量。審后分別出具經濟責任審計報告及財務收支審計報告，經濟責任審計報告披露工作中的重大失誤、重大問題及個人存在的經濟問題，有關財務收支方面的業(yè)務技術性問題在財務收支審計報告中予以反映。根據審計報告下發(fā)督促審計整改通知書，要求被審單位限期整改。

（二）抓住管理根本，對局直屬單位重點部位內控制度建立執(zhí)行情況進行檢查根據衛(wèi)生部《醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定》，將固定資產、工程項目、藥品及物資、財務作為重點檢查項目，檢查內控制度的制定及執(zhí)行情況，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)。經過檢查發(fā)現：各單位內控制度建立基本健全，并得到有效執(zhí)行，但存在制度規(guī)定比較簡略，有的內容較陳舊、制定預算流程不合理、執(zhí)行中不可預見事項較多、銀行印鑒管理不符合內控管理要求、盤點工作未完全到位、個別醫(yī)用設備及物資采購不符合要求等問題。針對問題，提出了修訂、補充、完善相關制度，定期和不定期對本單位的制度執(zhí)行情況進行檢查，保障單位內控制度有效實施的建議。

（三）注重專項資金使用，開展專項資金審計

對我市血液中心及區(qū)縣七家血站（血庫）獻血專項經費收支情況進行審計檢查。以我市公民用血互助金管理規(guī)定為依據，檢查用血互助金收繳與退返、管理及使用情況。提出問題5條，并提出了改進建議。

（四）結合我局工作實際要求，完成專項審計

對我局直屬合并單位合并前財務、資產情況進行審查核對，對單位資產、負債、凈資產予以審計確認，為合并單位順利移交打下基礎。（五）配合其他部門，做好重點工作

①按照市衛(wèi)生局“小金庫”專項治理辦公室工作安排，對和平保育院、醫(yī)藥研究開發(fā)公司、信德科技開發(fā)公司、性病艾滋病防治協會4家單位進行了督導檢查。各單位賬務均較如實、客觀地反映了單位的情況。但檢查中發(fā)現有兩個單位在財務管理方面存在問題。②配合局人事處對基層醫(yī)療衛(wèi)生單位績效工資執(zhí)行情況進行督導。

③配合審計署長春辦完成對我市農村醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設情況專項審計調查工作。二、加強審計隊伍建設，提高隊伍整體素質

（一）組織審計人員參加中國內審協會衛(wèi)生分會、天津市內審協會、天津市審計學會舉辦的理論研討，共上報論文6篇，涉及經濟責任審計、固定資產審計等方面，上報論文立足于工作實際，具有很強的專業(yè)性和參考性。

（二）組織人員參加審計互查，審計檢查及業(yè)務知識培訓，充實審計知識，增加工作經驗，提高業(yè)務水平。

（三）舉辦新《醫(yī)院會計制度、財務制度》培訓。使審計人員及時了解掌握新制度，確保今后審計工作順利開展，并將其作為后續(xù)教育納入后續(xù)教育學時。三、加強基層單位審計工作指導，促進審計整體水平提高

（一）通過年初下達工作任務、年中督促完成、年底集中交流的方式對局直屬單位內審工作進行指導。要求基層單位完成局下達工作任務，并關注本單位的重點經濟問題，結合自身實際，不斷拓寬審計內容，完善薄弱環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮內審職能作用�；鶎訂挝粌葘徣藛T積極開展審計工作，審計類型涵蓋財務收支及財產物資管理審計、招標審計、科室負責人經濟責任審計、工程項目全過程跟蹤審計、內控制度審計及各種專項審計，并對審計發(fā)現問題的整改落實情況進行跟蹤檢查，確保審計效果，推行審計項目臺賬管理，逐步建立全過程、全方位的審計形式。各單位圍繞單位中心工作開展審計，審計工作內向性特點明顯，如人民醫(yī)院、環(huán)湖醫(yī)院、天津醫(yī)院審計部門均參與了醫(yī)院基建工程項目工作，在其中發(fā)揮著審計監(jiān)督作用；傳染病醫(yī)院、口腔醫(yī)院對院“三產”進行審計；海河醫(yī)院對院臨床12個科室進行經濟責任審計；中心婦產科醫(yī)院建立了經濟責任聯席會議制度，院重點部門負責人均簽署了履職責任書，內部審計在促進單位加強管理、完善內部控制、提高效益方面發(fā)揮著不可替代的作用。（二）加強與區(qū)縣衛(wèi)生局、醫(yī)學院校附屬醫(yī)院工作指導與交流，對其日常工作開展提出合理化建議，并給予咨詢和幫助，促進其全面有效地開展工作，發(fā)揮審計效能。區(qū)縣衛(wèi)生局針對其工作特點，廣泛開展了經濟責任審計、財務審計、公共衛(wèi)生服務專項資金審計，績效工資執(zhí)行情況審計，審計特色明顯。201*年工作計劃

一、進一步深化經濟責任審計工作

（一）在繼續(xù)做好離任經濟責任審計工作的同時，將定期審計工作常規(guī)化，做好定期審計與離任審計的銜接，把工作重點轉移到定期審計工作中來，加強領導干部經濟責任的日常監(jiān)管，促進權力正確行使。（二）督促基層單位貫徹落實局有關科室負責人經濟責任審計的規(guī)定，開展好本單位科室負責人經濟責任審計工作，加強單位內部監(jiān)督。二、積極開展專項資金審計

專項資金在醫(yī)療事業(yè)單位經費中所占比例越來越高，管好用好專項資金是提高資金使用效益的關鍵。將專項資金審計（包括基本建設資金、財政專項資金、非財政專項資金審計）納入常規(guī)性審計項目，加強資金監(jiān)管，促進專項資金合法、合規(guī)、有效使用。三、建立審計項目結果臺賬

記錄審計報告發(fā)現問題、建議及被審計單位整改情況，對未整改到位的單位加強督促，確保審計整改工作的全面落實。四、完善審計項目工作臺賬制度

項目工作臺賬是加強日常監(jiān)督管理的重要手段之一，201*年臺賬將正式啟動，作為主管部門，一方面要求基層單位高度重視、大力配合，另一方面做好臺賬的日常指導，使該項工作順利進行。

五、加強日常審計工作指導、檢查

（一）加強基層單位主要領導、審計人員的培訓工作，強化兩級審計檢查，即：對基層單位的審計檢查以及各單位對其下屬各部門的審計檢查。采取互查、專項檢查、召開例會及現場經驗交流會等形式對基層單位審計工作進行指導，促進單位之間相互學習交流，推進審計整體工作發(fā)展。

（二）建立審計工作報告制度。要求各單位定期向審計處上報工作進展情況，局審計處將通過衛(wèi)生局網站方式對各單位的工作情況進行通報。六、開展專項審計調查研究工作

對基層醫(yī)院醫(yī)保管理情況進行調研，查找問題，分析原因并提出工作建議。七、迎接衛(wèi)生部對落實51號令及經濟責任審計工作開展情況專項檢查

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