審計督察部工作制度

審計督察制度

部門職能：防控風(fēng)險，服務(wù)發(fā)展；查缺補漏，規(guī)范程序職位配置與崗位職責：審計

對各子公司財務(wù)工作的定期例行檢查（日常評估），包括定期抽盤、抽檢。對各子公司日常運營的常規(guī)審計，包括離職審計、年終績效審計等。對各子公司運營中的出現(xiàn)的突出問題進行立項審計。

督察

收集員工的投訴、檢舉信息，并調(diào)查、核實。

巡查公司采購、銷售、后勤保障等環(huán)節(jié)的漏洞和舞弊行為。對采購、工程物料的立項審計（審價）。

法務(wù)

服務(wù)于各子公司在經(jīng)營中的法律需求。

輔導(dǎo)各子公司的合同管理工作進一步規(guī)范化和制度化。

審查各子公司既有制度的合法性，對現(xiàn)有制度的完善提出改進意見。檢查各子公司對既有制度的執(zhí)行情況。參與常規(guī)審計和立項審計。

工作程序：

日常評估

定期檢查形成報告（審計底稿/督察表格/工作臺帳）反饋至被檢查單位或個人

常規(guī)審計

主管領(lǐng)導(dǎo)決定審計事項和組成人員進駐被審計單位開始審計形成審計報告提交主管領(lǐng)導(dǎo)批示根據(jù)批示決定審計報告公布的范圍

立項審計

提出立項申請主管領(lǐng)導(dǎo)決定審計事項和組成人員進駐被審計單位開始審計形成審計報告提交主管領(lǐng)導(dǎo)批示根據(jù)批示決定審計報告公布的范圍

工作紀律：

1、堅持原則，實事求是，不枉不縱；

2、嚴守秘密，保護公司秘密和投訴人信息；3、嚴于律己，不得收受、卡要任何財物；4、先調(diào)查再反饋；

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審計監(jiān)察部工作守則

1范圍

本標準適用于本公司集團審計監(jiān)察部所有人員，以“客觀、公正、獨立”為原則，以服務(wù)經(jīng)營、防范風(fēng)險、規(guī)范管理、提高效益為目的，加強審計監(jiān)察紀律約束，特制定本守則。2規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過引用而成為本規(guī)定部分的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后的所有修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版本均不適用于本部分，然而，鼓勵根據(jù)本部分達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本部分。《審計法》

《內(nèi)部審計準則》《內(nèi)部控制基本規(guī)范》3職責

審計監(jiān)察人員負責對XXX集團及各板塊、經(jīng)營單位的投資活動、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)收支及經(jīng)濟效益的真實性、合規(guī)合法性、風(fēng)險程度進行審計監(jiān)督，對違規(guī)違紀行為進行調(diào)查處理。4工作流程

4.1紀律要求

4.1.1留家工作人員紀律要求

4.1.1.1審計監(jiān)察人員必須以身作則，嚴格遵守公司規(guī)章制度，不得出現(xiàn)任何違紀行為；4.1.1.2堅持獨立、客觀、公正、實事求是的原則，在接待來訪及外出調(diào)查工作時應(yīng)態(tài)度可親，公正、客觀地做好記錄；

4.1.1.3審計監(jiān)察人員應(yīng)自覺提高品格、道德素養(yǎng)，強化職業(yè)操守；

4.1.1.4強調(diào)保密觀念，遵守保密基本準則，對工作中接觸到的任何的文件信息資料，明確在一定時間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉；

4.1.1.5發(fā)揮團隊合作精神，與同事間互相幫助。4.1.2出差工作紀律要求：

4.1.2.1在外出差時要嚴格要求自己，按出差計劃按時高質(zhì)完成審計監(jiān)察工作任務(wù)；4.1.2.2工作上既要堅持原則又要適度靈活，態(tài)度端正，不卑不亢；

4.1.2.3獨立開展工作，不影響子公司及營銷中心、代理商及賣場正常的工作秩序；4.1.2.4發(fā)現(xiàn)異常情況要視情況及時與審計監(jiān)察部、子公司及營銷中心進行溝通；4.1.2.5如工作計劃變動要征得部門領(lǐng)導(dǎo)同意方可；

4.1.2.6發(fā)現(xiàn)問題，還要提出管理建議，協(xié)助子公司及營銷中心整改工作和強化管理；4.1.2.7堅持以事實為依據(jù)，以制定規(guī)范為準繩，用證據(jù)說話，用數(shù)據(jù)說話的原則；4.1.2.8不得接受子公司、營銷中心、代理商的請吃、送禮、娛樂活動安排；4.1.2.9在子公司及營銷中心必須嚴格遵守當?shù)匾?guī)章制度；

4.1.2.10在開展審計監(jiān)察工作時只作必需的人員協(xié)助調(diào)查取證，不得借故干擾當?shù)毓ぷ魅藛T的正常工作。4.2投訴機制

4.2.1審計監(jiān)察部接受郵件、電話、現(xiàn)場等投訴時，應(yīng)在接受投訴的2天時間內(nèi)給予答復(fù)，答復(fù)內(nèi)容包括：

4.2.1.1按歸口管理原則，移交相關(guān)部門處理；4.2.1.2立項展開調(diào)查工作；4.2.1.3請求進一步提交證據(jù)；4.2.1.4拒絕受理。

投訴人對投訴受理情況不滿意或沒收到答復(fù)的，可向?qū)徲嫳O(jiān)察部相關(guān)負責人提出申訴；4.2.2審計監(jiān)察部相關(guān)負責人應(yīng)在收到申訴之日，作出受理或者拒絕受理的決定，并告知申訴人；

4．2.3審計監(jiān)察部對案件進行調(diào)查，應(yīng)出具調(diào)查報告，送有關(guān)部門；

4.2.4對于投訴人投訴屬實并協(xié)助調(diào)查工作為集團挽回經(jīng)濟損失時，按監(jiān)察舉報獎勵制度給予獎勵，對于投訴人不實舉報，造成不良影響，嚴重干擾管理機構(gòu)正常工作秩序的，經(jīng)查實審計監(jiān)察部保留追究責任的權(quán)利；4.3獎勵與處罰

4.3.1審計監(jiān)察人員遵紀守法、在工作中成績突出、業(yè)績顯著時，可由審計監(jiān)察部部長向分管副總裁提出獎勵建議，經(jīng)批準后按公司考核獎勵相關(guān)流程實施；

4.3.2有下列行為的審計監(jiān)察人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政或經(jīng)濟處罰：4.3.2.1利用職權(quán)謀取私利的；4.3.2.2弄虛作假、徇私舞弊的；

4.3.2.3玩忽職守，給公司造成重大損失的；4.3.2.4泄露公司秘密的；

4.3.2.5對審計監(jiān)察過程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責任。

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