陜西信合201*總結(jié)

1.貼現(xiàn)

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)給予貼現(xiàn),以取得資金融通。再貼現(xiàn)：指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。

貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。

貼現(xiàn)利息的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限2.背書

在票據(jù)或單證的背面簽名。表示該票據(jù)或單證的權(quán)利，由背書者轉(zhuǎn)讓給被背書者

票據(jù)的收款人或持有人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽名或書寫文句的手續(xù)。背書時寫明受票人姓名或受票單位名稱的，稱記名背書；

未寫明受票人姓名或受票單位名稱的，稱空白背書。經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書人負有擔保票據(jù)簽發(fā)者到期付款的責任，如果出票人到期不付款，則背書人必須承擔償付責任。經(jīng)過背書，票據(jù)的所有權(quán)由背書人轉(zhuǎn)給被背書人。一張票據(jù)可以多次背書、多次轉(zhuǎn)讓。背書按其附帶的記載劃分有限制性背書、委托收款背書、有條件背書、質(zhì)押背書和部分背書（分割背書）5種方式。

背書的目的：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利、委托收款、質(zhì)押票據(jù)。背書的作用：表明意向、擔保承兌、擔保付款、證明前手真實性。

基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶。

基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶并且在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠的資金支付。存款人的基本存款賬戶，實行人民銀行當?shù)胤种�機構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。一般存款：一、功能定義

一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。二、產(chǎn)品簡介

一般存款賬戶是存款人的輔助結(jié)算賬戶，借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。該賬戶開立數(shù)量沒有限制。三、適用對象

有借款或其他結(jié)算需要的單位和組織。開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。四、申辦所需文件

申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行相關(guān)網(wǎng)點出具存款人開立基本存款賬戶所規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列文件：

1.因向銀行借款需要開立的一般存款賬戶，應(yīng)出具借款合同。

2.因其他結(jié)算需要開立的一般存款賬戶，應(yīng)出具有關(guān)證明。臨時存款：一、功能定義

臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。因異地臨時經(jīng)營活動需要時，可以申請開立異地臨時存款賬戶，用于資金的收付。

二、產(chǎn)品簡介

臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种�行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。三、適用對象

有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：1.設(shè)立臨時機構(gòu)。2.異地臨時經(jīng)營活動。3.注冊驗資。

特定憑證包括哪些？支票、現(xiàn)金繳款單、信匯憑證、電匯憑證，聯(lián)行報單，銀行本票、銀行匯票，定期儲蓄存單等。

基本憑證銀行根據(jù)某些業(yè)務(wù)處理和核算需要設(shè)置的共同適用的憑證。由銀行會計人員根據(jù)有關(guān)原始憑證或業(yè)務(wù)事項編制。主要有：現(xiàn)金收入傳票；現(xiàn)金付出傳票；轉(zhuǎn)賬收入傳票；轉(zhuǎn)賬付出傳票；特種轉(zhuǎn)賬收入傳票；特種轉(zhuǎn)賬付出傳票；表外科目收入傳票；表外科目付出傳票。

管庫員必須堅持“五同”規(guī)定，即兩名管庫員要同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。對庫存現(xiàn)金、證券的安全，兩名管庫員負同等重要責任。嚴禁違反“五同”規(guī)定，一人進庫存放或提出現(xiàn)金，嚴禁一人在庫內(nèi)清點票幣或干其他工作。其他無關(guān)人員不得進入庫內(nèi)，確因工作需要必須入庫的，要由主管行長簽字批準，并登記“非管庫人員出入庫登記簿”（附式三），并在管庫員陪同下方可進入庫內(nèi)。“非管庫人員出入庫登記簿”應(yīng)由守庫員掌管。金融機構(gòu)：一、中央銀行

中央銀行是一國金融體系的核心，它具有特殊的地位與功能：政府的銀行、銀行的銀行和發(fā)行貨幣的銀行。二、商業(yè)銀行

1.性質(zhì)：商業(yè)銀行主要以吸收社會公眾存款與發(fā)放貸款為主要內(nèi)容，這也是商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機構(gòu)的主要標志。

2.地位：商業(yè)銀行在現(xiàn)代各國金融體系中，具有主導(dǎo)地位，是一國金融體系的骨干。

3.商業(yè)銀行最新發(fā)展趨勢

一是商業(yè)銀行經(jīng)營的規(guī)�；�二是商業(yè)銀行經(jīng)營資本社會化三是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣化四是商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的國際化五是商業(yè)銀行經(jīng)營手段的電子化三、專業(yè)銀行

1.含義：是指具有特定業(yè)務(wù)范圍，提供專業(yè)性金融服務(wù)的銀行。業(yè)務(wù)范圍僅限于一項或幾項專門業(yè)務(wù)

2.特征：其專業(yè)化的服務(wù)與職能是隨經(jīng)濟發(fā)展需要而出現(xiàn)的，它們的經(jīng)營活動具有不可替代的特性3.種類

（1）投資銀行：是專門從事對工商業(yè)股票與債券投資，對證券包銷代理，并為企業(yè)提供長期信貸業(yè)務(wù)的銀行。投資銀行的主要業(yè)務(wù):

（1）代理（或者承購包銷）發(fā)行證券（2）作為經(jīng)紀商代理客戶進行證券的買賣（3）從事證券的自營買賣（4）參與公司的創(chuàng)建與改組活動（5）為企業(yè)提供投資及財務(wù)等咨詢服務(wù)獲利

（2）儲蓄銀行：是以設(shè)立存折儲蓄賬戶吸收居民儲蓄為主要資金來源并用于發(fā)放各種抵押貸款的專業(yè)性銀行。

資金來源：除了自有資本外，主要依靠吸收小規(guī)模的居民儲蓄存款與定期存款；

資產(chǎn)業(yè)務(wù)：主要用于中長期的貸款與投資，如發(fā)放中長期不動產(chǎn)抵押貸款；購買政府的債券及公司債券，從事市政機構(gòu)的貸款等。

近年來，儲蓄銀行除了不可從事支票存款與一般工商業(yè)貸款外，也開始涉足商業(yè)貸款與消費信貸，有的也可從事融資租賃等非傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)。（3）抵押銀行，即“不動產(chǎn)抵押銀行”，是專門從事土地、房屋及其他不動產(chǎn)等抵押貸款的專業(yè)銀行。

資金來源：主要是發(fā)行不動產(chǎn)抵押證券，同時也可通過發(fā)行債券及短期票據(jù)貼現(xiàn)籌款。

資金運用：一類為以土地為抵押的長期貸款，貸款對象主要為土地所有者與土地購買者；

另一類為以城市房屋為抵押的長期貸款，貸款對象主要為房屋所有者、購買者和建筑商。

四、政策性銀行

主要由政府財政注入資本金，對符合政府政策的企業(yè)進行放款的金融機構(gòu)。政策性銀行與商業(yè)銀行的區(qū)別：（1）資本金構(gòu)成不同（2）機構(gòu)經(jīng)營目標不同（3）資金運用方向不同

1.進出口銀行：是為支持本國對外貿(mào)易業(yè)務(wù)而設(shè)立的專業(yè)性銀行，因其特殊的職

能，進出口銀行往往是官方性機構(gòu)或半官方的機構(gòu)，屬政策性銀行。

資金來源：大部分來自于官方的投資以及向政府借款，以及通過發(fā)行債券籌措。業(yè)務(wù)重點：是為本國企業(yè)提供優(yōu)惠出口信貸以增強本國產(chǎn)品的出口競爭能力。具體形式：主要有國內(nèi)企業(yè)的出口信貸、對外直接借款和提供國內(nèi)外投資貸款的擔保等。

2.農(nóng)業(yè)銀行：是專門向農(nóng)業(yè)部門或農(nóng)場主提供優(yōu)惠信貸的專業(yè)銀行。因農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的信貸期限長、利息低、風險較大、抵押品不易處理，一般商業(yè)銀行不愿介入農(nóng)業(yè)貸款，主要由官方成立，為政策性銀行。資金來源：主要依靠政府撥款，也發(fā)行金融債券資金使用：幾乎全部面向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

中國農(nóng)業(yè)開發(fā)銀行，也屬于政策性的銀行，其主要職能與業(yè)務(wù)重點也是支持農(nóng)業(yè)的開發(fā)與農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)流通。3.其他政策性銀行（1）國家開發(fā)銀行

（2）中小企業(yè)政策性銀行五、保險公司

保險公司是目前最重要的非銀行金融機構(gòu)。從保險業(yè)務(wù)本身看，不屬于金融活動，但它可以獲得穩(wěn)定的貨幣資金用于投資與貸款。因而保險公司又是重要的金融企業(yè)。

保險公司按照險種劃分，可有多種形式，如財產(chǎn)保險公司、人壽保險公司、災(zāi)害與事故保險公司、存款保險公司等等。

具體組織形式：國營保險公司、股份制保險公司、合作性保險公司及企業(yè)內(nèi)部自我保險公司

六、退休養(yǎng)老基金

退休養(yǎng)老基金是一種向參加養(yǎng)老金計劃的人以年金形式提供退休收入的金融機構(gòu)。

資金來源：（1）雇員及雇主的相應(yīng)比例繳款；（2）積聚資金的投資收益�；�金使用：主要用于購買公司股票和債券以及政府債券七、其他金融機構(gòu)

信用合作社：是一種互助合作型的金融組織。一般規(guī)模較小。

金融公司：是指通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)、債券和股票獲得資金，并將資金主要用于特定消費者貸款和工商企業(yè)貸款的金融企業(yè)。

信托投資公司：主要通過發(fā)行股票、債券或投資受益憑證來籌集公司資本，并再以公司籌集的資金投資于其他公司的股票、債券及各種產(chǎn)業(yè)項目上，公司可用購入證券作擔保發(fā)行新的投資信托證券以籌集更多的資金。

中央銀行國有商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行5

銀行

商業(yè)銀行政策性銀行外資銀行

擴展閱讀：姜凡凡暑期實踐報告

西安工業(yè)大學北方信息工程學院社會實踐報告

201*年暑期陜西農(nóng)村信用合作聯(lián)社社會實踐報告

系部名稱:機電信息系專業(yè)：工業(yè)工程年級：201*級

班級：B090212姓名：姜凡凡學號：B09021236

前言：大學的生活已經(jīng)倆年過去了，馬上就要迎來專業(yè)課較多的大三學年，

經(jīng)過這倆年的學習我們都成熟了許多。不在是高中的充滿幻想，也不在是初中時的莽莽撞撞，更不在是小學時的年少調(diào)皮�！安唤�(jīng)一番寒徹骨,怎得梅花撲鼻香”，只有將我們所學聯(lián)系實踐才會讓我們真正的達到學以致用。因此我在這個暑假進行了為期半個月的實習。對于任何一個大學生來說，實習是一個很關(guān)鍵的學習內(nèi)容，也是一個很好的鍛煉機會。對于我們來說，平常學到的都是書面上的知識，而實習正好就給了我們一個在投身社會工作之前把理論知識與實際聯(lián)系起來的機會。

一、實踐時間：201*年7月25日--201*年8月9日

二、實踐地點：陜西省榆林市子洲縣陜西信合子洲東街信用合作聯(lián)社三、實踐方式：實習陜西信合的簡介：

“陜西信合”是陜西省轄內(nèi)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行等農(nóng)村合作（商業(yè)）金融機構(gòu)的集體簡稱。陜西信合屬于地方性銀行類金融機構(gòu)。陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（省聯(lián)社）由陜西省轄內(nèi)107個縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作（商業(yè)）金融機構(gòu)自愿入股組成，行使對全省農(nóng)村合作（商業(yè)）金融機構(gòu)的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。

陜西信合誕生于1951年12月1日。經(jīng)過60年的發(fā)展壯大，現(xiàn)已成為機構(gòu)遍布城鄉(xiāng)，從業(yè)人員眾多，客戶群體廣泛，業(yè)務(wù)規(guī)模壯大，經(jīng)營機制靈活，結(jié)算手段先進，服務(wù)功能齊全的現(xiàn)代化金融機構(gòu)，在陜西經(jīng)濟尤其是“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟的發(fā)展中擔當著主力軍的重要作用。實踐內(nèi)容：

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這是我第一次實習，知道了不少我以前所不知道的東西，為了更好的做好

實習工作，在實習之前我對信合進行了全面的了解，我主要實習的是儲蓄柜臺，這是對私人辦理存取款、轉(zhuǎn)賬、開銷戶的柜臺，這里的操作容易熟悉。作為儲蓄錄入員，關(guān)鍵是熟悉各類操作碼。信用社有自己專用的辦公軟件，辦理業(yè)務(wù)都有專門的操作碼，憑證在交易成功后都由系統(tǒng)自動打出，只需蓋上相關(guān)掌印即可，具體操作電腦都會進行提示，但是一定要細心，稍有差錯就會導(dǎo)致資金流失客戶不滿。而對客戶亦一定要注意態(tài)度，要耐心講，要注意和善禮貌。憑證一定要自習審核再蓋章，轉(zhuǎn)賬要蓋轉(zhuǎn)訖章，轉(zhuǎn)訖章每一天都要調(diào)整日期。稍微復(fù)雜一點的就是代發(fā)工資。有些單位會在信用社為職工開戶把所有工資打到帳戶上。這需要先把名單做成代發(fā)工資戶再一次發(fā)出工資。另外辦理掛失，大金額支取，重要空白憑證銷號等都會有專用簿進行登記存檔。每個電腦操作錄入員都有自己的柜員尾箱號。里面只有限額資金進行業(yè)務(wù)辦理，所以需要對公復(fù)核員定期進行尾箱的現(xiàn)金交接打錢給其他柜員尾箱。每天早上儲蓄柜錄入員需要打出昨天的日計表、動戶余額表、流水賬、現(xiàn)金流水清單、授權(quán)清單，每月整理裝訂成綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印資料以供查賬。然后結(jié)合電腦顯示昨日ATM機的業(yè)務(wù)打印現(xiàn)金流水清單手工做出憑證，再把所有憑證整理交給對公復(fù)核員復(fù)核。每天下午下班時根據(jù)科目把憑證整理好算出發(fā)生額，打印機構(gòu)扎差進行對賬以便明天的工作。而儲蓄柜分為兩個，另外一個儲蓄柜出納員，小金額的現(xiàn)金管理，有一個專門收管現(xiàn)金的箱子。由錄入員給憑證，出納根據(jù)憑證數(shù)目拿錢蓋儲蓄章復(fù)核。章子分為現(xiàn)金付訖和現(xiàn)金收訖，轉(zhuǎn)賬由儲蓄錄入員蓋章。還有結(jié)算柜聯(lián)行柜辦理收取的手續(xù)費需要交給儲蓄出納員進行蓋章登記入賬。儲蓄柜總共有四個員工。兩個兩個一起，他們是半天班制，每天中午一點進行交接工作。當然其他柜臺除外，他們是一周五天上班制，周末休息。在這里我發(fā)現(xiàn)資歷深一點的柜員都很會打算盤，他們告訴我簡單的加法打算盤是比計算器要快的，所以我每天沒事的時候就開始打打算盤，背背口訣。

通過這次為期半個月的實習，我對信合工作有了詳細而深刻的了解，也對未來求職增添了信心。就我個人來說，在這次實習中深深的體會到團隊合作的重要性。我由衷地，對在銀行這個高強度作業(yè)下工作的哥哥姐姐們產(chǎn)生了敬佩。他們有超高的工作效率、嫻熟的工作技巧、冷靜的分析頭腦、靈活的應(yīng)變能力，這使

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他們每一年都能從容完成任務(wù)甚至再創(chuàng)歷史新高。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需進一步的再學習。雖然這次實習的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的儲蓄業(yè)務(wù)，但是這也對我更深層次地理解銀行會計的流程、核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面的認識，不再局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。同時也有利于在接下來的學習過程中減少錯誤的發(fā)生，避免錯賬。俗話說，“千里之行始于足下�！边@些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與的實踐結(jié)合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學習與實習的真正目的。

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