201*年財(cái)務(wù)決算曁年終會(huì)議

201*年財(cái)務(wù)決算工作年終工作會(huì)議

總會(huì)計(jì)師黃健光講話總結(jié)、并部署201*年財(cái)務(wù)工作

創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理機(jī)制。承接項(xiàng)目1-11月份145項(xiàng)，達(dá)到43.4億。同比增長(zhǎng)4.6%。完成產(chǎn)值32億，增長(zhǎng)5.4%，基本完成公司目標(biāo)。深入落實(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

加強(qiáng)銀行賬戶管理。329181內(nèi)部銀行信息管理系統(tǒng)、加強(qiáng)資金管理。

項(xiàng)目管理優(yōu)化系統(tǒng)。項(xiàng)目工程款扣稅情況，已完成191個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和報(bào)告。對(duì)二級(jí)單位進(jìn)行歸規(guī)范，擴(kuò)大融資渠道3A流動(dòng)資金從建設(shè)銀行增資貸款，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，與交通銀行、招商銀行溝通。4000萬(wàn)，采用信用管理模式，加大信息化建設(shè)。公司改制資金，按集團(tuán)公司方案調(diào)整及詳細(xì)說(shuō)明。

加強(qiáng)稅務(wù)工作，普及稅法知識(shí)，提高稅務(wù)意識(shí)。09年申請(qǐng)減免54萬(wàn)，三公司也減免了。人造板廠的現(xiàn)狀與機(jī)遇。物業(yè)設(shè)備陳舊，房建是重要工作。做好憑證管理，需要財(cái)務(wù)人員的全心投入。

公司于10月份項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，項(xiàng)目管理費(fèi)，賬戶管理，稅金繳納情況，財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和管理，加大對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理。面臨的問(wèn)題

財(cái)務(wù)工作。贏利能力差，管理費(fèi)僅能維持開(kāi)支。

會(huì)計(jì)工作賬戶，項(xiàng)目管理不規(guī)范，資金管理有待完善。

融資平臺(tái)，需要對(duì)項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)支持，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要層層上報(bào)，信息披露與及時(shí)性。

轉(zhuǎn)變模式、調(diào)整結(jié)構(gòu)

構(gòu)建高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高盈利能力。提升公司財(cái)務(wù)管理水平。節(jié)能降耗，提高效率是重要途徑。對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行深入分析。落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作，銀行賬戶，項(xiàng)目開(kāi)支以及資金使用。

銀行賬戶管理辦法，利用銀行信息管理平臺(tái)，改變資金分散的情況，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理力度。

集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理狀況，資金集中管理，收支兩條線，資金管理軟件系統(tǒng)，注重效率與風(fēng)險(xiǎn)。

收支兩條線管理。利潤(rùn)報(bào)表，收入分配的金字塔，目標(biāo)責(zé)任制，資金的來(lái)源與使用。思路是將銀行賬戶納入，根據(jù)預(yù)算，總公司和子公司比例分配。合理配置資源。

參與企業(yè)改制調(diào)研工作，提出建議。會(huì)計(jì)信息應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)，為公司財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。強(qiáng)化信息管理系統(tǒng)，減少經(jīng)濟(jì)糾紛。

財(cái)務(wù)檢查，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，財(cái)會(huì)人員缺乏，子公司認(rèn)為總公司分配人員，是增加了他的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，要支付更多的工資，子公司不愿意要人。要把財(cái)會(huì)人員強(qiáng)行分配到個(gè)單位，財(cái)務(wù)人員工資由分公司承擔(dān)，不得由項(xiàng)目組承擔(dān)。

年度財(cái)務(wù)狀況是貫徹落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理水平的依據(jù)，是按照國(guó)資委要求，集團(tuán)公司的要求，必須予以高度重視。落實(shí)整改上報(bào)公司。年前需要完成的幾項(xiàng)工作

支付材料款，分析公司各項(xiàng)開(kāi)支，保證職工工資的及時(shí)發(fā)放，有的公司一年只發(fā)放幾個(gè)月的工資，要做好對(duì)賬工作，保證債權(quán)的時(shí)效性�？茖W(xué)收集科研經(jīng)費(fèi)票據(jù)，稅票等。

201*年應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，搞好資金集中管理，實(shí)行收支兩條線管理，做好全面預(yù)算工作。

工會(huì)主席，紀(jì)委書(shū)記講話

做好小金庫(kù)治理工作。要自查自糾，不得拒繳，對(duì)于招標(biāo)費(fèi)，人員培訓(xùn)費(fèi)、制標(biāo)費(fèi)。公司對(duì)部分單位抽查，對(duì)責(zé)任人停職，曾出現(xiàn)過(guò)邵陽(yáng)四公司經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失，改變資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和虛假盤(pán)虧的狀況，落實(shí)好審批程序。

建筑工程款專項(xiàng)治理，規(guī)避投標(biāo)保證金風(fēng)險(xiǎn)。不得以個(gè)人運(yùn)作投標(biāo)保證金。招標(biāo)法25條規(guī)定必須是法人或其他組織才有資格。建筑法26條規(guī)定，不得允許其他組織運(yùn)用本企業(yè)的資質(zhì)。當(dāng)然，現(xiàn)在整個(gè)市場(chǎng)都是這樣運(yùn)作，不合作又不行，但要很好的規(guī)避。

建議保證金由公司出，利息由個(gè)人支付，個(gè)人預(yù)交部分。從銀行打出，個(gè)人經(jīng)過(guò)公司或個(gè)人通過(guò)他人經(jīng)過(guò)公司，最后打入銀行。不要留下任何痕跡，要圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，服務(wù)大局。召開(kāi)職工代表大會(huì)，認(rèn)真推選先進(jìn)人物，關(guān)注弱勢(shì)群體，做好安全生產(chǎn)。對(duì)農(nóng)民工、軍轉(zhuǎn)、內(nèi)退、退休、下崗工資要落實(shí)。

黨委書(shū)記

兩節(jié)維穩(wěn)工作，成立應(yīng)急工作小組，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，不要拖欠材料款和工資，對(duì)不穩(wěn)定的因素進(jìn)行整改。要關(guān)心走訪弱勢(shì)群體，解決并做好解釋工作，妥善處理訴訟案件。要穩(wěn)定上訪人員，提高處理應(yīng)急問(wèn)題的能力，向公司及時(shí)反映。

廖啟祥董事長(zhǎng)講話

要高度重視十二五，是關(guān)乎我國(guó)邁入現(xiàn)代化國(guó)家的關(guān)鍵時(shí)期，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中矛盾突發(fā)期，要耐心細(xì)致地做好工作。

要做好經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的銜接與調(diào)整。預(yù)計(jì)完成項(xiàng)目56.94億，增長(zhǎng)27.59%。產(chǎn)值44.35億，增長(zhǎng)17.7%。預(yù)計(jì)全年收入6600萬(wàn)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要同步到位，改善年底收錢(qián)的狀況。政府補(bǔ)貼力度，退休職工醫(yī)保補(bǔ)助1100萬(wàn)，預(yù)計(jì)會(huì)達(dá)到201*萬(wàn)。是安全生產(chǎn)最好的一年，無(wú)死亡報(bào)告�；虻昧�4個(gè)省優(yōu)工程，一項(xiàng)國(guó)家工法，4項(xiàng)省級(jí)工法。與六公司一起制定了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，增加2項(xiàng)專利。

資源配置有所改善，建筑安裝公司獲得房建一級(jí)。設(shè)計(jì)院晉升甲級(jí)。人力資源方面，引進(jìn)大學(xué)生140多學(xué)生，新晉升高級(jí)職稱14人，中級(jí)14，初級(jí)2人。新增建筑師10人。財(cái)務(wù)融資方面，額度為1.7億，其中2600萬(wàn)流動(dòng)資金，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)效率210萬(wàn)。

人造板廠在公司支持后，調(diào)整再生產(chǎn)，已經(jīng)取得初步成效。工資提高14%的增長(zhǎng)目標(biāo)，估計(jì)今年會(huì)達(dá)到11%，醫(yī)療保險(xiǎn)全面到位。職工運(yùn)動(dòng)會(huì)順利開(kāi)展，全國(guó)勞模，邵陽(yáng)市十佳青年，文化建設(shè)就，全國(guó)優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理問(wèn)題

效率低下。與同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)比，差距大，沒(méi)有達(dá)到公司發(fā)展要求和職工的期望。沒(méi)錢(qián)一切事情都難辦，要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理的突破。改革經(jīng)營(yíng)模式。

管理失調(diào)，訴訟糾紛。經(jīng)常簽約幾十萬(wàn)包干，但是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)需要大力改善。服務(wù)意識(shí)不高，責(zé)任不明，生產(chǎn)管理不規(guī)范，品牌缺失。

與六公司比，魯班工程獎(jiǎng)入選上，面臨常德市政道路扣分的壓力，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的理性，個(gè)人意識(shí)應(yīng)該增強(qiáng)，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)范化，有序化�，F(xiàn)場(chǎng)文明施工是倒數(shù)第一。二公司最好，我們公司連這一塊是由生產(chǎn)部還是宣傳部管理都不知道，職責(zé)劃分不清。財(cái)務(wù)管理粗放，資金管理控制效率低下。

人事管理一盤(pán)散沙。人無(wú)事做，事無(wú)人做的尷尬局面。管理粗放，要經(jīng)常對(duì)拜訪重要客戶，提高市場(chǎng)意識(shí)。

法制管理疲于應(yīng)對(duì)。缺乏系統(tǒng)管理，對(duì)問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行預(yù)案。合作意識(shí)缺乏，管理需要精細(xì)化，企業(yè)文化建設(shè)初見(jiàn)成效。

來(lái)年工作部署

堅(jiān)定信念、統(tǒng)一思想、突出效益、提高效率

應(yīng)高于GDP的增速，10%-15%的增長(zhǎng)率，要看到與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的差距，一個(gè)工法被國(guó)家認(rèn)定，人力資源方面，應(yīng)引進(jìn)注冊(cè)建筑師、人防工程的專業(yè)人才，高級(jí)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師。搞好信息化建設(shè)�，F(xiàn)有市政一級(jí)，房建特級(jí)分為房建路橋和水利水電部分。貸款不能用于日常開(kāi)支，不良資產(chǎn)在現(xiàn)在是很難處理的，要能夠產(chǎn)生效率。要有代表企業(yè)形象。整體工程質(zhì)量的項(xiàng)目。要去六公司交流，來(lái)提高自我。主要是要有一定的BT項(xiàng)目，一定的自營(yíng)項(xiàng)目，目標(biāo)管理。項(xiàng)目經(jīng)理。

施工主業(yè)難大幅度提升。資金壓力。土地資源效率提高，郴州90余畝原值1700萬(wàn)，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)，只需少量拆遷與移交，價(jià)值就會(huì)升到3000萬(wàn)，要充分利用自有資源。

專業(yè)技術(shù)人員、投資開(kāi)發(fā)人員缺乏。郴州8億道路項(xiàng)目即將完成，開(kāi)發(fā)步行街，持有物業(yè)，運(yùn)作水平不夠。現(xiàn)請(qǐng)外部專家論證，詳細(xì)完善公司規(guī)劃。

邵陽(yáng)水益名城仍然具有大的陰影。一早被蛇咬，十年怕井繩。我們要全面分析原因，總結(jié)。不能退縮。

一本難招，現(xiàn)在三本人才就用，企業(yè)對(duì)高素質(zhì)的人才吸引力不夠，人力資源管理手段低下，要做好信息庫(kù)預(yù)測(cè)，優(yōu)化考核手段，做好聘用，晉升制度。要有一批年輕的中層管理人員，這是企業(yè)發(fā)展的必然。

做好資金監(jiān)管，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系。與銀行的合作已經(jīng)初見(jiàn)成效。。要按照生產(chǎn)要求，公司各項(xiàng)制度的相關(guān)文件和資料應(yīng)及時(shí)發(fā)放。要重視民生，調(diào)高工資，搞好保障性住房，積極準(zhǔn)備。住房公積金只給在職員工。

年度結(jié)算，員工思想波動(dòng)期，不要夸夸其談，要做好工程結(jié)算，準(zhǔn)確及時(shí)提供信息，年初拜訪業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)。要親自走訪相關(guān)政府部門(mén)，要有一個(gè)系統(tǒng)的組織，省廳，市局，建設(shè)廳，勞動(dòng)廳，招投標(biāo)辦，質(zhì)量辦等�？衫�用土特產(chǎn)，在乎的是情誼，最好一起吃個(gè)飯，公司內(nèi)部要簡(jiǎn)化，重大問(wèn)題要及時(shí)報(bào)告，支持八公司的發(fā)展，股份制改造。提高設(shè)計(jì)分公司的能力，引進(jìn)優(yōu)秀人才。

擴(kuò)展閱讀：在201*年全縣財(cái)政決算暨201*年部門(mén)預(yù)算布置工作會(huì)議上的講話

同心協(xié)力開(kāi)拓創(chuàng)新

推進(jìn)全縣預(yù)決算工作再上新臺(tái)階

在201*年全縣財(cái)政決算暨201*年部門(mén)預(yù)算布置工作會(huì)議上的講話

（201*年12月30日）

各位同志：

上午好！在新年即將來(lái)臨之際，縣政府安排召開(kāi)201*年全縣財(cái)政決算暨201*年部門(mén)預(yù)算布置工作會(huì)議。本次會(huì)議的主要任務(wù)是：貫徹落實(shí)201*年省州財(cái)政決算工作會(huì)議精神，通報(bào)201*年全縣財(cái)政收支完成情況，全面總結(jié)回顧201*年財(cái)政決算工作，表彰獎(jiǎng)勵(lì)201*年度部門(mén)決算先進(jìn)單位，安排部署201*年度部門(mén)決算編審和201*年度部門(mén)預(yù)算編制工作。希望大家充分利用這次機(jī)會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握預(yù)決算工作的新內(nèi)容、新要求，充分交流經(jīng)驗(yàn)，力爭(zhēng)高質(zhì)量的完成201*年部門(mén)決算編審和201*年部門(mén)預(yù)算編制工作。下面，就這次會(huì)議，我談幾點(diǎn)意見(jiàn)，供大家參考：

一、201*年1-12月份全縣財(cái)政運(yùn)行情況

今年，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門(mén)以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，狠抓收入征管，合理調(diào)度資金，確保實(shí)現(xiàn)了全年的各項(xiàng)財(cái)政收支目標(biāo)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

(一)財(cái)政收入完成情況：全縣大口徑財(cái)政收入完成5075萬(wàn)元，占年初預(yù)算的101.18%，同比增長(zhǎng)24.97%，增收1014萬(wàn)元。

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其中：完成中央級(jí)收入1342萬(wàn)元，占年初預(yù)算的97.11%，同比增長(zhǎng)10.73%，增收130萬(wàn)元；完成省級(jí)收入968萬(wàn)元，占年初預(yù)算的108.4%，同比增長(zhǎng)38.68%，增收270萬(wàn)元；完成縣級(jí)收入2765萬(wàn)元，占年初預(yù)算的100.88%，同比增長(zhǎng)28.54%，增收614萬(wàn)元。

(二)財(cái)政支出完成情況：全縣財(cái)政總支出完成98960萬(wàn)元，占變動(dòng)預(yù)算的99.8%，同比增長(zhǎng)6.58%，增支6107萬(wàn)元。

今年的財(cái)政支出依然堅(jiān)持了公共財(cái)政方向，較好地保障了工資發(fā)放、社會(huì)保障、扶貧開(kāi)發(fā)、教育衛(wèi)生、住房保障等重點(diǎn)支出。尤其保障了今年新增的必須安排的全縣“兩基”迎國(guó)檢經(jīng)費(fèi)，以及進(jìn)一步規(guī)范津補(bǔ)貼等支出。財(cái)政部門(mén)積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，努力籌措資金，基本保證了各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，但收支矛盾依然十分突出。

二、201*年財(cái)政決算編審工作要點(diǎn)

回顧去年決算工作，在各預(yù)算單位的共同努力下，決算編審工作完成較好。一是全縣決算水平比以往有所進(jìn)步。曾在全州201*年決算編審評(píng)比中總決算獲得三等獎(jiǎng)，部門(mén)決算獲得二等獎(jiǎng)。獲獎(jiǎng)得益于我縣編審的決算內(nèi)容更為全面，報(bào)送更加及時(shí)、數(shù)據(jù)更為準(zhǔn)確，各預(yù)算單位都按規(guī)定完成了各項(xiàng)財(cái)政決算編審上報(bào)工作。二是各部門(mén)、各單位領(lǐng)導(dǎo)更加重視決算工作。通過(guò)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，嚴(yán)格工作程序，認(rèn)真審查各項(xiàng)支出，有效發(fā)揮了決算在財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理中的重要作用。三是決算工作人員的編審能力得

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到提高。決算工作人員在認(rèn)真學(xué)習(xí)編審知識(shí)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)格要求、精心會(huì)審的精神，客觀準(zhǔn)確地反映了財(cái)政政策的執(zhí)行效果和全縣財(cái)政工作的各項(xiàng)成績(jī)。

在總結(jié)取得成績(jī)的同時(shí)，我們還要清醒的看到?jīng)Q算工作中存在一些不足和問(wèn)題：一是個(gè)別單位不按時(shí)上報(bào)數(shù)據(jù)，決算出現(xiàn)技術(shù)性和邏輯性的差錯(cuò)，上報(bào)的資料不完整，報(bào)表質(zhì)量不高等；二是報(bào)表的連續(xù)性仍然不高。個(gè)別單位的報(bào)表數(shù)據(jù)不能和上年有效銜接，差異較大，影響了報(bào)表的連續(xù)性；三是有些單位的決算報(bào)表分析仍停留在簡(jiǎn)單的數(shù)字文字化層面，或是照搬往年的樣本，沒(méi)有真正挖掘決算數(shù)據(jù)所包含的預(yù)算管理等方面的信息，對(duì)決算反映出的問(wèn)題也缺少具有針對(duì)性的意見(jiàn)、建議。

同志們！今年是“十二五”財(cái)政規(guī)劃起步之年，認(rèn)真做好財(cái)政決算工作意義重大。今年依舊按照“體系不變、格式微調(diào)”的原則對(duì)部門(mén)決算表作了局部調(diào)整，主要是為了適應(yīng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理要求，進(jìn)一步細(xì)化了一些報(bào)表。希望大家通過(guò)這次會(huì)議和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面把握決算政策，準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)決算編報(bào)口徑，熟練掌握信息系統(tǒng)操作，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“刻苦鉆研、穩(wěn)扎穩(wěn)打、務(wù)實(shí)進(jìn)取”的精神，認(rèn)真落實(shí)“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)”的編審原則，全力做好201*年度全縣決算編審工作。

三、201*年部門(mén)預(yù)算編制工作安排

為了規(guī)范、科學(xué)、合理的編制201*年部門(mén)預(yù)算，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》等有關(guān)

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規(guī)定，現(xiàn)就做好201*年部門(mén)預(yù)算編制工作提出以下意見(jiàn)：

(一)總體思路

深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，積極推動(dòng)中央和省上支持藏區(qū)跨越式發(fā)展各項(xiàng)政策措施落實(shí)，緊緊圍繞財(cái)政改革目標(biāo)和縣委、縣政府工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展；加大收入征管力度，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入高于GDP增長(zhǎng)；堅(jiān)持公共財(cái)政方向，積極調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，在保障基本支出需要的前提下，不斷加大財(cái)政在新農(nóng)村建設(shè)、義務(wù)教育、社會(huì)保障、就業(yè)再就業(yè)、公共衛(wèi)生、住房保障以及生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的投入力度；積極支持改革創(chuàng)新，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

(二)部門(mén)預(yù)算編制原則

一要有保有促。各部門(mén)、單位要在精心謀劃明年工作的基礎(chǔ)上，分清輕重緩急，統(tǒng)籌安排，按照“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、促增長(zhǎng)”的要求，把有限的財(cái)力用在促進(jìn)全縣各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展上。

二要從嚴(yán)從緊。堅(jiān)持勤儉辦事，按照中央提出的黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的八個(gè)要求，嚴(yán)格落實(shí)好壓縮車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用、公務(wù)接待費(fèi)用等壓縮任務(wù)。

三要做實(shí)做細(xì)。各部門(mén)、各單位要注意配合建好基礎(chǔ)資料庫(kù)，強(qiáng)化項(xiàng)目前期論證，細(xì)化項(xiàng)目編制，把預(yù)算編細(xì)編實(shí)。加強(qiáng)與財(cái)政部門(mén)銜接，不要漏報(bào)有關(guān)項(xiàng)目。預(yù)算下達(dá)后，除國(guó)家、省、州出臺(tái)的重要增支政策和救災(zāi)等突發(fā)因素，原則上不再追加預(yù)算。

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凡因漏報(bào)又需追加經(jīng)費(fèi)的，一概不予考慮，要自行消化。

(三)按照上述基本原則，201*年部門(mén)預(yù)算編制應(yīng)做好以下各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：

1、認(rèn)真編制收入計(jì)劃。部門(mén)收入預(yù)算是安排部門(mén)綜合支出預(yù)算的重要依據(jù)。各部門(mén)、各單位要按照批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合歷年收入情況和增減變化因素，認(rèn)真測(cè)算各項(xiàng)收入，全面完整反映部門(mén)組織的所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。

2、認(rèn)真編制支出預(yù)算。各部門(mén)、各單位要認(rèn)真、準(zhǔn)確地對(duì)照201*年政府收支科目編制支出預(yù)算，既要按照功能科目分類，又要按照經(jīng)濟(jì)科目分類。同時(shí)還要按照基本支出和項(xiàng)目支出進(jìn)行劃分。項(xiàng)目支出分類到“類”級(jí)，基本支出按工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助進(jìn)行分類。

當(dāng)年支出預(yù)算中，凡符合政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目，要編制政府采購(gòu)預(yù)算。

3、嚴(yán)格遵循編制程序。201*年部門(mén)預(yù)算編制仍然采取“二上二下”的編制程序。部門(mén)和單位首先向財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)股室報(bào)送預(yù)算編制基礎(chǔ)信息資料和經(jīng)費(fèi)概算；財(cái)政按供給范圍和定額標(biāo)準(zhǔn)對(duì)部門(mén)上報(bào)預(yù)算進(jìn)行初審、匯審，綜合平衡后下達(dá)部門(mén)單位預(yù)算控制數(shù)；部門(mén)和單位依據(jù)控制指標(biāo)和審核意見(jiàn)編制正式預(yù)算上報(bào)財(cái)政局；財(cái)政核實(shí)并報(bào)縣政府審定、縣人大審查批準(zhǔn)后下達(dá)部門(mén)執(zhí)行。

(四)201*年部門(mén)預(yù)算編制要求

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201*年部門(mén)預(yù)算編制繼續(xù)按照零基預(yù)算辦法，依照人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的順序安排，力求做到量入為出，收支平衡。在部門(mén)預(yù)算編制具體工作中，應(yīng)嚴(yán)格遵循以下要求：

1、收入預(yù)算編制，要綜合考慮歷年組織收入的情況和今年收入增減變化因素，積極穩(wěn)妥地編制收入預(yù)算。

2、在職人員經(jīng)費(fèi)繼續(xù)采用定額核定的辦法。對(duì)財(cái)政全額供給單位按201*年決算人數(shù)和年初編制內(nèi)新增人數(shù)核定，對(duì)超編進(jìn)人單位實(shí)行增人不增資的財(cái)政約束機(jī)制。對(duì)差額事業(yè)單位按201*年基數(shù)實(shí)行定額補(bǔ)助。離退休經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算單獨(dú)列項(xiàng)編制，按201*年標(biāo)準(zhǔn)確定。

3、公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)按照201*年執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算。4、專項(xiàng)支出預(yù)算。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事的原則，優(yōu)先安排縣委、縣政府確定的重大項(xiàng)目支出和其他公共需求支出，原則上不再增加其他專項(xiàng)，各部門(mén)到期的專項(xiàng)也將全部清理。

5、政府采購(gòu)預(yù)算。按照州級(jí)政府采購(gòu)目錄據(jù)實(shí)編制，部門(mén)和單位預(yù)算支出中凡符合政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目，統(tǒng)一納入政府采購(gòu)預(yù)算管理。

6、編制綜合財(cái)政預(yù)算，將預(yù)算外資金全部納入部門(mén)預(yù)算管理。除省州規(guī)定不能統(tǒng)籌的部分外，其余預(yù)算外資金收入統(tǒng)一安排支出。

建立完整的政府預(yù)算體系，是政府理財(cái)方式的重大變革。近年來(lái)，財(cái)政部明確提出要加快建立健全由公共財(cái)政預(yù)算、國(guó)有資

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本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會(huì)保障預(yù)算組成、有機(jī)銜接的政府預(yù)算體系。目前，我縣還沒(méi)有形成完整的預(yù)算體系，按照財(cái)政部統(tǒng)一安排，201*年預(yù)算外收支全部納入預(yù)算內(nèi)，統(tǒng)一編制綜合預(yù)算，尤其是綜合預(yù)算編制過(guò)程中，各單位、各部門(mén)要高度重視預(yù)算外收支歸并的這一變化，充分考慮本單位實(shí)際情況和經(jīng)費(fèi)需求，及時(shí)說(shuō)明情況，交流協(xié)商，順利解決矛盾問(wèn)題，在積極推進(jìn)改革的同時(shí)，保證工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性，確保預(yù)算編制工作順利進(jìn)行。

最后，需要再次強(qiáng)調(diào)的是：“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)”的八字方針，這是我們?cè)诙嗄隂Q算和預(yù)算工作中總結(jié)出來(lái)的經(jīng)驗(yàn)，也是做好財(cái)政決算編審及預(yù)算編制工作應(yīng)遵循的基本原則，希望大家好好把握，繼續(xù)發(fā)揮團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，真抓實(shí)干、求真務(wù)實(shí)，確保201*年度財(cái)政決算及201*年各項(xiàng)工作邁上新的臺(tái)階！

新的一年即將到來(lái)，預(yù)祝大家身體健康、闔家歡樂(lè)、工作順利！

謝謝大家！

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