關(guān)于落實應(yīng)收賬款清欠工作的通知

關(guān)于落實應(yīng)收賬款清欠工作的通知

國際公司各部門、所屬各項目為繼續(xù)做好應(yīng)收賬款清欠工作降低壞賬風(fēng)險緩解資金壓力按照公司應(yīng)收賬款清欠會議的安排部署現(xiàn)將《國際公司應(yīng)收賬款清欠工作實施方案》下發(fā)給你們望各部門、各項目遵照執(zhí)行。附件國際公司應(yīng)收賬款清欠工作實施方案二一二年三月一十日-2-附件國際公司應(yīng)收賬款清欠工作實施方案為繼續(xù)做好應(yīng)收賬款清欠工作鞏固201*年應(yīng)收賬款催收成果緩解資金壓力降低壞賬風(fēng)險按照公司應(yīng)收賬款清欠會議的安排部署結(jié)合國際公司實際情況現(xiàn)制定本實施方案。一、應(yīng)收賬款清欠范圍本次應(yīng)收賬款清欠范圍主要為完工已結(jié)算工程同時應(yīng)加快完工未結(jié)算工程的結(jié)算進程加大在建工程應(yīng)收進度款的催收力度。二、清欠工作組織機構(gòu)及職責(zé)分工為確保清欠工作順利開展國際公司成立應(yīng)收賬款清欠領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)國際公司本部及所屬各項目部開展應(yīng)收賬款清欠工作。一領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款清欠工作的總體協(xié)調(diào)和指導(dǎo)研究工作中的重大事項和問題。組長韓強副組長李曉東成員國際公司班子成員各項目部項目經(jīng)理二領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在財務(wù)部貫徹落實-3-國際公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組的決策部署負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款清欠工作的日常組織協(xié)調(diào)和聯(lián)絡(luò)工作。三、應(yīng)收賬款清欠工作安排首先由清欠領(lǐng)導(dǎo)小組下達(dá)應(yīng)收賬款清欠任務(wù)單落實具體責(zé)任人承諾預(yù)計清繳

時間和金額分析和研究應(yīng)收賬款的內(nèi)部構(gòu)成、暫未收回原因并制定有針對性、切實可行的清欠措施。清欠任務(wù)單下達(dá)后由清欠領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)督促落實清欠辦公室協(xié)調(diào)配合同時提供相關(guān)證據(jù)及時反饋清欠進展情況并定期將清欠結(jié)果匯報給清欠領(lǐng)導(dǎo)小組。在清繳時間到期后由具體責(zé)任人匯報最終清欠結(jié)果未能按期完成清欠任務(wù)的清欠責(zé)任人需向清欠領(lǐng)導(dǎo)小組解釋原因并將結(jié)果匯總上報公司相關(guān)部門。四、工作要求國際公司本部及各項目部主要負(fù)責(zé)人要切實擔(dān)負(fù)起應(yīng)收賬款清欠工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦。各部門、各項目一定要把應(yīng)收賬款催收和清欠長效機制建設(shè)作為一項長期的重要任務(wù)來抓。-4--5-

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中鐵十濟財[201*]158號

關(guān)于201*年1-3季度清欠工作完成情況及四季度清

欠工作安排的通知

所屬各單位：

根據(jù)公司年度工作的整體部署，結(jié)合公司當(dāng)前資金管理的現(xiàn)狀，經(jīng)認(rèn)真分析，現(xiàn)通報各單位1-3季度清欠工作完成情況，并制定了201*年四季度清欠工作重點，希望各單位認(rèn)真貫徹實施。

一、201*年1-3季度清欠計劃完成情況(一)1-3季度清欠工作完成情況

201*年公司下達(dá)清欠計劃58977.72萬元，1-3季度完成40754.31萬元，完成年度清欠目標(biāo)的69.1%。

其中：完成較好的單位有公司本部，淄博分公司，南昌留守處、煙臺項目部、精伊霍項目部、和平路項目部、南寧項目部、大麗項目部，完成年度預(yù)計清欠目標(biāo)；完成較差的單位有濟南、廣州分公司，浦東項目部，社管中心，清欠目標(biāo)完成還沒達(dá)到50%（詳見下表）。

從總體上看，今年清欠工作取得了一定的成績，基本維持了施工生產(chǎn)的正常進行。

201*年1-3季度清欠完成情況明細(xì)表單位：萬元序號單位清欠計劃完成情況完成比例%1公司本部39393.6530153.876.542宏程公司17311151.666.53

3濟南分公司4122.861228.329.794淄博分公司5245.593947.4475.255廣州分公司664.3281.242.336青島分公司593.4435058.987蕪湖分公司646.18453.770.218建安分公司1201.7567155.849設(shè)備安裝分公司59.928.247.0810南昌留守處27.827.8100.0011煙臺項目部401.07401.07100.0012和順項目部216.70.00

13精伊霍項目部121.1121.1100.0014和平路項目部110.2110.2100.0015南寧項目部1010100.00

16浦東項目部2450.5966727.2217大麗項目部514514100.0018開發(fā)中心422.4432576.9319社管中心1045.15312.929.9420合計58977.7240754.3169.10(二)存在的突出問題

1、個別項目投標(biāo)前風(fēng)險、效益評估不系統(tǒng)、不完整、不規(guī)范，中標(biāo)后合同評審走過場，流于形式，簽訂合同不規(guī)范。投標(biāo)及合同評審不規(guī)范，給項目清算、清欠工作造成很大難度。

2、項目實際完成工作量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于設(shè)計工作量，造成變更、索賠數(shù)量大、價值高，已完工未結(jié)算工作量居高不下。

3、個別單位主要領(lǐng)導(dǎo)主要工作用于開發(fā)、施工生產(chǎn)上，對清欠工作重視不夠，底數(shù)不清，手段太少、太軟，造成清欠效率低，效果不理想。

4、各類押金掛帳數(shù)量多、時間長，清理不及時，沒有專人負(fù)責(zé)，存在一定風(fēng)險；備用金掛帳太多、太亂，屢清屢欠，沒有嚴(yán)格執(zhí)行“有權(quán)掛支人”制度，清理不及時，造成成本不實，影響財務(wù)狀況。

5、清欠動態(tài)不能及時反饋，對項目的狀況不能及時掌握，無法調(diào)整清欠重點。6、部分工程項目墊資數(shù)額大、時間長，超出公司資金實力墊資。

希望各單位下一步要從源頭抓起，找準(zhǔn)各自存在的問題，圍繞公司年初下達(dá)的工作重點及本次下達(dá)的清欠計劃，逐筆分解，落實到責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人，加大清欠力度，全力完成本年下達(dá)的清欠目標(biāo)，切實緩解公司資金壓力。二、201*年四季度清欠工作安排

根據(jù)目前公司財務(wù)狀況及資金運用情況，應(yīng)收帳款掛帳多，數(shù)額大、已完工未結(jié)算工作量大，應(yīng)付帳款居高不下，資金運作異常困難的情況，現(xiàn)以各單位財務(wù)狀況及資金情況為基礎(chǔ)，經(jīng)過分析研究，對201*年四季度清欠工作安排如下：（一）組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強對201*年四季度清欠工作的領(lǐng)導(dǎo)，公司成立清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由總經(jīng)理楊玉泉擔(dān)任，副組長由總會計師、紀(jì)委書記、副總經(jīng)理擔(dān)任，組員由工程項目管理中心、工程技術(shù)部、財務(wù)部、監(jiān)察審計部、物資設(shè)備部、企業(yè)發(fā)展部、工程開發(fā)中心、辦公室等部門負(fù)責(zé)人組成。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由徐國清同志擔(dān)任，辦公室成員由工程項目管理中心、工程技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)部、監(jiān)察審計部、物資設(shè)備部、工程開發(fā)中心、辦公室有關(guān)人員組成。（三）清欠要求及目標(biāo)1、清欠要求

認(rèn)清形式、統(tǒng)一思想；認(rèn)真分析、摸清底數(shù)；加大力度、完善手段；搞好評估、防范風(fēng)險。使資金狀況確實有所好轉(zhuǎn)，資金走向良性循環(huán)。2、清欠目標(biāo)

專項清欠工作的內(nèi)容包括公司及所屬各單位的各項債權(quán)資金，其重點是半年以上的掛帳，包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款（含備用金），對于在建或未到約定收款期的應(yīng)收款項要創(chuàng)造條件抓緊索要。（1）應(yīng)收帳款

201*年3季度應(yīng)收帳款帳面余額為50541.98萬元，扣除按合同墊資9047.59萬元，質(zhì)保金16890.39萬元，應(yīng)收帳款實際余額為24604萬元，本次清欠工作計劃安排確保完成14443.71萬元，力爭完成25584萬元。(各單位清欠計劃見附表)（2）其他應(yīng)收款

201*年3季度備用金掛帳余額為329.69萬元，公司核定各單位掛帳限額99.8萬元，年內(nèi)清欠安排244.45萬元，其中濟南、淄博分公司，遷曹項目部，大企業(yè)事業(yè)部，開發(fā)、社管中心等單位掛支數(shù)額大，一定要下決心清理，控制在允許掛支的限額內(nèi)，杜絕前清后欠的現(xiàn)象。(各單位清欠計劃見附表)

201*年3季度其他應(yīng)收款帳面余額為11010.55萬元，其中：投標(biāo)保證金2800萬元；履約保證金3612萬元。按合同、協(xié)議規(guī)定本次清欠計劃安排4388.41萬元。(各單位清欠計劃見附表)（四）清欠措施

1、認(rèn)真分析，落實責(zé)任

各單位要把清理債權(quán)，回籠貨幣資金作為企業(yè)管理的一項重要工作來抓，充分認(rèn)識這項工作的重要性和艱巨性。

各級清欠組織對責(zé)任范圍內(nèi)的清欠項目要認(rèn)真分析，掌握各類債權(quán)資金形成的原因和動態(tài)變化，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人，摸清底數(shù)，落實牽頭部門。2、查清原因，細(xì)化措施

(1)專人盯辦。對于已經(jīng)確立債權(quán)關(guān)系，因建設(shè)單位資金不到位或債務(wù)人以種種借口拖延還款期限的，要采取專人盯辦等多種清欠措施，包括付諸法律予以解決，避免形成壞帳。

（2）實行函件催收制度。對于關(guān)系債務(wù)單位，通過給債務(wù)人發(fā)函件的方式，由債務(wù)人在規(guī)定的時間內(nèi)回復(fù)還款計劃，到期不能還款的，將通過法律的形式解決；對于非關(guān)系債務(wù)單位，通過給債務(wù)人發(fā)函件的方式，由債務(wù)人回復(fù)在規(guī)定的時間內(nèi)必須還款，如果不給予答復(fù)或在規(guī)定的時間內(nèi)不能歸還欠款的，將通過法律的形式解決。(3)實行債務(wù)重組，與債務(wù)人協(xié)商解決欠款問題。對個別確實因資金困難而不能及時付款的單位，在誠實、信用、務(wù)實的前提下協(xié)商，公司可以做出適當(dāng)讓步，如延長還款期限、削減債務(wù)額度、非貨幣償還等，以較小的損失換取工程款的清償，最大限度的保證公司的權(quán)益。

(4)正確運用法律武器。要敢于拿起法律武器捍衛(wèi)利益并充分認(rèn)識打官司的復(fù)雜性。一是加強基礎(chǔ)工作，注意原始證據(jù)的收集整理，做到證據(jù)充分；二是咨詢律師，掌握法律，分析清欠形勢，做到心中有數(shù)；三是注意訴訟時效，必須在法定的訴訟時效內(nèi)提出訴訟請求。(5)脫崗清欠

對于債權(quán)形成原因不清，掛帳單位有關(guān)人員工作不利的要采取脫崗清欠的辦法，造成經(jīng)濟損失的要追究其經(jīng)濟責(zé)任。特別是各工程項目部的債權(quán)資金，必須落實責(zé)任，限期清理，否則，有關(guān)人員脫崗清欠，直到清理完畢后方可視具體情況安排上崗。(6)及時結(jié)算。對于因多方原因尚未辦理竣工結(jié)算的工程項目，首先理順結(jié)算關(guān)系，限期辦理末次結(jié)算，為盡快回籠資金創(chuàng)造條件。3、及時反饋，掌握動態(tài)

掛帳一年以上或重點清欠項目各牽頭單位要建立清欠檔案（包括合同、結(jié)算、收款明細(xì)帳、催帳通知書等），納入動態(tài)管理，定期檢查、定期分析、定期考核。公司根據(jù)不同的清欠項目成立督導(dǎo)組，指導(dǎo)清欠工作。各單位對重點清欠單位（應(yīng)收帳款大于50萬元且掛帳時間超過半年）的清欠檔案復(fù)印件報公司財務(wù)部。4、嚴(yán)格制度，防止新的拖欠（1）風(fēng)險評估

首先要從源頭抓起，對所要投標(biāo)的工程項目，進行認(rèn)真分析，風(fēng)險評估，根據(jù)公司實際財力狀況，選擇性的進行投標(biāo)，盡量規(guī)避投資風(fēng)險。（2）嚴(yán)格內(nèi)部備用金掛支范圍

公司內(nèi)部借款實行“有權(quán)掛支人”制度，原則一個部門一個有權(quán)掛支人，對超過掛支期限和范圍的掛支下月從工資中扣回。

①可掛支定額備用金的人員范圍：開發(fā)人員、材料人員、食堂管理員、汽車司機。

②掛支定額備用金的限額：開發(fā)人員5000元，材料人員3000元，食堂周轉(zhuǎn)金3000元、汽車司機3000元，。

③掛支備用金的手續(xù)：由經(jīng)辦人員說明掛支用途和金額，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后才能辦理。

④因業(yè)務(wù)需要（出差）暫時掛支現(xiàn)金的，業(yè)務(wù)終了七天內(nèi)，必須及時報銷處理；因經(jīng)營開發(fā)需要掛支現(xiàn)金的，業(yè)務(wù)終了一個月內(nèi)，必須及時報銷處理。各財務(wù)部門必須堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。不允許“白條抵庫”，上報決算超出掛帳限額，公司未批準(zhǔn)的，重新編制決算。（3）及時清理外部應(yīng)收款掛帳

各單位存出保證金（指與經(jīng)營有關(guān)的水電等押金、投標(biāo)保證金等）應(yīng)設(shè)置臺帳，實行“掛帳負(fù)責(zé)人”制度，支付保證金必須有相關(guān)合同或協(xié)議，在業(yè)務(wù)終了后一個月內(nèi)，按照“誰掛支、誰清理”的原則，由掛帳負(fù)責(zé)人及時清理。（4）嚴(yán)格付款制度

①嚴(yán)格執(zhí)行公司A、B帳戶管理規(guī)定，A帳戶由公司管理使用，B帳戶各單位管理使用，各單位根據(jù)財務(wù)部批復(fù)的資金計劃進行帳務(wù)處理，計入B帳戶。

②超過現(xiàn)金支付范圍的對外付款必須以銀行結(jié)算方式付到合同規(guī)定或合同單位委托的收款單位，杜絕超過現(xiàn)金支付范圍支付現(xiàn)金，杜絕收款單位與合同單位不符。③資金支付堅持“以收定支”的原則，公司項目之間資金調(diào)劑由公司總會計師、總經(jīng)理審批；分公司項目之間資金調(diào)劑由各單位總會計師、經(jīng)理審批；嚴(yán)禁各單位之間相互拆借資金。合同外大額（大于100萬元）墊資項目由公司經(jīng)理辦公會議決定后，按會議紀(jì)要精神辦理。

④各單位要嚴(yán)格工程承包合同的簽訂，對涉及資金撥付的條款要事先征求財務(wù)部門意見，財務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格按照局、公司文件、辦法規(guī)定辦理。（五）清欠工作總結(jié)

本次清欠推進工作結(jié)束后，請各單位于201*年1月30日前將本次清欠推進工作完成情況書面上報公司財務(wù)部，公司將組織進行考核，對于清理成效突出的單位，給予表彰和獎勵；對于清欠不力的單位，給予通報批評并加以處罰。

希望各單位在專項清欠工作中，各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，立即行動起來，組織力量，一如既往的切實把清欠工作作為企業(yè)的一項重要工作來抓，堅持一手抓生產(chǎn)經(jīng)營，一手抓資金回籠，切實強化清欠措施，避免不必要的經(jīng)濟損失，促進企業(yè)經(jīng)濟效益不斷提高，保證企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)目標(biāo)的全面實現(xiàn)。附件：應(yīng)收帳款清欠計劃明細(xì)表其他應(yīng)收款清欠計劃明細(xì)表備用金清欠計劃明細(xì)表

二七年十月三十日

主題詞：財務(wù)清欠通知

抄送：中鐵十局財務(wù)部、濟鐵公司機關(guān)各有關(guān)部、室。濟鐵工程有限公司財務(wù)部201*年10月30日印發(fā)

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