021206外管局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知

【法規(guī)標(biāo)題】國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知【英文譯本】NoticeoftheStateAdministrationofForeignExchangeonReformingtheMethodofForeignExchangeAdministrationofDomesticForeignExchangeLoans【發(fā)布部門】國(guó)家外匯管理局【批準(zhǔn)部門】【發(fā)布日期】201*.12.06【時(shí)效性】現(xiàn)行有效【法規(guī)類別】外匯存款與貸款【全文】

國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知

（匯發(fā)[201*]125號(hào)）

（相關(guān)資料:部門規(guī)章3篇相關(guān)論文1篇英文譯本）

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為方便企業(yè)使用國(guó)內(nèi)外匯貸款和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行債權(quán)管理，國(guó)家外匯管理局在總結(jié)部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，決定在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式進(jìn)行改革�，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式的改革，是指改變?cè)瓉?lái)由債務(wù)人到國(guó)家外匯管理局分支局或外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）逐筆辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款登記的管理方式，實(shí)行由債權(quán)人集中登記，即由發(fā)放國(guó)內(nèi)外匯貸款的中資金融機(jī)構(gòu)定期向外匯局進(jìn)行外匯債權(quán)登記，報(bào)送國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)情況，并自行對(duì)企業(yè)開立國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶和辦理還本付息手續(xù)進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，不必經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

二、實(shí)行國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的范圍，僅限于各中資金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債權(quán)人”）向非金融性質(zhì)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債務(wù)人”）發(fā)放的自營(yíng)外匯貸款，不包括外債轉(zhuǎn)貸款。

三、國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯債權(quán)登記的管理。所有經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯債權(quán)登記手續(xù),即在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局填報(bào)《國(guó)內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表》（附件1）、《國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表》（附件2）及《國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》（附件4），按要求報(bào)送上月國(guó)內(nèi)外匯貸款的發(fā)放及變動(dòng)情況。

四、國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶的管理。債權(quán)人負(fù)責(zé)審核債務(wù)人提出的開立或注銷國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶的申請(qǐng)，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局填報(bào)《國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶開戶銷戶月報(bào)表》（附件3）和《國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》（附件4）。

債務(wù)人申請(qǐng)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶開戶手續(xù)時(shí)，債權(quán)人為銀行的，只允許在債權(quán)銀行或債務(wù)人注冊(cè)地銀行開戶；債權(quán)人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的，只能在貸款資金的劃出行或債務(wù)人注冊(cè)地銀行開戶。債權(quán)人與債務(wù)人的開戶行不是同一家金融機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶通知書，并注明：“已按照國(guó)家外匯管理局國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)____銀行____分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)開戶（銷戶）手續(xù)”，并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章。開戶銀行須憑債權(quán)人加注、蓋章的開（銷）戶通知書辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶開、銷戶手續(xù)。國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶的收入范圍為債務(wù)人該筆貸款收入及其劃入的還款資金；支出范圍為債務(wù)人償還貸款、經(jīng)常項(xiàng)下支出及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出。還貸資金進(jìn)入專用賬戶的時(shí)間不得超過(guò)貸款到期日或?qū)嶋H償還日前5個(gè)工作日。一筆外匯貸款只能開立一個(gè)專用賬戶，貸款合同履行完畢后，應(yīng)注銷專用賬戶。

（相關(guān)資料:部門規(guī)章1篇）

五、國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息的管理。債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購(gòu)匯償還國(guó)內(nèi)外匯貸款本息時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人提供外匯賬戶對(duì)賬單和《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》（見附件5）等證明文件，由債權(quán)人進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，事后由債權(quán)人按月報(bào)所在地外匯局備案（見附件2）。債務(wù)人償還貸款本息時(shí)，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯。

債務(wù)人辦理以償還貸款本息為目的的購(gòu)、付匯手續(xù)時(shí)，債權(quán)人為銀行的，只能在債權(quán)銀行或其注冊(cè)地銀行辦理；債權(quán)人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的，債務(wù)人只能在貸款資金的劃出行或其注冊(cè)地銀行辦理。債權(quán)人與債務(wù)人的購(gòu)、付匯銀行不是同一家機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)在向債務(wù)人出具的還本付息通知單上加注：“已按照國(guó)家外匯管理局國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)____銀行____分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”，并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章。售、付匯銀行須憑債權(quán)

【發(fā)文字號(hào)】匯發(fā)[201*]125號(hào)【批準(zhǔn)日期】【實(shí)施日期】201*.01.01【效力級(jí)別】部門規(guī)范性文件【唯一標(biāo)志】442人加注、蓋章的還本付息通知單辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息的購(gòu)匯，應(yīng)由債務(wù)人提出申請(qǐng)。若債權(quán)人通過(guò)合法途徑（包括法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)、扣收保證金等）獲得了來(lái)源于企業(yè)的人民幣資金，且由于合理原因致使債務(wù)人不能提出購(gòu)匯申請(qǐng)，則債權(quán)人可代企業(yè)向所在地外匯分局提出購(gòu)匯申請(qǐng)，分局按有關(guān)規(guī)定審查其真實(shí)性、合規(guī)性后予以批準(zhǔn)，并注銷或沖減相應(yīng)貸款登記。（相關(guān)資料:部門規(guī)章1篇）

六、出口押匯和打包放款的結(jié)匯，可由債權(quán)人直接核準(zhǔn)辦理，除此以外的國(guó)內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯。七、各外匯局、經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)的債權(quán)人應(yīng)在201*年12月31日前作好外匯貸款登記方式轉(zhuǎn)換的準(zhǔn)備工作。實(shí)施此項(xiàng)改革時(shí)，各外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債權(quán)人外匯業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，督促銀行做好國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)及專用賬戶的清理工作，加強(qiáng)改革前后有關(guān)貸款登記信息、賬戶信息的核對(duì)。實(shí)施改革后，外匯局應(yīng)全部注銷債務(wù)人的自營(yíng)外匯貸款登記，債務(wù)人不再憑國(guó)內(nèi)外匯貸款登記憑證辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

八、債權(quán)人應(yīng)建立完善的外匯貸款業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，并報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。外匯局應(yīng)對(duì)債權(quán)人外匯貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、人員素質(zhì)以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行定期或不定期的檢查。存在問(wèn)題的，應(yīng)責(zé)令債權(quán)人限期糾正；逾期不改的，外匯局可對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，或按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

九、外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債權(quán)人的事后監(jiān)管，督促其按時(shí)報(bào)送各類數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。外匯局應(yīng)根據(jù)債權(quán)人所報(bào)材料對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)債權(quán)人辦理集中登記、開立或注銷外匯賬戶以及還款審核等情況進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

十、各債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送報(bào)表。已經(jīng)運(yùn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，銀行應(yīng)按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的要求報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)；目前尚不具備條件的地區(qū)，暫可以磁盤或紙質(zhì)報(bào)表形式報(bào)送數(shù)據(jù)，但應(yīng)當(dāng)要求銀行積極創(chuàng)造條件，盡早實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。

十一、各分局應(yīng)通過(guò)《資本項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系列報(bào)表》，按規(guī)定向總局報(bào)送國(guó)內(nèi)外匯貸款有關(guān)數(shù)據(jù)。十二、各分局應(yīng)通過(guò)當(dāng)?shù)孛襟w加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的宣傳。

十三、本通知從201*年1月1日起執(zhí)行。201*年8月我局發(fā)布的《關(guān)于對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)［201*］142號(hào)）同時(shí)廢止。以前相關(guān)規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。

附件：1、國(guó)內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表（略）2、國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表（略）

3、國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶開戶銷戶月報(bào)表（略）4、國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表（略）5、企業(yè)自有外匯確認(rèn)書（略）

二00二年十二月六日

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國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為方便企業(yè)使用國(guó)內(nèi)外匯貸款和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行債權(quán)管理，國(guó)家外匯管理局在總結(jié)部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，決定在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式進(jìn)行改革�，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式的改革，是指改變?cè)瓉?lái)由債務(wù)人到國(guó)家外匯管理局分支局或外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）逐筆辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款登記的管理方式，實(shí)行由債權(quán)人集中登記，即由發(fā)放國(guó)內(nèi)外匯貸款的中資金融機(jī)構(gòu)定期向外匯局進(jìn)行外匯債權(quán)登記，報(bào)送國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)情況，并自行對(duì)企業(yè)開立國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶和辦理還本付息手續(xù)進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，不必經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

二、實(shí)行國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的范圍，僅限于各中資金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債權(quán)人”）向非金融性質(zhì)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債務(wù)人”）發(fā)放的自營(yíng)外匯貸款，不包括外債轉(zhuǎn)貸款。三、國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯債權(quán)登記的管理。所有經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯債權(quán)登記手續(xù),即在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局填報(bào)《國(guó)內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表》（附件1）、《國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表》（附件2）及《國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》（附件4），按要求報(bào)送上月國(guó)內(nèi)外匯貸款的發(fā)放及變動(dòng)情況。四、國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶的管理。債權(quán)人負(fù)責(zé)審核債務(wù)人提出的開立或注銷國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶的申請(qǐng)，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局填報(bào)《國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶開戶銷戶月報(bào)表》（附件3）和《國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》（附件4）。

債務(wù)人申請(qǐng)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶開戶手續(xù)時(shí)，債權(quán)人為銀行的，只允許在債權(quán)銀行或債務(wù)人注冊(cè)地銀行開戶；債權(quán)人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的，只能在貸款資金的劃出行或債務(wù)人注冊(cè)地銀行開戶。

債權(quán)人與債務(wù)人的開戶行不是同一家金融機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶通知書，并注明：“已按照國(guó)家外匯管理局國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)____銀行____分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)開戶（銷戶）手續(xù)”，并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章。開戶銀行須憑債權(quán)人加注、蓋章的開（銷）戶通知書辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶開、銷戶手續(xù)。

國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶的收入范圍為債務(wù)人該筆貸款收入及其劃入的還款資金；支出范圍為債務(wù)人償還貸款、經(jīng)常項(xiàng)下支出及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出。還貸資金進(jìn)入專用賬戶的時(shí)間不得超過(guò)貸款到期日或?qū)嶋H償還日前5個(gè)工作日。一筆外匯貸款只能開立一個(gè)專用賬戶，貸款合同履行完畢后，應(yīng)注銷專用賬戶。五、國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息的管理。債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購(gòu)匯償還國(guó)內(nèi)外匯貸款本息時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人提供外匯賬戶對(duì)賬單和《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》（見附件5）等證明文件，由債權(quán)人進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，事后由債權(quán)人按月報(bào)所在地外匯局備案（見附件2）。債務(wù)人償還貸款本息時(shí)，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯。

債務(wù)人辦理以償還貸款本息為目的的購(gòu)、付匯手續(xù)時(shí)，債權(quán)人為銀行的，只能在債權(quán)銀行或其注冊(cè)地銀行辦理；債權(quán)人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的，債務(wù)人只能在貸款資金的劃出行或其注冊(cè)地銀行辦理。

債權(quán)人與債務(wù)人的購(gòu)、付匯銀行不是同一家機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)在向債務(wù)人出具的還本付息通知單上加注：“已按照國(guó)家外匯管理局國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)____銀行____分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”，并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章。售、付匯銀行須憑債權(quán)人加注、蓋章的還本付息通知單辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息的購(gòu)匯，應(yīng)由債務(wù)人提出申請(qǐng)。若債權(quán)人通過(guò)合法途徑（包括法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)、扣收保證金等）獲得了來(lái)源于企業(yè)的人民幣資金，且由于合理原因致使債務(wù)人不能提出購(gòu)匯申請(qǐng)，則債權(quán)人可代企業(yè)向所在地外匯分局提出購(gòu)匯申請(qǐng)，分局按有關(guān)規(guī)定審查其真實(shí)性、合規(guī)性后予以批準(zhǔn)，并注銷或沖減相應(yīng)貸款登記。

六、出口押匯和打包放款的結(jié)匯，可由債權(quán)人直接核準(zhǔn)辦理，除此以外的國(guó)內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯。

七、各外匯局、經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)的債權(quán)人應(yīng)在201*年12月31日前作好外匯貸款登記方式轉(zhuǎn)換的準(zhǔn)備工作。實(shí)施此項(xiàng)改革時(shí)，各外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債權(quán)人外匯業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，督促銀行做好國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)及專用賬戶的清理工作，加強(qiáng)改革前后有關(guān)貸款登記信息、賬戶信息的核對(duì)。實(shí)施改革后，外匯局應(yīng)全部注銷債務(wù)人的自營(yíng)外匯貸款登記，債務(wù)人不再憑國(guó)內(nèi)外匯貸款登記憑證辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

八、債權(quán)人應(yīng)建立完善的外匯貸款業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，并報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。外匯局應(yīng)對(duì)債權(quán)人外匯貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、人員素質(zhì)以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行定期或不定期的檢查。存在問(wèn)題的，應(yīng)責(zé)令債權(quán)人限期糾正；逾期不改的，外匯局可對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，或按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

九、外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債權(quán)人的事后監(jiān)管，督促其按時(shí)報(bào)送各類數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。外匯局應(yīng)根據(jù)債權(quán)人所報(bào)材料對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)債權(quán)人辦理集中登記、開立或注銷外匯賬戶以及還款審核等情況進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查。十、各債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送報(bào)表。已經(jīng)運(yùn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，銀行應(yīng)按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的要求報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)；目前尚不具備條件的地區(qū)，暫可以磁盤或紙質(zhì)報(bào)表形式報(bào)送數(shù)據(jù)，但應(yīng)當(dāng)要求銀行積極創(chuàng)造條件，盡早實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。

十一、各分局應(yīng)通過(guò)《資本項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系列報(bào)表》，按規(guī)定向總局報(bào)送國(guó)內(nèi)外匯貸款有關(guān)數(shù)據(jù)。

十二、各分局應(yīng)通過(guò)當(dāng)?shù)孛襟w加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的宣傳。

十三、本通知從201*年1月1日起執(zhí)行。201*年8月我局發(fā)布的《關(guān)于對(duì)國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)［201*］142號(hào)）同時(shí)廢止。以前相關(guān)規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。

附件：1、國(guó)內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表（略）

2、國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表（略）

3、國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶開戶銷戶月報(bào)表（略）

4、國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表（略）

5、企業(yè)自有外匯確認(rèn)書（略）

國(guó)家外匯管理局

二ＯＯ二年十二月六日

進(jìn)口押匯要納入國(guó)內(nèi)外匯貸款管理嗎？

發(fā)布:201*-5-2810:09|作者:luwj|來(lái)源:匯天國(guó)際結(jié)算網(wǎng)

比如進(jìn)口押匯購(gòu)匯還的話，要不要先確認(rèn)企業(yè)自有外匯，不足部分才可以購(gòu)匯。曾經(jīng)咨詢過(guò)當(dāng)?shù)赝夤芎褪⊥夤�，的到的是不同的答�?fù)，我個(gè)人認(rèn)為應(yīng)該可以購(gòu)匯還而不需要先用企業(yè)自由外匯，因?yàn)槿绻�銀行不做押匯而直接付款的話，是可以購(gòu)匯的，為什么押匯后就不可以了呢？并切進(jìn)口押匯也是有真實(shí)貿(mào)易背景的，不知道你們認(rèn)為如何？harbiner

201*-5-2810:12:00

企業(yè)自身沒有外匯的也可以做押匯企鵝

201*-5-2810:29:00

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》匯發(fā)〔201*〕125號(hào)

二、實(shí)行國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的范圍，僅限于各中資金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債權(quán)人”）向非金融性質(zhì)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債務(wù)人”）發(fā)放的自營(yíng)外匯貸款，不包括外債轉(zhuǎn)貸款。-----------

因此，進(jìn)口押匯應(yīng)屬于國(guó)內(nèi)自營(yíng)外匯貸款的范疇。

五、國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息的管理。債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購(gòu)匯償還國(guó)內(nèi)外匯貸款本息時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人提供外匯賬戶對(duì)賬單和《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》（見附件5）等證明文件，由債權(quán)人進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，事后由債權(quán)人按月報(bào)所在地外匯局備案（見附件2）。債務(wù)人償還貸款本息時(shí)，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯。

luwj

201*-5-2812:08:00

斑竹，相對(duì)于進(jìn)口押匯，出口押匯也是包含在國(guó)內(nèi)外匯貸款管理的，難道還出口押匯也要先去確認(rèn)企業(yè)自由外匯再辦理購(gòu)匯嗎？您覺得這樣合理嗎？sugar001

201*-5-2822:05:00

陸兄，好象出口押匯不能購(gòu)匯還的�。∑簌Z

201*-5-2822:47:00QUOTE:

下面引用由luwj在201*/05/2812:08pm發(fā)表的內(nèi)容：

斑竹，相對(duì)于進(jìn)口押匯，出口押匯也是包含在國(guó)內(nèi)外匯貸款管理的，難道還出口押匯也要先去確認(rèn)企業(yè)自由外...

1、我認(rèn)為“先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯”的原則是為了防止借款人有意屯積外匯，而對(duì)國(guó)家外匯儲(chǔ)備造成沖擊。而且這也符合銀行的貸款原則，即“原幣貸款、原幣償還”。

2、出口押匯和打包放款可以結(jié)匯，但是如何押匯逾期，須購(gòu)匯償還時(shí)，應(yīng)按第五點(diǎn)辦理。luwj

201*-5-2909:06:00

多謝斑竹提醒，謝謝！另外，糖兄，在國(guó)內(nèi)外匯貸款內(nèi)空管理辦法出臺(tái)以前，如果您做的出口押匯開征行拒付而沒有收匯，而押匯企業(yè)沒有外匯或外匯帳戶（對(duì)于外貌公司）的話，如不售匯還的話如何處理呢？當(dāng)然以后就按照外觀局的辦法辦了啦。ashi77

201*-5-2920:18:00

我不否認(rèn)進(jìn)出口押匯是外匯貸款，但是進(jìn)出口押匯還是與傳統(tǒng)的自營(yíng)外匯貸款區(qū)別很大，各銀行一般將前者納入國(guó)際貿(mào)易融資。如果把進(jìn)出口押匯納入《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》匯發(fā)〔201*〕125號(hào)管理，操作起來(lái)很有問(wèn)題比如國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶如何管理？文件還說(shuō)，一筆外匯貸款只能開立一個(gè)專用賬戶，那銀行要開多少戶？如果企業(yè)能保留外匯，相信各行都會(huì)把其押匯的外匯資金放入其結(jié)算賬戶，而不會(huì)去開什么外匯貸款專戶吧？

反正我們這別外匯局是沒有要求報(bào)送押匯數(shù)據(jù)的。sugar001

201*-5-3023:24:00

我們這里的外管也沒有要求報(bào)押匯的數(shù)據(jù)！xubrave

201*-10-2120:58:00進(jìn)出口押匯開貸款專戶嗎TT

201*-10-2316:53:00

據(jù)我行的操作，進(jìn)出口押匯須開貸款專戶onway

201*-11-0219:58:00

我認(rèn)為在實(shí)際操作中國(guó)內(nèi)外匯貸款與貿(mào)易融資應(yīng)該是有區(qū)別的，雖然平時(shí)我們也要向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，但是我行的具體操作中要求客戶優(yōu)先以自有外匯償還本息。

1、從信貸角度來(lái)看，進(jìn)口押匯的第一還款來(lái)源應(yīng)該是進(jìn)口貨物銷售完畢后，用銷售回籠貨款來(lái)償還進(jìn)口押匯本息，如果貨款是在國(guó)內(nèi)銷售，哪么用人民幣購(gòu)匯還押也順理成章。

2、從銀行收益角度來(lái)看，當(dāng)然是希望購(gòu)匯還押啦，有結(jié)售匯行為才有中間業(yè)務(wù)收益呀，哈哈。

yyyy57

201*-11-1414:41:00

以下是引用TT在201*-10-2316:53:00的發(fā)言：據(jù)我行的操作，進(jìn)出口押匯須開貸款專戶現(xiàn)在有幾家銀行是這么操作的呢？

天長(zhǎng)地久

201*-11-1820:55:00

我們也是沒有開外匯貸款專戶,而是入暫掛戶的,存在的問(wèn)題是,如果企業(yè)歸還貸款是從他行境內(nèi)劃轉(zhuǎn)入暫掛戶,再還貸,是否合規(guī)?清水中的魚

201*-12-3113:29:30

急�。∧堑降赚F(xiàn)在的情況如何呢？我今天有一筆進(jìn)口押匯需要購(gòu)匯，幾年都沒做過(guò)，一下子就蒙了！

1、進(jìn)口押匯償還是否還是先以自有外匯償還，不足部分購(gòu)匯？2、貸款利息也要購(gòu)匯嗎？直接收取人民幣行嗎？

另外，我們問(wèn)過(guò)外管，貿(mào)易融資項(xiàng)下無(wú)須開立貸款專戶。tonylzy

201*-12-1216:26:21

我請(qǐng)教過(guò)外管局的領(lǐng)導(dǎo)，屬于外匯貸款管轄范疇。zoe1021

201*-12-1410:33:08

想要。。。賺分?jǐn)?shù)風(fēng)語(yǔ)者ICIC

201*-12-1411:13:23

首先，出口押匯肯定屬于國(guó)內(nèi)外匯貸款范疇，進(jìn)口押匯沒有提及，但是如果出口押匯算了，那進(jìn)口押匯也應(yīng)該算。但是個(gè)人覺得外管局出此文的目的為的是外幣流貸資本項(xiàng)下的管理。各個(gè)行每個(gè)月報(bào)數(shù)據(jù)都是報(bào)給外管局資本項(xiàng)目處的，對(duì)吧。所以進(jìn)出口押匯雖然屬于外匯貸款的范圍，但不是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》針對(duì)要控制的。進(jìn)出口押匯屬于貿(mào)易融資，如果硬生生的按照上述規(guī)定執(zhí)行，恐怕麻煩不少�！耙还P外匯貸款只能開立一個(gè)專用賬戶，貸款合同履行完畢后，應(yīng)注銷專用賬戶。”但就這一條，請(qǐng)問(wèn)哪家銀行在給企業(yè)做進(jìn)出口押匯時(shí)是如此執(zhí)行的？還有“國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息的管理。債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購(gòu)匯償還國(guó)內(nèi)外匯貸款本息時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人提供外匯賬戶對(duì)賬單和《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》（見附件5）等證明文件，由債權(quán)人進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，事后由債權(quán)人按月報(bào)所在地外匯局備案（見附件2）。債務(wù)人償還貸款本息時(shí)，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯�！蔽蚁氪恕巴ㄖ�”是201*年頒布的，主要目的防止客戶囤積外匯�？墒堑搅爽F(xiàn)在，還有誰(shuí)會(huì)留著美元不動(dòng)呢，其實(shí)此條規(guī)定已經(jīng)“OUT”了，不符合現(xiàn)在的形勢(shì)需要了。只不過(guò)沒有新的文件替代，而且外管局對(duì)于“進(jìn)出口押匯”的國(guó)內(nèi)外匯貸款也是管理的不明確，你說(shuō)這個(gè)問(wèn)題到底是問(wèn)資本項(xiàng)目呢還是經(jīng)常項(xiàng)目，他們自己也未必清楚，所以會(huì)出現(xiàn)問(wèn)了兩處外管，答案完全不同的事情。

還有，即使是流動(dòng)資金貸款，實(shí)際操作很難嚴(yán)格控制。比如說(shuō)客戶201*-12-15有一筆A銀行的貸款到期，201*-12-14該客戶在B銀行收到一筆貨款，且在201*-12-16就需要匯出。如果按照管理辦法，客戶需要先把B銀行的外匯劃到A銀行還貸款，再把A銀行的人民幣劃到B銀行購(gòu)匯付貨款。這不是“折騰”嘛。胡錦濤主席都強(qiáng)調(diào)了我們要“不折騰”夢(mèng)想223

201*-12-1521:23:59回復(fù)18#風(fēng)語(yǔ)者ICIC

緊急求助！我行現(xiàn)在也面臨該問(wèn)題，外管有人認(rèn)為進(jìn)口押匯屬于貸款，而且建議押匯后資金不入客戶帳，直接付出；同時(shí)認(rèn)為他行貸款資金轉(zhuǎn)入我行還融資時(shí)，資金不能進(jìn)結(jié)算戶，也不能進(jìn)進(jìn)貸款戶（2203），而需再開一貸款其他性質(zhì)戶來(lái)中轉(zhuǎn)他行劃入的資金，不知可否？

根據(jù)1996年5月16日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的銀行外匯業(yè)務(wù)范圍（97年9月24日修訂，201*年8月25日廢止），融資屬于貿(mào)易非貿(mào)易欄目?jī)?nèi)，而匯發(fā)【201*】125號(hào)文，雖廢止了【201*】142號(hào)，但并未規(guī)定進(jìn)口押匯屬于此文所規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款范疇，加之我行融資在會(huì)計(jì)核算里未納入貸款資產(chǎn)科目，我行進(jìn)口押匯資金一直是入到結(jié)算賬戶的。另外，他行要是轉(zhuǎn)資金來(lái)還押匯，我行也是入在結(jié)算賬戶的。但現(xiàn)在外管認(rèn)為不對(duì)，給出上面建議，不知妥否，請(qǐng)賜教！

風(fēng)語(yǔ)者ICIC201*-12-1614:51:56回復(fù)19#夢(mèng)想223

如果認(rèn)定進(jìn)口押匯屬于國(guó)內(nèi)外匯貸款范疇，那么就應(yīng)該入客戶的國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶。另外，他行貸款資金轉(zhuǎn)入還你行融資，資金是可以進(jìn)入國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶的，這符合該賬戶的收入范圍，當(dāng)然，如果你愿意專門開立一個(gè)還款專用賬戶也無(wú)不可。winter_dd

201*-2-0716:46:31

這個(gè)問(wèn)題，在各處的外管答復(fù)都不一樣，建議還是穩(wěn)妥些好點(diǎn)。

國(guó)內(nèi)外匯貸款管理有哪些規(guī)定？

為了有效地運(yùn)用本行籌集的外匯資金，合理使用外匯，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和出口創(chuàng)匯，特制本辦法。第一章貸款對(duì)象

第一條凡實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，具有法人資格的國(guó)營(yíng)、集體企業(yè)事業(yè)單位以及外商投資企業(yè)（包括僑資、外資和中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)等，下同），由于生產(chǎn)建設(shè)和貿(mào)易等原因發(fā)生外匯流動(dòng)資金短缺時(shí)，均可申請(qǐng)本貸款。

第二章貸款使用范圍

第二條外匯流動(dòng)資金貸款的使用范圍包括：

１．國(guó)營(yíng)建筑安裝企業(yè)、對(duì)外承包工程公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司等為承包海外工程進(jìn)行勞務(wù)輸出以及國(guó)內(nèi)外房地產(chǎn)開發(fā)等所需的外匯流動(dòng)資金；

２．建筑企業(yè)、工程承包公司承建的外資工程，在施工中需要的外匯周轉(zhuǎn)資金；３．建筑材料供銷企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中所需的外匯流動(dòng)資金；

４．進(jìn)出口貿(mào)易公司所需進(jìn)出口貿(mào)易外匯周轉(zhuǎn)資金、打包放款、出口押匯、活期外匯存款透支（核定額度貸款），票據(jù)貼現(xiàn)等資金；

５．外商投資企業(yè)在生產(chǎn)、貿(mào)易中所需外匯周轉(zhuǎn)資金；

６．工業(yè)企業(yè)進(jìn)口原材料和辦理來(lái)料加工、裝配等業(yè)務(wù)時(shí)所需的外匯流動(dòng)資金；７．其他經(jīng)本行同意的外匯流動(dòng)資金貸款。第三章貸款期限和利率

第三條貸款期限，從借款合同生效之日起到《外匯借款合同》規(guī)定還清全部貸款本息日止，一般不超過(guò)半年，最長(zhǎng)不超過(guò)１年。

第四條貸款利率，根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定和本行資金籌集成本及同業(yè)水平確定。貸款利息一般采用浮動(dòng)利率按季計(jì)收。第四章貸款條件和申請(qǐng)

第五條借款單位必須具備以下條件：１．實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，具有法人資格；２．持有上級(jí)有權(quán)部門批準(zhǔn)使用外匯的文件；

３．使用外匯符合國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定，還款能力可靠；....

工行內(nèi)蒙古分行外匯備用信用證擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)201*年02月28日21:01北京聯(lián)合信息網(wǎng)中國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)

日前，工行內(nèi)蒙古分行根據(jù)客戶實(shí)際需求，創(chuàng)新本外幣配套業(yè)務(wù)產(chǎn)品，成功辦理以外匯

備用信用證為擔(dān)保的低風(fēng)險(xiǎn)人民幣貸款業(yè)務(wù)。

按照備用信用證國(guó)際慣例和外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款管理辦法要求，該行對(duì)轄內(nèi)一家外商投資企業(yè)發(fā)放了首筆以外匯備用信用證為擔(dān)保的低風(fēng)險(xiǎn)人民幣貸款。此項(xiàng)業(yè)務(wù)，不僅保障了該行信貸資金安全，而且以極低的經(jīng)濟(jì)資本占用，為該行帶來(lái)了較高的綜合收益。

銀聯(lián)信分析：急需擴(kuò)大貿(mào)易融資產(chǎn)品品種一、外匯備用信用證擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款

外匯備用信用證擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款，是境外銀行或國(guó)內(nèi)外資金金融機(jī)構(gòu)開立以貸款行為受益人的外匯備用信用證或外匯保函，以其自身信用作為貸款行向客戶發(fā)放人民幣資金貸

款的還款保證的一種業(yè)務(wù)。

該行此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開辦，不僅是外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的成功范例，贏得了客戶的高度認(rèn)可，同時(shí)

也為多領(lǐng)域開展對(duì)大型外商投資企業(yè)本外幣配套服務(wù)積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。

二、五種進(jìn)出口貿(mào)易融資方式

商業(yè)銀行在創(chuàng)新開展一些其他行尚未開展的業(yè)務(wù)時(shí)，必然可以贏得了客戶的高度認(rèn)可，可以將客戶在他行的業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，開展票據(jù)、信用證、結(jié)售匯、外匯交易、國(guó)際貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)，比如減免保證金開證、擔(dān)保提貨、進(jìn)口押匯、打包放款、出口押匯、出口票據(jù)貼現(xiàn)、

買入外幣票據(jù)、保理和福費(fèi)廷等。

隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的迅猛發(fā)展，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行的貿(mào)易融資品種日益豐富。但在具體操作過(guò)程中，一些業(yè)務(wù)品種，如開證授信額度、打包放款、提貨擔(dān)保等發(fā)展很快；另一些業(yè)務(wù)品種，如進(jìn)口押匯、透支額度、出口托收項(xiàng)下押匯、貼現(xiàn)等，由于未得到進(jìn)一步開發(fā)，處于停滯狀態(tài)。從拓展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)和降低風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)角度以下五個(gè)貿(mào)易融資品種可以有很大

發(fā)展空間。1、進(jìn)口押匯

進(jìn)口押匯是指開證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)，審單無(wú)誤后，根據(jù)其與開證申請(qǐng)人簽訂的《進(jìn)口押匯協(xié)議》和開證申請(qǐng)人提交的信托收據(jù)，先行對(duì)外付款并放單。開證申請(qǐng)人憑單提

貨并在市場(chǎng)銷售后，將押匯本息歸還開證行。

從某種意義上看，它是開證行給予開證申請(qǐng)人的將遠(yuǎn)期信用證轉(zhuǎn)化為即期信用證+進(jìn)口押匯這樣一種變通的資金融通方式。但由于一些銀行以進(jìn)口押匯之名掩蓋墊款之實(shí)，故其業(yè)

務(wù)發(fā)展受到一定限制。

其實(shí)，對(duì)于銀行而言，無(wú)論是與一般的流動(dòng)資金貸款相比，還是與遠(yuǎn)期信用證相比，相當(dāng)于專項(xiàng)貸款并使銀行押有貨物所有權(quán)的進(jìn)口押匯，實(shí)際上安全得多，收益也更好。而對(duì)外貿(mào)企業(yè)而言，進(jìn)口押匯一方面使貸款期限比較靈活，可以降低成本；另一方面在人民幣貸款利率與國(guó)外相應(yīng)貼現(xiàn)利率基本持平的情況下，可以利用人民幣而不是外幣押匯，以防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，從銀行的角度看，它還可以通過(guò)完善內(nèi)部制度、收取一定保證金、嚴(yán)格審查進(jìn)口商品并調(diào)查其市場(chǎng)前景等多種措施，以避免“假押匯、真墊款”和因進(jìn)口商品不適銷對(duì)路

造成不能及時(shí)歸還押匯本息的情況發(fā)生。

2、進(jìn)口托收押匯

進(jìn)口托收押匯是指代收行在收到出口商通過(guò)托收行寄來(lái)的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進(jìn)口商提交的押匯申請(qǐng)、信托收據(jù)以及代收行與進(jìn)口商簽訂的《進(jìn)口托收押匯協(xié)議》，先行對(duì)外支

付并放單，進(jìn)口商憑單提貨，用銷售后的貨款歸還代收行押匯本息。

無(wú)論對(duì)于銀行或外貿(mào)企業(yè)而言，進(jìn)口托收押匯的優(yōu)點(diǎn)和進(jìn)口押匯相比，大體一致。但銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)進(jìn)口押匯。因?yàn)檫M(jìn)口押匯是建立在銀行負(fù)有第一性付款責(zé)任的信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，如果單單相符、單證一致，即使開證申請(qǐng)人不付款，開證行也必須履行對(duì)外付款的義務(wù)。這樣，如果剔除匯率風(fēng)險(xiǎn)和利息兩個(gè)因素，進(jìn)口押匯并沒有給開證行帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。而進(jìn)口托收則屬于商業(yè)信用，無(wú)論進(jìn)口商是否付款，代收行都沒有責(zé)任。但如果為進(jìn)口商續(xù)做進(jìn)口托收押匯，進(jìn)口商無(wú)疑將原本給予出口商的商業(yè)信用轉(zhuǎn)給了代收行，從而加大了代收行的風(fēng)險(xiǎn)。作為代收行，應(yīng)當(dāng)根據(jù)進(jìn)口商的資信情況、業(yè)務(wù)情況、抵(質(zhì))押/擔(dān)保情況，為其核定一個(gè)押匯額度，供其周轉(zhuǎn)使用，做到拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合。

3、限額內(nèi)透支

所謂限額內(nèi)透支，是指銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵(質(zhì))押/擔(dān)保情況，為客戶在其銀行往來(lái)帳戶上核定一個(gè)透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支，并可以用正常經(jīng)營(yíng)

中的銷售收入自動(dòng)沖減透支余額。國(guó)內(nèi)銀行的存貸合一即屬透支融資方式。限額內(nèi)透支如客戶根據(jù)貿(mào)易合同，在收到貨物后需要向國(guó)外匯一筆錢，在帳戶里無(wú)款或款項(xiàng)不足的情況下，它也不必提前兩周或一周向銀行申請(qǐng)貸款，而只需在辦理好相關(guān)批匯手

續(xù)后，在匯款當(dāng)日提交支票購(gòu)匯匯出即可。

但目前國(guó)內(nèi)銀行較少采用這種融資方式，主要原因在于它現(xiàn)實(shí)地降低了銀行的贏利水平。從長(zhǎng)遠(yuǎn)觀點(diǎn)看，隨著我國(guó)服務(wù)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，銀行利潤(rùn)率的降低是必然趨勢(shì)。

4、進(jìn)口代付和假遠(yuǎn)期信用證融資

所謂進(jìn)口代付，是指開證行根據(jù)與國(guó)外銀行(多為其海外分支機(jī)構(gòu))簽訂的融資協(xié)議，在開立信用證前與開證申請(qǐng)人簽訂《進(jìn)口信用證項(xiàng)下代付協(xié)議》，到單位憑開證申請(qǐng)人提交的

《信托收據(jù)》放單，電告國(guó)外銀行付款。開證申請(qǐng)人在代付到期日支付代付本息。假遠(yuǎn)期信用證是開證行開立的規(guī)定匯票為遠(yuǎn)期，但開證/付款行將即期付款，且貼現(xiàn)費(fèi)

用由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。

與進(jìn)口押匯相比，上述兩種融資方式對(duì)進(jìn)口商而言，其意義和進(jìn)口押匯是一樣的，運(yùn)作程序也相似，都是在開證前由開證行與開證申請(qǐng)人簽訂相關(guān)協(xié)議，到單后，開證申請(qǐng)人憑《信托收據(jù)》換取單據(jù)憑以提貨，到約定時(shí)間歸還本息。不同則有以下幾點(diǎn)：資金來(lái)源不同；信

用證種類、利率不同。

進(jìn)口代付和假遠(yuǎn)期信用證融資對(duì)開證行的風(fēng)險(xiǎn)在開證申請(qǐng)人的資信狀況、開證抵(質(zhì))押/擔(dān)保狀況及對(duì)進(jìn)口貨物的監(jiān)控水平三個(gè)方面。如果是綜合授信項(xiàng)下，且出口商為世界上比較有名的公司、進(jìn)口商品屬于比較適銷的商品，那么開證行的風(fēng)險(xiǎn)是很小的，收益是豐厚

的。

5、出口托收和出口保理項(xiàng)下押匯

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口保理押匯是指出口商在獲得進(jìn)口保理商信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關(guān)單據(jù)提交出口保理商(銀行)代其收款時(shí)，銀行以預(yù)付款方式為其提供不超過(guò)80%發(fā)票金額的融資方

式。

出口信用項(xiàng)下貼現(xiàn)屬于銀行信用，只要承兌匯票的銀行實(shí)力雄厚、資信良好，便基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。問(wèn)題是對(duì)中小銀行或經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定地區(qū)及與我國(guó)交往較少地區(qū)的銀行承兌的匯票如何辦理？根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，可采用三種方式操作：一是對(duì)資信良好有較強(qiáng)實(shí)力的出口商，可在綜合授信框架內(nèi)辦理，適當(dāng)控制規(guī)模。二是爭(zhēng)取出口商辦理出口信用險(xiǎn)，在出口信用險(xiǎn)項(xiàng)下辦理

出口貼現(xiàn)。三是可聯(lián)系國(guó)外大銀行無(wú)追索權(quán)地買斷遠(yuǎn)期匯票，雖然這樣貼現(xiàn)率在LIBOR+0.5-3%，可能會(huì)高一點(diǎn)，但出口地銀行會(huì)得到一定收益，出口商也會(huì)及時(shí)融通資金，

因此是可行的。出口托收項(xiàng)下貼現(xiàn)與出口托收項(xiàng)下押匯一樣，同屬商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)比出口信用證項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)要大。在業(yè)務(wù)操作中要做到的事項(xiàng)與出口托收和出口保理項(xiàng)下押匯要注意的五方面內(nèi)容

前四項(xiàng)是一致的。

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出口信用證抵押外匯貸款合同范本

來(lái)源：作者：

出口信用證抵押外匯貸款合同

借款人：____________________________________法定地址：__________________________________貸款人：____________________________________法定地址：__________________________________

貸款人和借款人就借款人以信用證為抵押向貸款人申請(qǐng)外匯貸款一事共同協(xié)商簽訂合同如下：

第一條雙方同意以下定義

1．信用證：由銀行開出通過(guò)通知編號(hào)為__________________的信用證。2．債務(wù)：指借款人在本合同項(xiàng)下應(yīng)付的貸款本金、利息及與此有關(guān)費(fèi)用。第二條貸款金額和用途

1．本合同貸款金額的最高額為____________________________________2．本合同項(xiàng)下貸款限于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金。第三條期限

本合同項(xiàng)下的貸期限從合同簽訂日起_________個(gè)月。第四條利息與費(fèi)用

1．本合同項(xiàng)下的貸款利率為______________________________________

2．貸款從第一筆提款日起息，利息以1年360天為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際占用的天數(shù)計(jì)算。3．貸款的結(jié)息日為每季第三個(gè)月的20日和貸款到期日。

4．借款人到期應(yīng)付利息由貸款人主動(dòng)從借款人開立在貸款人處的存款帳戶內(nèi)扣收。第五條信用證的抵押和還款

1．本合同簽訂之日起，借款人將第一條款第一點(diǎn)下的信用證正本抵押給貸款人并由貸款人保管，作為貸款的還款保證。

2．在提交單據(jù)后，借款人保證敘做出口押匯并授權(quán)貸款人將押匯收入直接用于歸還貸款。

第六條陳述與保證

借款人在此作如下陳述與保證：

（1）借款人是從事商務(wù)經(jīng)營(yíng)和有民事行為能力的經(jīng)濟(jì)法人，按中華人民共和國(guó)法律登記、注冊(cè)，具有執(zhí)行、履行所有民事行為的能力。

（2）本合同的制定、簽署、執(zhí)行符合借款人所在地的法律、法規(guī)、條令、制度。借款人已辦妥所有簽署本合同的合法有效的手續(xù)。（3）保證根據(jù)出口信用證條款的要求按時(shí)發(fā)運(yùn)貨物，履行信用證規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)。（4）保證及時(shí)將抵押信用證規(guī)定的出口單據(jù)向貸款人提交議付。（5）按時(shí)支付利息和歸還貸款。

（6）保證按本合同第二條第2條款規(guī)定的用途使用貸款。第七條違約下列事件屬于違約：

（1）借款人未按信用證規(guī)定的日期出運(yùn)商品。

（2）借款人在本合同第六條款中所做的陳述與保證不真實(shí)或不履行。（3）借款人將抵押信用證項(xiàng)下的單據(jù)向其他金融機(jī)構(gòu)議付。（4）借款人擅自改變貸款用途，挪用貸款。（5）借款人發(fā)生或?qū)⒁�發(fā)生解體、重組或破產(chǎn)。（6）借款人違反本合同其他條款。第八條違約的處理

1．在上述一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)違約事件發(fā)生后，借款人必須在收到貸款人發(fā)出的違約通知后的7天內(nèi)采取積極有效的措施，消除和彌補(bǔ)因借款人違約所造成的或可能造成的損失。2．在這種情況下，貸款人有權(quán)采取以下部分或全部措施：（1）對(duì)違約金額處以_________％的罰息。

（2）宣布部分或全部貸款到期，主動(dòng)從借款人帳戶中扣還貸款及其他費(fèi)用。（3）凍結(jié)借款人在貸款人處的存款戶，如借款人的債務(wù)沒有得到全部清償，貸款人保留進(jìn)一步追償?shù)臋?quán)利。

（4）采取任何其他足以維持貸款人在本合同項(xiàng)下權(quán)益的措施。

上述措施的采取并不影響貸款人在本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利，對(duì)此，借款人無(wú)條件放棄抗辯權(quán)。

第九條其他

1．本合同在貸款人和借款人簽字蓋章后生效，有效期至借款人在本合同項(xiàng)下全部債務(wù)清償后止。

2．本合同受中華人民共和國(guó)法律管轄。

3．本合同中文正本一式兩份，簽約雙方各執(zhí)一份。

借款人（蓋章）：________________貸款人（蓋章）：________________法人代表或授權(quán)人（簽字）：______法人代表或授權(quán)人（簽字）：_______________年_________月________日_________年_________月________日簽訂地點(diǎn)：______________________簽訂地點(diǎn)：______________________

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