上海外管局進(jìn)出口核銷培訓(xùn)總結(jié)-進(jìn)口核銷-Appendix-2_國家外匯管理局上海市分局貿(mào)易進(jìn)口付匯分類管理試行辦

國家外匯管理局上海市分局貿(mào)易進(jìn)口付匯分類管理（試行）辦法

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)對進(jìn)口付匯單位的監(jiān)督管理，建立進(jìn)口單位付匯核銷自我約束機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》和《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制訂本（試行）辦法。

第二條本辦法適用于經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門批準(zhǔn)（核準(zhǔn)或登記）有貿(mào)易進(jìn)口經(jīng)營權(quán)且注冊地在上海市的企事業(yè)單位（以下簡稱“進(jìn)口單位”）持名錄卡辦理的各類結(jié)算方式下的進(jìn)口付匯。（注冊地在各種特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域的除外）。

第三條國家外匯管理局上海市分局（以下簡稱“外匯局”）負(fù)責(zé)貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)測指標(biāo)的設(shè)定、進(jìn)口單位貿(mào)易真實(shí)性可信度的公布和本辦法的組織實(shí)施。

第四條各外匯指定銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)外匯局公布的貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)測指標(biāo)和進(jìn)口單位貿(mào)易真實(shí)性可信度指標(biāo)以及外匯管理的有關(guān)規(guī)定，辦理進(jìn)口單位的售付匯手續(xù)。

第五條進(jìn)口單位應(yīng)根據(jù)其貿(mào)易真實(shí)性可信度指標(biāo)選擇相應(yīng)的貿(mào)易結(jié)算方式。進(jìn)口單位貿(mào)易真實(shí)性可信度指對進(jìn)口單位進(jìn)口付匯到貨報(bào)審率和企業(yè)信譽(yù)度的綜合量化評定指標(biāo)。

第二章進(jìn)口付匯核銷監(jiān)測指標(biāo)

第六條進(jìn)口單位進(jìn)口付匯到貨報(bào)審率指進(jìn)口單位在一定時(shí)期內(nèi)非貨到付款項(xiàng)下應(yīng)到貨報(bào)審且已辦妥報(bào)審金額占同期應(yīng)報(bào)審進(jìn)口付匯金額的比率。進(jìn)口付匯到貨報(bào)審率＝一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)到貨報(bào)審且已辦妥報(bào)審金額／同期應(yīng)到貨報(bào)審的進(jìn)口付匯額×100％（貨到付款項(xiàng)下的除外）。

一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)到貨報(bào)審且已辦妥報(bào)審金額，指預(yù)計(jì)到貨日期在本考核期（指截止考核之日的當(dāng)年度月份加上前兩個(gè)自然年度，下同）內(nèi)已報(bào)審的到貨核銷金額，不含預(yù)計(jì)到貨日期在其它考核期而在本考核期內(nèi)到貨核銷金額。

一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)到貨報(bào)審的進(jìn)口付匯額，指所有預(yù)計(jì)到貨日期在本考核期內(nèi)的進(jìn)口付匯額，不含預(yù)計(jì)到貨日期在本考核期之前或之后的進(jìn)口付匯額。

一個(gè)考核期間為截止考核之日的當(dāng)年度月份加上前兩個(gè)自然年度。

第七條屬以下幾種情況付匯無法報(bào)審的，外匯局可予以掛賬另行處理，不納入“一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)到貨報(bào)審的進(jìn)口付匯額”統(tǒng)計(jì)：

（一）外匯局檢查部門已實(shí)施處罰滿一年的涉案付匯數(shù)據(jù)；

（二）公安、海關(guān)、檢察等執(zhí)法部門立案偵查或法院判決滿一年的涉案付匯數(shù)據(jù)；

（三）應(yīng)核銷日期至今至少已超過兩年且相關(guān)核銷單證已超過法定保留期限，進(jìn)口單位無法提供有效單證辦理核銷的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)；

（四）逾期未報(bào)關(guān)海關(guān)已將貨物拍賣的付匯數(shù)據(jù)；

（五）進(jìn)口單位因經(jīng)營不善破產(chǎn)、倒閉而被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照所遺留下來的相關(guān)付匯數(shù)據(jù)；

（六）發(fā)生逃套匯行為后，已失蹤、查無音訊的進(jìn)口單位付匯數(shù)據(jù)；

（七）外匯局認(rèn)為可以受理的其它情形。

第八條進(jìn)口單位到貨報(bào)審率的高低，主要決定進(jìn)口單位的貿(mào)易真實(shí)性可信度。

進(jìn)口單位貿(mào)易真實(shí)性可信度指標(biāo)＝進(jìn)口單位到貨報(bào)審率＋（一）企業(yè)信譽(yù)度

企業(yè)信譽(yù)度由外匯局根據(jù)進(jìn)口單位報(bào)審的信譽(yù)和經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營成果來核定，最高不得超過五個(gè)百分點(diǎn)。

第三章分類付匯

第九條進(jìn)口單位按貿(mào)易真實(shí)性可信度分為A、B、C、D四類：

A類：可信度指標(biāo)95％（含）以上的，為“進(jìn)口付匯榮譽(yù)單位”；

B類：可信度指標(biāo)80％（含）至95％之間的，為“進(jìn)口付匯達(dá)標(biāo)單位”；

C類：可信度指標(biāo)70％（含）至80％之間的，為“進(jìn)口付匯風(fēng)險(xiǎn)單位”；

D類：可信度指標(biāo)70％以下的，為“進(jìn)口付匯高風(fēng)險(xiǎn)單位”；

外匯局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的發(fā)展變化和外匯管理政策的需要，適當(dāng)調(diào)整進(jìn)口單位可信度指標(biāo)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。

第十條進(jìn)口單位在一個(gè)考核期間內(nèi)沒有發(fā)生到貨報(bào)審的進(jìn)口付匯，其本考核期的考核指標(biāo)結(jié)果承繼上一次考核結(jié)果。

第十一條根據(jù)進(jìn)口單位的貿(mào)易真實(shí)性可信度級別和貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)程度，不同類別單位可直接到外匯指定銀行辦理下列付匯業(yè)務(wù)：

（一）A類單位可辦理各種付匯業(yè)務(wù)；

（二）B類單位可辦理除預(yù)付款90天以上到貨和超比例、超金額預(yù)付貨款之外的各種付匯業(yè)務(wù)；

（三）C類單位可辦理除預(yù)付款90天以上到貨，超比例、超金額預(yù)付貨款，90天以上信用證（包括即期信用證90天以上到貨和90天以上遠(yuǎn)期信用證）和90天以上托收等之外的各種付匯業(yè)務(wù)；

（四）D類單位只能辦理貨到匯款業(yè)務(wù)；

第十二條異地付匯、不在名錄單位付匯、其它特殊類型的付匯需憑外匯局簽發(fā)的備案表辦理。其結(jié)算方式的選擇比照上述A、B、C、D類辦理。

第十三條外匯局每月初公布一次進(jìn)口單位貿(mào)易真實(shí)性可信度指標(biāo)。外匯指定銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯局公布的可信度指標(biāo)為不同類別的進(jìn)口單位辦理相應(yīng)的貿(mào)易結(jié)算。

第四章監(jiān)管和獎懲

第十四條對有下列行為的進(jìn)口單位，應(yīng)當(dāng)在接到通知后的五個(gè)工作日內(nèi)向外匯局說明情況，逾期未說明情況或無正當(dāng)理由的，外匯局有權(quán)將其列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”（簡稱“黑名單”）。列入“黑名單”的進(jìn)口單位，其“黑名單”保留期限原則上不得低于半年，且所有進(jìn)口付匯必須事先經(jīng)外匯局審核，但仍可根據(jù)其當(dāng)時(shí)的可信度指標(biāo)，選擇相應(yīng)的結(jié)算方式：

（一）向外匯局或外匯指定銀行報(bào)審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用等進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（核銷聯(lián)）或其它憑證的；

（二）付匯后，無法按時(shí)提供有效進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或其它到貨證明的；

（三）需憑備案表付匯而沒有備案表的；

（四）漏報(bào)、瞞報(bào)等不按規(guī)定向外匯局報(bào)送核銷表及所附單證的；

（五）其它利用各種方式騙逃外匯的行為。

第十五條對符合一定條件的進(jìn)口單位，外匯局將給予核定增加企業(yè)信譽(yù)度分值，對貿(mào)易真實(shí)性可信度特別高的進(jìn)口單位，外匯局還將予以通報(bào)表彰。（考核辦法另定）。

第十六條對“進(jìn)口付匯風(fēng)險(xiǎn)單位”、“進(jìn)口付匯高風(fēng)險(xiǎn)單位”和“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位”，外匯局將實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管；對“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位”，扣減其信譽(yù)度分值；進(jìn)口單位貿(mào)易真實(shí)性可信度連續(xù)六個(gè)月為D級的，不再列入“對外付匯進(jìn)口單位名錄”并通報(bào)外經(jīng)貿(mào)部門。

第十七條對違反本規(guī)定的進(jìn)口單位和外匯指定銀行，外匯局將視情況根據(jù)有關(guān)的外匯管理法規(guī)處理。

第十八條本辦法由國家外匯管理局上海市分局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十九條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

國家外匯管理局上海市分局

二00一年十月十二日

擴(kuò)展閱讀：上海外管局進(jìn)出口核銷培訓(xùn)總結(jié)-進(jìn)口核銷

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BasicPrinciple:

在對進(jìn)口單位實(shí)施分類管理的基礎(chǔ)上，部分原外匯局承擔(dān)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至外匯指定銀行，外匯局實(shí)行間接管理；按照新的管理辦法，外匯局只對以下4種業(yè)務(wù)實(shí)行進(jìn)口付匯備案：1.異地付匯；

2.不在名錄單位付匯；3.真實(shí)性審查；4.其他特殊類型。

PartOne:Procedure

一、主體要求/業(yè)務(wù)要求

1.主體：注冊在上海市范圍內(nèi)的非保稅監(jiān)管企業(yè)（除外高橋保稅區(qū)和松江出口加工區(qū)等）

2.業(yè)務(wù)：貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)（不是：貿(mào)易出口退匯，非貿(mào)項(xiàng)下付匯，外資項(xiàng)下付匯，外債項(xiàng)下付匯）

二、核銷操作流程

(一)辦理名錄

1.Concept:

由SAFE上海市分局統(tǒng)一印制的蓋有SAFE進(jìn)口付匯監(jiān)管業(yè)務(wù)章和進(jìn)口單位公章，由本市進(jìn)口單位持有并具有貿(mào)易進(jìn)口項(xiàng)下對外付匯資格的證件。

符合資格則可以申請名錄卡，所需相關(guān)資料見Appendix-1

2.不列入名錄的單位:

(1)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)及SAFE規(guī)定對境外支付貿(mào)易進(jìn)口項(xiàng)下付匯時(shí)只申報(bào)不核銷的企業(yè)；(2)外省市企業(yè)；

(3)無進(jìn)口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)；

(4)外省市在滬的非法人進(jìn)出口分公司；(5)外商駐滬辦事處；

(6)工商營業(yè)執(zhí)照中注冊資本欄內(nèi)實(shí)到注冊資本為零的企業(yè)。

3.一般情況下，進(jìn)口名錄長期有效。

但對以下情形除外：“對外付匯進(jìn)口單位名錄”撤銷情形:

(1)工商營業(yè)執(zhí)照已經(jīng)超過有效期（或未通過年檢而失效）的；(2)進(jìn)口單位貿(mào)易真實(shí)性可信度連續(xù)六個(gè)月為D級的。

(二)取得分類等級

1.Judgement:核銷金額

核銷率=--------------------------------------------------------稱為“可信度指標(biāo)”付匯金額（不包含未到考核期的付匯）Note:考核期：付匯并且到貨后1個(gè)月

2.Classification（不同等級的不同規(guī)定見Appendix-2第十一條）(1)A類：可信度指標(biāo)95%以上

(2)B類：可信度指標(biāo)80%-90%之間(3)C類：可信度指標(biāo)70%-80%之間(4)D類：可信度指標(biāo)70%以下

3.Tips:

(1)每月第一個(gè)工作日上午9點(diǎn)，SAFE會發(fā)布上月考核成績給銀行，所以盡量不要跨月核銷，否則會影

響分類等級，從而影響付匯方式的選擇。

(2)若企業(yè)沒有發(fā)生付匯業(yè)務(wù)，或者付匯業(yè)務(wù)不在考核期，則會默認(rèn)為A類企業(yè)。

(三)付匯

1.Catogary:

(1)銀行直接付匯：

正常情況下，均可直接至銀行付匯。結(jié)算方式包括付款（前T/T，后T/T），托收，信用證等

(2)SAFE備案后付匯：包括以下幾種特殊情況

a)不在名錄（并非新辦企業(yè)，而是指沒有資格辦理名錄卡的企業(yè)。）b)異地付匯（詳見Appendix-3）c)真實(shí)性審查

c)其他情況已經(jīng)取消備案要求

(四)核銷

Timing:付匯并且到貨后1個(gè)月（見Appendix-4的批注）

PartTwo:KeyPoints

一、

貨到付款方式下實(shí)行自動核銷，即銀行付款則立即核銷，無需再至SAFE進(jìn)行核銷；其他結(jié)算方式下，見Appendix-3進(jìn)口付匯核銷報(bào)審；

二、一份進(jìn)口核銷單只能憑以辦理一次付匯；

三、付匯需攜帶的最基本的材料：進(jìn)口名錄卡，外匯登記證IC卡，身份證（以供備查）；四、注意貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單的填寫（見Appendix-4的批注）

Now銀行四種憑證即為核銷單，可憑這些至SAFE進(jìn)行核銷，分別為：

1.境外匯款申請書2.境內(nèi)匯款申請書3.境外托收承兌通知書4.境內(nèi)托收承兌通知書

PS:最遲裝運(yùn)日期如果不填，則視同為付匯日期。

五、不同合同項(xiàng)下不要合并付款，不同性質(zhì)款項(xiàng)不要合并付款；

Eg.貨到付款和預(yù)付貨款一起付，SAFE系統(tǒng)則會按照金額較大的算性質(zhì)，而貨到付款是自動核

銷，預(yù)付貨款不是，此時(shí)會影響分類等級。

六、任何情況下，SAFE不會保留企業(yè)報(bào)關(guān)單正本；銀行在報(bào)關(guān)單使用完畢后，定會保留報(bào)關(guān)單正本。

PartThree:ContactTelofSAFE

（見Appendex-5）

201*年12月23日

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