社會保險基金監(jiān)督工作的現(xiàn)狀與思考

社會保險基金監(jiān)督工作的現(xiàn)狀與思考

時間：201*-04-08

顧偉張雷

經(jīng)過多年的大膽探索和實踐，南通市社會保險基金管理基本形成了“地稅征收、財政監(jiān)管、社保支付”的職責(zé)明確而又相互協(xié)作、相互監(jiān)督、相互制約的機制，在規(guī)范籌資機制、保證按時足額發(fā)放、安全監(jiān)管等方面嚴格執(zhí)行國務(wù)院、省政府及市政府關(guān)于社會保險基金征繳、支付和管理的有關(guān)規(guī)定，相關(guān)部門各司其職，密切配合，強化監(jiān)督，取得了顯著成效。至201*年末，全市參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)達112萬人，基金總收入62億元，基金總支出58億元，基金收繳率98%，做到了當(dāng)期收支平衡、略有結(jié)余，有力地保障職工合法權(quán)益和離退休人員基本生活，未出現(xiàn)被擠占、挪用等現(xiàn)象，基金監(jiān)管水平不斷提高，基金運轉(zhuǎn)良好。

一、主要做法

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，健全社�；�金監(jiān)管工作體系

近幾年，市政府始終把加強社�；�金監(jiān)督管理工作作為事關(guān)社會發(fā)展穩(wěn)定的一件大事來抓，列入重要議事日程，切實加強領(lǐng)導(dǎo)。為實現(xiàn)基金監(jiān)督管理的規(guī)范化、制度化，在明確提出當(dāng)年資金管理零違規(guī)目標(biāo)的同時，下大力氣加強基金監(jiān)管體系建設(shè)，建立起了一套完善的組織機構(gòu)，在市級形成了三個層面的監(jiān)督體系：一是成立社會保障基金監(jiān)督委員會，履行決策、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能，為更好的開展社會保險基金監(jiān)管提供了工作平臺。二是建立社�；�金審計監(jiān)督機制。市審計部門在每年的財政同級審計、縣級財政決算審計中將本級社保基金作為一項重點內(nèi)容進行審計，形成了橫向相關(guān)部門相互監(jiān)督、相互制約的監(jiān)管體系。三是適應(yīng)基金監(jiān)督工作的新形勢、新任務(wù)需要，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)大多數(shù)設(shè)立了內(nèi)部稽查部門，積極履行內(nèi)部控制職責(zé)。各監(jiān)督機構(gòu)通過定期溝通聯(lián)系，及時分析基金管理使用中出現(xiàn)的新情況、新問題，共同研究管好社會保險基金的有效辦法和措施，形成了社保機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管制約機制，從而為保障社保基金安全規(guī)范運行奠定了堅實基礎(chǔ)。

（二）健全制度，強化措施，確�；�金監(jiān)管工作不留死角

在全面落實中央和省各項政策規(guī)定的基礎(chǔ)上，市社保中心及各縣（市）經(jīng)辦機構(gòu)均出臺了社會保險內(nèi)部控制辦法，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，強化了權(quán)力制約和責(zé)任追究，提高了數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，使基金管理使用做到了有章可循、有規(guī)可依。為把這些制度規(guī)定真正落到實處，在具體工作中突出抓好了兩個方面的監(jiān)督檢查：一是加強日常監(jiān)督檢查。重點是加強對社保經(jīng)辦機構(gòu)的監(jiān)督檢查，從基金管理的源頭抓起，大力加強經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范各項業(yè)務(wù)流程，強化會計基礎(chǔ)工作，及時制止和糾正基金管理、運行過程中的違規(guī)行為，保證各項社會保險工作的健康運行；二是加強專項監(jiān)督檢查。近年來，審計、勞動保障、財政等部門按照各自職責(zé)，相繼展開審計和專項檢查工作。同時，還利用專項檢查的機會，大力宣傳基金管理工作的重要性和必要性，不斷增強管理者自覺遵紀守法的法律意識。近幾年，市審計局在對養(yǎng)老保險基金收支管理情況審計過程中，以資金安全性、有效性為重點，以資金的流向為主線，圍繞基金的收支結(jié)余情況、基金收入的真實性和完整性及管理制度的安全有效性等方面進行重點檢查，同時還涉及到各有關(guān)經(jīng)辦機構(gòu)、市財政局和市地方稅務(wù)局。審計結(jié)果表明，社保經(jīng)辦機構(gòu)認真貫徹執(zhí)行國家和省市有關(guān)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金征繳、待遇支付和管理的政策執(zhí)行，進一步規(guī)范了籌資機制、強化基金征收，加大擴面征繳和社�；�查力度，保證了社會保險基金的正常運轉(zhuǎn)和按時足額發(fā)放，基金能做到專戶存儲和�？顚Ｓ�，確保了基金的安全與完整。

（三）嚴格管理，防范流失，努力實現(xiàn)社�；�金收益最大化

通過著力解決好兩個方面問題，努力提高基金監(jiān)管能力和收益水平。在征繳環(huán)節(jié)，我市認真執(zhí)行《江蘇省社會保險費征繳條例》，各司其職，勞動保障行政部門負責(zé)社會保險費征繳管理和監(jiān)督檢查工作，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)具體承辦社會保險事務(wù)，地方稅務(wù)機關(guān)負責(zé)社會保險費的征收工作。在基本養(yǎng)老保險基金征繳管理上，積極擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋面，努力實現(xiàn)企業(yè)單位全覆蓋，在發(fā)放環(huán)節(jié)，通過查訪、函詢和提升計算機管理水平等措施，不斷加強參保人員領(lǐng)取待遇資格核查工作。

二、存在問題

（一）就業(yè)形式多樣化挑戰(zhàn)現(xiàn)有社保體制

隨著以公有制為主體、多種所有制結(jié)構(gòu)并存的格局基本形成，目前非公有制經(jīng)濟已成為吸納勞動力的主渠道，大量勞動者以靈活方式就業(yè)，成為社會保障體系建設(shè)必須研究解決的重要問題。從近幾年擴面工作實際情況和擴面資源的排查結(jié)果看，應(yīng)保未保的范圍和對象中的私營企業(yè)、民辦非企業(yè)單位從業(yè)人員以及城鎮(zhèn)個體工商戶、靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工和外來工流動性大，參保意識不強，擴面工作阻力較大。

（二）監(jiān)管力量有待進一步加強

社會保險基金監(jiān)督管理是一項長期的艱巨的工作任務(wù)，需要比較穩(wěn)定的機構(gòu)及專業(yè)隊伍。但是，目前我市各縣（市）均沒有專門的基金監(jiān)管機構(gòu)，也沒有專職的基金監(jiān)管人員。隨著人力資源社會保障部門職能的拓展，社會保險擴面任務(wù)的加重以及內(nèi)部控制制度的不斷完善，有些重要崗位必須相互制約，但在社會保險基金監(jiān)管上，還存在著一人多崗現(xiàn)象。這給社�；�金安全運行帶來了潛在的隱患。

（三）基金來源渠道單一，收支矛盾日顯凸出

當(dāng)前我市養(yǎng)老保險的基金來源主要是基本養(yǎng)老保險費的收入及其利息收入和省級補助，擴面空間和潛力已非常有限，基金保值增值的幅度小，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)又不斷增加，收支矛盾日趨凸顯，成為應(yīng)對老齡化危機最主要問題之一。

（四）信息化建設(shè)水平有待進一步提高

在社會保障基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，我市尚未建立相關(guān)部門社會保險信息共享機制，影響了社會保險的擴面征繳和基金監(jiān)管工作，且由于缺乏必要的投入，信息化水平低，社會保險大量數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)與同級相關(guān)部門和上級主管部門及時交換，信息資源不能共享，嚴重制約了各項工作的推進和效能的提高。

三、對策措施

社會保險基金既要籌集好，更要管理好，必須嚴格執(zhí)行國務(wù)院、省政府和市政府的有關(guān)政策規(guī)定，規(guī)范運作，加強監(jiān)管，確�；�金安全完整，切實維護廣大參保群眾的切身利益，保障社會和諧穩(wěn)定。

（一）切實加強社會保險基金監(jiān)管力度

一是進一步完善各項規(guī)章制度。要不折不扣地執(zhí)行國務(wù)院及省市有關(guān)政策規(guī)定，加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)，健全規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，做到以制度管人管錢管事。二是強化征收管理。按照整合資源、提高效率、降低成本的原則，完善“五費合征”的征繳機制，提高基金征繳率，實現(xiàn)依法征收，應(yīng)收盡收。三是提高基金運作水平。建立安全、高效、市場化的社會保險基金運作機制，積極探索社會保險基金投資運營方式，確�；�金保值增值。

（二）著力推進社會保險參保擴面工作

一是加大宣傳力度。利用各種載體大力宣傳社會保險的重要意義和相關(guān)知識，進一步提高企業(yè)和職工的參保意識；二是擴大社會保險覆蓋面。針對靈活就業(yè)群體就業(yè)特征，進一步完善銀行代扣社保費工作機制，以及代理掛靠服務(wù)平臺的服務(wù)功能，讓更多的靈活就業(yè)人員納入社會保險體系，形成完整的社會保險安全網(wǎng)，讓勞動者享受到全方位的社會保障。

（三）不斷充實社會保險基金監(jiān)管力量

要監(jiān)管好全市幾十億社會保險資金，必須要有專門的行政監(jiān)管機構(gòu)和專業(yè)的人員隊伍。我市雖然也建立了社會保障監(jiān)督委員會，但無具體的辦事機構(gòu)，也沒有專職的監(jiān)管人員。雖設(shè)立了內(nèi)部稽查部門，但無法開展有效工作，嚴重影響了基金監(jiān)管工作的正常開展。因此，必須建立專門的基金監(jiān)督機構(gòu)，增加相應(yīng)的編制，配齊專業(yè)的基金監(jiān)管人員，做到工作效率和工作質(zhì)量兩不誤，使內(nèi)部控制制度真正落到實處，為基金安全提供組織保證。

（四）大力加強社會保障信息化建設(shè)

一是要在金保工程立項的前提下，加快實施該項工程，建立我市統(tǒng)一的勞動保障信息管理系統(tǒng)，加強對全市各地人力資源社會保障信息管理的規(guī)范和指導(dǎo)，進一步提高全市社會保險基金信息化管理水平。二是要建立社會保險基金管理有關(guān)的各部門間的信息資源共享機制。實現(xiàn)部門間的信息網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，使信息及時交換和溝通，保證基金監(jiān)管制度順利實施。三是要加大對勞動保障信息建設(shè)的資金投入，整合資源，推進金保工程的建設(shè)進程，為社會保險基金監(jiān)督提供全方位技術(shù)支持。

擴展閱讀：關(guān)于我國社�；�金監(jiān)管現(xiàn)狀的思考

關(guān)于我國社�；�金監(jiān)管現(xiàn)狀的思考

摘要：近年來，社�；�金規(guī)模增長迅速，社�；�金的安全問題已經(jīng)得到了社會的廣泛關(guān)注。本文從近年來我國社保基金監(jiān)管的現(xiàn)狀出發(fā)，分析目前我國社保基金監(jiān)管方面存在的問題，并提出相應(yīng)的改革措施。

關(guān)鍵詞：社�；�金監(jiān)管、現(xiàn)狀、問題一、我國社�；�金監(jiān)管的現(xiàn)狀

目前我國真正按基金模式運行的社會保障基金，主要集中在社會保險基金和全國社會保障基金兩部分，還有一部分是來自于企業(yè)年金基金。由圖1可知，201*年至201*年五年間，社會保險基金的收入和支出呈逐年上升的趨勢，且每年都有結(jié)余。根據(jù)《201*年全國社會保障基金年度報告》中的數(shù)據(jù)，201*年6月，由全國社會保障基金理事會運營管理的全國社�；�金資產(chǎn)總額為8688.20億元。到201*年末已認定了38家機構(gòu)的58個企業(yè)年金基金管理資格，機構(gòu)管理運作的企業(yè)年金基金投資組合數(shù)588個，基金金額975億元。以上表明近年來我國社�；�金規(guī)模在不斷增大，這給社保基金的風(fēng)險控制及監(jiān)管提出了更高的要求。1998年，勞動和社會保障部設(shè)立了社會保險基金監(jiān)督司，之后各地勞動和社會保障部門也設(shè)置了相應(yīng)的基金監(jiān)督機構(gòu)。到201*年末全國已有30個�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）成立了由政府領(lǐng)導(dǎo)任主任，有關(guān)部門和企業(yè)代表及專家構(gòu)成的省級社會保障監(jiān)督委員會。截止到201*年底，先后制定了《社

會保險基金財務(wù)制度》、《社會保障基金財政專戶管理暫行辦法》、《社會保險基金監(jiān)督舉報工作管理辦法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理辦法》等社保基金管理法制規(guī)定，初步建立起社保基金征繳、支付和投資營運的財務(wù)、會計、審計等制度，初步形成以行政監(jiān)管為主，專門監(jiān)督、內(nèi)部控制、法律監(jiān)督以及社會監(jiān)督有機配合的社�；�金監(jiān)管體系。

二、社�；�金監(jiān)管存在的問題

1、監(jiān)管法規(guī)缺失，有待進一步健全。目前大部分有關(guān)社會保險基金監(jiān)管的規(guī)定仍然還是分散在若干個“決定”、“辦法”等形式出現(xiàn)的文件中，零散而混亂，權(quán)威性差，影響監(jiān)督功能的發(fā)揮，需要出臺權(quán)威性較高的專門針對社會保障基金監(jiān)管的法律。這對于規(guī)范社會保險基金監(jiān)管的行為、保證社�；�金的安全運營將發(fā)揮著重要的作用。

2、監(jiān)管主體缺乏獨立性，監(jiān)管方式的落實存在困難。我國社�；�金的監(jiān)管主體包括各級人民代表大會常務(wù)委員會、社會保險行政部門、財政部門、審計機關(guān)還有社會保險監(jiān)督委員會，相應(yīng)的監(jiān)管方式包括人大監(jiān)督、行政監(jiān)督、財政監(jiān)督、社會監(jiān)督等。但是監(jiān)管主體缺乏獨立性，角色模糊，且各種監(jiān)管方式的落實還存在著一定的困難。目前，我國社會保障管理機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)沒有嚴格劃分開來，基本上是行政部門集社�；�金的監(jiān)管與投資運營于一身，社保基金

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