費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

一、目的

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

二、適用范圍

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

三、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

四、程序要點(diǎn)

1、費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)

(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

項(xiàng)目職務(wù)交通費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)電話費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)

交通工具伙食標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)其他補(bǔ)助

總經(jīng)理合理開支，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

部門經(jīng)理

員工

備注：1、業(yè)務(wù)費(fèi)開支須事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過一天的市外出差。

(2)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。

2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求

(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。

(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

(4)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將《請(qǐng)購(gòu)單》、《入庫單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

(5)非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

3、報(bào)銷單據(jù)的審核

(1)公司費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\\核準(zhǔn)辦理。

(2)費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

(4)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

4、費(fèi)用的給付

(1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

(2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

(3)報(bào)銷人持《費(fèi)用報(bào)銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納員支付現(xiàn)金.(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

(1)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

(2)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。

五、記錄1、《費(fèi)用報(bào)銷登記表》2、《費(fèi)用報(bào)銷單》

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費(fèi)用報(bào)銷及審批管理制度

為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出、加強(qiáng)費(fèi)用管理、明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批流程，提高公司效益，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制度。第一條原則

一、費(fèi)用分?jǐn)偅焊鶕?jù)“誰發(fā)生、誰負(fù)擔(dān)”的原則；二、報(bào)銷期限：當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，當(dāng)月報(bào)銷；第二條費(fèi)用分類

公司費(fèi)用分為固定費(fèi)用和非固定費(fèi)用。

一、固定費(fèi)用包括：折舊費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)（包括公司

固定電話和員工定額手機(jī)話費(fèi)）、辦公費(fèi)、工資、五險(xiǎn)。二、非固定費(fèi)用包括：設(shè)備維修費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)（含

汽車使用費(fèi)）、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、集體活動(dòng)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、資料印刷費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)、參展費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、禮品費(fèi)、獎(jiǎng)金及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)。第三條費(fèi)用控制

一、費(fèi)用報(bào)銷的控制原則計(jì)劃管理，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用發(fā)生的合理性進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審查票據(jù)的合法性。由總經(jīng)理做最后的審核。

二、公司部門為：營(yíng)銷中心，市場(chǎng)推廣部、創(chuàng)意策劃部、設(shè)計(jì)制作部、辦公室。

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第四條報(bào)銷單填寫、費(fèi)用申請(qǐng)、審批及權(quán)限一、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫

1、公司員工在進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，要認(rèn)真填寫《報(bào)銷單》或《出

差旅費(fèi)報(bào)銷單》，應(yīng)逐項(xiàng)填列以下內(nèi)容：報(bào)銷日期、項(xiàng)目和內(nèi)容、合計(jì)金額、金額大小寫、附原始憑證張數(shù)。2、費(fèi)用報(bào)銷人須將原始憑證整齊地粘貼在《報(bào)銷單》背面。二、報(bào)銷審批程序

審批報(bào)銷單《出差申請(qǐng)單》《禮品申購(gòu)單》負(fù)責(zé)人董事長(zhǎng)

三、其它

1、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，最遲次月10日前報(bào)銷，如跨月

度，則應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后10天內(nèi)報(bào)銷。超過2個(gè)月未報(bào)銷的，扣除5％。

2、出納在接受報(bào)銷單據(jù)時(shí)，應(yīng)審查報(bào)銷單據(jù)是否按公司要求完

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成審核及審批，有關(guān)簽字是否齊全，經(jīng)審查無誤后，予以報(bào)銷。每周五為財(cái)務(wù)集中報(bào)銷日。

3、員工出差等需借款，需總經(jīng)理審批；借款不得超過3000元。

當(dāng)月報(bào)銷，當(dāng)月還款。

第五條差旅費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)崗位/職務(wù)出差交通費(fèi)（元/天）董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷差旅費(fèi)住宿費(fèi)補(bǔ)貼通訊費(fèi)市內(nèi)交通私車公用（元/（元/月）補(bǔ)貼（元/月）（元/天）（元/月）天）30實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理部門一般員工803503030030040401501003030201*00201*00注：1、私車公用的，填寫《車貼申請(qǐng)表》，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后享受私車公用補(bǔ)貼，不再享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼，也不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（因公出差往返于車站、飛機(jī)場(chǎng)的出租車票除外）。長(zhǎng)途開車出差，按高速里程給予每公里1元的油費(fèi)補(bǔ)貼，過路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；3、除生活補(bǔ)貼外，其他報(bào)銷均須提供實(shí)際發(fā)生的有效發(fā)票。3/5

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4、員工乘坐公共交通工具標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工出差一般乘坐大巴、動(dòng)車二等座、火車硬座或硬臥（6小時(shí)以上）。在機(jī)票五折以下，或與長(zhǎng)途硬臥差價(jià)不足50％時(shí)，或緊急情況必須乘坐飛機(jī)的，事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。機(jī)票高于7折時(shí)，事先須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）機(jī)票由行政部指定專人統(tǒng)一定購(gòu)。為降低成本，乘機(jī)人一般應(yīng)提前5天通知行政部，填寫《機(jī)票申購(gòu)單》。（3）嚴(yán)格控制出租車費(fèi)用。對(duì)沒有市內(nèi)交通費(fèi)額度的員工，僅在事情緊急，或無法乘坐公交車的情況下可以乘坐出租車，且事先必須經(jīng)一級(jí)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（4）出差人員因工作需要費(fèi)用超標(biāo)，事前必須征得總經(jīng)理(或其授權(quán)審批人)同意后方可執(zhí)行。

第六條附則

一、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二、本制度由總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)簽字后生效。

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附表：

1、機(jī)票申購(gòu)表2、辦公設(shè)備申請(qǐng)表3、辦公設(shè)備維修申請(qǐng)表4、禮品申購(gòu)單5、車貼申請(qǐng)表6、出差申請(qǐng)表7、差旅費(fèi)報(bào)銷單8、長(zhǎng)途出差自駕車登記表

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