201*年財(cái)政總決算工作方案

201*年財(cái)政總決算工作方案

201*年全省財(cái)政總決算報(bào)表和部門(mén)決算報(bào)表布置會(huì)議于201*年11月24日在合肥召開(kāi)，會(huì)議對(duì)201*年決算予以總結(jié)并對(duì)201*年決算工作做了詳細(xì)布置。

為確保全市201*年財(cái)政決算工作的順利進(jìn)行，提高201*年財(cái)政決算報(bào)表編審質(zhì)量，根據(jù)省財(cái)政廳的部署和要求，結(jié)合工作實(shí)際，現(xiàn)就我市201*年度財(cái)政決算報(bào)表編報(bào)工作提出如下工作方案建議：

一、201*年財(cái)政總決算工作方案建議：（一）總體安排

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，依照“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”八字方針，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

1、編制報(bào)表種類(lèi)。根據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳統(tǒng)一部署編制201*年財(cái)政總決算報(bào)表。

2、編制依據(jù)。201*年財(cái)政總決算編制說(shuō)明。

3、編報(bào)方式。201*年財(cái)政總決算報(bào)表采取統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一布置、分級(jí)編制、統(tǒng)一匯總和上報(bào)的工作方式。

4、工作分工。201*年財(cái)政總決算報(bào)表的編報(bào)工作由國(guó)庫(kù)科主辦，各業(yè)務(wù)科室配合，具體分工：**科負(fù)責(zé)201*年財(cái)政總決算報(bào)表的統(tǒng)一布置；編制市直總決算報(bào)表；審核、匯編全市總決算、分析說(shuō)明及報(bào)送省廳等工作。**科負(fù)責(zé)上下級(jí)結(jié)算和與決算

─１─有關(guān)的數(shù)據(jù)及相關(guān)文件匯總工作，包括省財(cái)政廳預(yù)算指標(biāo)單復(fù)印件及全省尚未下達(dá)的省追加預(yù)算指標(biāo)分類(lèi)、款、項(xiàng)結(jié)余等。

（二）工作步驟

201*年財(cái)政總決算工作分3個(gè)階段進(jìn)行：

第一階段：決算工作布置及決算準(zhǔn)備階段。201*年財(cái)政總決算布置工作由國(guó)庫(kù)科對(duì)各業(yè)務(wù)科室及縣、區(qū)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行布置，擬在12月20日一天召開(kāi)縣、區(qū)財(cái)政總決算和部門(mén)決算布置及決算軟件培訓(xùn)工作會(huì)議。整個(gè)12月為各級(jí)決算清理準(zhǔn)備階段。

第二階段：市、縣、區(qū)完成各自財(cái)政總決算并由國(guó)庫(kù)科匯總上報(bào)省廳215表。決算報(bào)表編制階段：201*年元月1日至2月11日為市直、縣、區(qū)各級(jí)根據(jù)財(cái)政部要求和省廳部署，國(guó)庫(kù)科依據(jù)《201*年財(cái)政總決算編制說(shuō)明》編制市直201*年財(cái)政總決算報(bào)表；縣、區(qū)財(cái)政局根據(jù)第一階段的決算工作布置編制財(cái)政總決算報(bào)表。2月15日縣、區(qū)各級(jí)必須上報(bào)215表，市局在201*年2月18日前匯編報(bào)送省廳215表。

第三階段：決算報(bào)表審核匯編上報(bào)階段。擬在201*年2月22日至2月25日召開(kāi)縣區(qū)財(cái)政總決算和部門(mén)決算匯編會(huì)議，匯總決算報(bào)表和部門(mén)決算報(bào)表并就2套報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、調(diào)整，形成最終決算，并完成報(bào)表分析文字材料。201*年3月5日將匯總的財(cái)政總決算報(bào)表通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送省廳，并根據(jù)省廳通知參加財(cái)政決算匯編。此階段工作擬在201*年3月15日結(jié)束。（三）幾項(xiàng)具體要求

─２─1、201*年1月5日10期間各業(yè)務(wù)科室與國(guó)庫(kù)科進(jìn)行對(duì)賬工作。并對(duì)照《**市市級(jí)預(yù)算單位財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理暫行辦法》對(duì)年末有需結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目提出經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批示意見(jiàn)提交國(guó)庫(kù)科進(jìn)行賬務(wù)處理，各業(yè)務(wù)科室對(duì)201*年各分管單位預(yù)撥指標(biāo)進(jìn)行清理，能夠形成預(yù)算指標(biāo)的盡快形成預(yù)算指標(biāo)，不能形成預(yù)算指標(biāo)的提出經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批示掛賬處理依據(jù)。

2、請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)批示，對(duì)預(yù)算內(nèi)暫存暫付款進(jìn)行清理。3、201*年1月10日前請(qǐng)各業(yè)務(wù)科室將涉及需與縣區(qū)結(jié)算方面事項(xiàng)的文件提供給預(yù)算科，預(yù)算科元月25日前辦理上下級(jí)結(jié)算工作完畢。

4、請(qǐng)預(yù)算科務(wù)必在201*年12月31日將201*年預(yù)算指標(biāo)下達(dá)完畢，201*年元月1日后不得再下達(dá)201*年預(yù)算指標(biāo)。1月10日前提供全年省財(cái)政追加預(yù)算指標(biāo)單及省指標(biāo)單尚未下達(dá)需結(jié)轉(zhuǎn)次年余額（細(xì)化到預(yù)算科目類(lèi)、款、項(xiàng)）；提供經(jīng)人大批準(zhǔn)的201*年年初預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、動(dòng)支預(yù)備費(fèi)批準(zhǔn)動(dòng)用文件；201*年1月25日前提供結(jié)算文件及相關(guān)結(jié)算數(shù)據(jù)。

─３─

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二O一O年財(cái)政總決算編表說(shuō)明

201*年是我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不尋常、極為復(fù)雜的一年，受?chē)?guó)家日益加強(qiáng)的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策和調(diào)整我縣行政區(qū)劃的多重因素疊加影響，我縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行遇到了前所未有的困難，財(cái)政減收增支的因素之多，財(cái)政平衡的難度之大，為多年罕見(jiàn)。面對(duì)嚴(yán)峻的形勢(shì)，縣財(cái)稅部門(mén)在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)的有效監(jiān)督下，認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，迎難而上、堅(jiān)定信心、科學(xué)實(shí)干，加快推動(dòng)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況平穩(wěn)，連續(xù)19年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，圓滿(mǎn)完成了全年預(yù)算任務(wù)。現(xiàn)結(jié)合財(cái)政總決算報(bào)表簡(jiǎn)要說(shuō)明如下：一、財(cái)政收支運(yùn)行簡(jiǎn)要分析

縣十六屆人大三次會(huì)議審議通過(guò)的201*年全縣地方財(cái)政收入7..3億元，全縣一般預(yù)算支出為12.3億元，政府性基金收入1.74億元，政府性基金支出1.73億元。十六屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議上調(diào)整地方財(cái)政收入為5.85億元，全縣地方財(cái)政支出調(diào)整為10.96億元，政府性基金收入4.15億元，政府性基金支出3.64億元，執(zhí)行中加市下達(dá)專(zhuān)款及上年度拖轉(zhuǎn)支出，最后調(diào)整預(yù)算為13.38億元（以下預(yù)算數(shù)均指調(diào)整預(yù)算數(shù)）。

201*年全縣實(shí)際完成地方財(cái)政收入59182萬(wàn)元，完成預(yù)算的101.17%，同口徑增長(zhǎng)17.8%。其中，列入科學(xué)發(fā)展觀綜合考核主體四稅收入完成24967萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)57.89%。一般預(yù)算支出123928萬(wàn)元，完成預(yù)算的92.60%，同比增長(zhǎng)19.12%。主要項(xiàng)目是：（1）一般公共服務(wù)支出12097萬(wàn)元，占預(yù)算的96.18%，同比增長(zhǎng)6.94%；（2）國(guó)防支出61萬(wàn)元，占預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)7.84%；（3）公共安全支出5331萬(wàn)元，占預(yù)算的99.94%，同比增長(zhǎng)78.19%，主要原因是上級(jí)政法保障轉(zhuǎn)移支付力度加大；（4）教育支出25647萬(wàn)元，占預(yù)算的93.54%，同比增長(zhǎng)21.33%；（5）科學(xué)技術(shù)支出894萬(wàn)元，占預(yù)算的79.19%，同比增長(zhǎng)10.25%；（6）文化體育與傳媒支出1435萬(wàn)元，占預(yù)算的88.04%，同比增長(zhǎng)99.49%；增長(zhǎng)的主要原因是是廣電部門(mén)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出投入增加較大；（7）社會(huì)保障和就業(yè)支出15111萬(wàn)

元，占預(yù)算的93.99%，同比增長(zhǎng)27.52%；（8）醫(yī)療衛(wèi)生支出10915萬(wàn)元，占預(yù)算的97.01%，同比增長(zhǎng)31.65%，增長(zhǎng)的主要原因是新農(nóng)合補(bǔ)貼提高標(biāo)準(zhǔn)；（9）環(huán)境保護(hù)支出2412萬(wàn)元，占預(yù)算的95.07%，同比增長(zhǎng)18.12%；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8254萬(wàn)元，占預(yù)算的98.33%，占去年同期的84%，下降的原因是新城區(qū)建設(shè)日益完善，投資較上年減少；（11）農(nóng)林水事務(wù)支出26678萬(wàn)元，占預(yù)算的91.49%，同比增長(zhǎng)23.37%；（12）交通運(yùn)輸支出1979萬(wàn)元，占預(yù)算的99.75%，與上年基本持平；（13）資源勘探電力信息等事務(wù)支出5561萬(wàn)元，占預(yù)算的93.62%，同比增長(zhǎng)1.32%；（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出2633萬(wàn)元，占預(yù)算的93.34%，同比增長(zhǎng)75.31%；原因是家電下鄉(xiāng)、汽車(chē)摩托車(chē)補(bǔ)貼支出較大；（15）國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出906萬(wàn)元，占預(yù)算的37.72%，與上年持平；完成預(yù)算較差的主要原因是上級(jí)專(zhuān)款下達(dá)較晚，項(xiàng)目還未實(shí)施；（16）住房保障支出2684萬(wàn)元，占預(yù)算的89.32%，同比增長(zhǎng)106.86%；主要原因是加大了對(duì)廉租住房的投資力度；（17）糧油物資儲(chǔ)備等事務(wù)支出293萬(wàn)元，占預(yù)算的90.71%，同比增長(zhǎng)63.23%；原因是儲(chǔ)備糧庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目支出；（18）國(guó)債還本付息支出36萬(wàn)元，占預(yù)算的100%，去年無(wú)此項(xiàng)；（19）其他支出1001萬(wàn)元，占預(yù)算的57.33%，同比下降48.58%，系科目調(diào)整所致。農(nóng)業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、教育增長(zhǎng)均高于經(jīng)常性財(cái)政收入增幅，符合法定支出要求。

當(dāng)年地方財(cái)政收入，加上稅收返還、各項(xiàng)補(bǔ)助、債券收入和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等，收入共計(jì)135767萬(wàn)元。當(dāng)年財(cái)政支出，加上上解支出及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，支出共計(jì)135661萬(wàn)元。全縣收支相抵，累計(jì)凈結(jié)余106萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年財(cái)政平衡。

二、決算表格有關(guān)數(shù)字說(shuō)明

1.表3中“結(jié)算補(bǔ)助收入”-297萬(wàn)元，具體項(xiàng)目是：定額結(jié)算項(xiàng)目-2327萬(wàn)元，市縣共享稅收省級(jí)分成部分返還1705萬(wàn)元，其他325萬(wàn)元。

2.表3“專(zhuān)項(xiàng)上解”4500萬(wàn)元，具體項(xiàng)目為：1.糧食風(fēng)險(xiǎn)基金地方配套資金專(zhuān)項(xiàng)上解結(jié)算172萬(wàn)元，2.拖欠國(guó)際金融組織、外國(guó)政府貸款、中國(guó)銀行貸款專(zhuān)項(xiàng)扣款上解結(jié)算12萬(wàn)元，3.拖欠國(guó)債轉(zhuǎn)貸付息資金結(jié)算467萬(wàn)元，4.專(zhuān)項(xiàng)借款扣

款結(jié)算512萬(wàn)元，5.汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金上解結(jié)算652萬(wàn)元，6.政法經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)上解結(jié)算252萬(wàn)元，7.化解農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)資金專(zhuān)項(xiàng)上解結(jié)算1938萬(wàn)元，8.省級(jí)南水北調(diào)工程基金及水資源費(fèi)上解結(jié)算445萬(wàn)元。

3.表3中“年終結(jié)余”10060萬(wàn)元，其中：縣級(jí)10026萬(wàn)元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)34萬(wàn)元；“凈結(jié)余”106萬(wàn)元（當(dāng)年凈結(jié)余1萬(wàn)元，全部為縣級(jí)）。

4.表05中“本年超、短收安排”-13818萬(wàn)元，為當(dāng)年實(shí)際完成地方收入59182萬(wàn)元比年初預(yù)算73000萬(wàn)元減少數(shù)。5.表24中，地區(qū)生產(chǎn)總值及居民可支配收入等為統(tǒng)計(jì)部門(mén)預(yù)計(jì)數(shù)。

二Ｏ一Ｏ年二月二十五日

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