國(guó)家外匯管理局關(guān)于201*年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

商務(wù)部國(guó)家外匯管理局關(guān)于201*年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作有關(guān)

事項(xiàng)的通知

商合函（201*）65號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市商務(wù)主管部門，國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國(guó)家煙草專賣局，中央管理企業(yè)：

201*年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作即將開始，請(qǐng)年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)201*年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作�，F(xiàn)將有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對(duì)象

凡在201*年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購(gòu)或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國(guó)家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。

凡在201*年1月1日至201*年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國(guó)家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報(bào)《年檢報(bào)告書》中的報(bào)表1、報(bào)表2、報(bào)表4和境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以及境外投資外匯登記文件或其他境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因）。

年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時(shí)參加201*年聯(lián)合年檢，并根據(jù)201*年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對(duì)所轄企業(yè)的參檢情況。

二、年檢時(shí)間：201*年9月1日11月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（）和國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站（）“網(wǎng)上服務(wù)－有關(guān)的表格下載－境外投資年檢有關(guān)表”鏈接中下載《年檢報(bào)告書》，統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)材料如實(shí)填寫，一式三份。

（二）對(duì)已參加201*年聯(lián)合年檢、取得《年檢證書》的境外企業(yè)，投資主體需于10月10日前，將一份《年檢報(bào)告書》、《年檢證書》（復(fù)印件）送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，將另兩份《年檢報(bào)告書》、《年檢證書》（復(fù)印件）、境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告送交地方外匯管理部門。

（三）對(duì)于首次參加聯(lián)合年檢的境外企業(yè)，投資主體需將一份《年檢報(bào)告書》送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，將另兩份《年檢報(bào)告書》、境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告和與境外企業(yè)有關(guān)的境外投資外匯登記文件送交地方外匯管理部門。境內(nèi)投資主體無法提供境外投資外匯登記文件的，也可提交外匯資金來源審查的批復(fù)、外匯資金購(gòu)匯匯出核準(zhǔn)件等境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件。上述文件應(yīng)作為附件1并報(bào)送，無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因。

四、地方外匯管理部門年檢程序

地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個(gè)工作日內(nèi)，按以下步驟進(jìn)行年檢：

（一）對(duì)《年檢報(bào)告書》的報(bào)表2和報(bào)表4進(jìn)行審核。對(duì)于報(bào)表2，要結(jié)合業(yè)務(wù)檔案，重點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)境外投資外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核。對(duì)于報(bào)表4，要重點(diǎn)審核投資主體填報(bào)數(shù)字是否與其報(bào)送的境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表一致。

（二）根據(jù)對(duì)年檢材料的審核情況和《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》中所規(guī)定的年檢評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)參檢企業(yè)進(jìn)行評(píng)分，并將分值填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五的“外匯部門評(píng)價(jià)”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

各外匯分局或外匯管理部可視本地實(shí)際情況授權(quán)轄內(nèi)中心支局對(duì)年檢材料進(jìn)行初審及評(píng)分。各外匯分局或外匯管理部對(duì)中心支局的初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

（三）將一份《年檢報(bào)告書》退還給投資主體，由其轉(zhuǎn)送給地方商務(wù)管理部門或中央企業(yè)總部，其余材料留存。五、地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部年檢程序

地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報(bào)告書》后，按以下步驟進(jìn)行年檢：

（一）利用境外投資綜合績(jī)效評(píng)價(jià)軟件評(píng)價(jià)境外企業(yè)狀況，將得分乘以50%，得出境外企業(yè)狀況得分，并填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表5中的“境外投資狀況”欄目。綜合績(jī)效評(píng)價(jià)年度統(tǒng)一為201*年。

（二）將境外企業(yè)是否開辦并正常經(jīng)營(yíng)（滿分6分）、境外企業(yè)運(yùn)行中是否存在重大問題（滿分4分）連同投資主體及其所辦境外企業(yè)遵守我國(guó)有關(guān)境外投資規(guī)定情況的分值（共計(jì)20分）計(jì)入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評(píng)價(jià)”欄目，該欄目的滿分分值為30分。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查、客觀評(píng)價(jià)，必要時(shí)，可向我駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)了解有關(guān)情況。

（三）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項(xiàng)分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級(jí)，在《年檢證書》上簽注等級(jí)，同時(shí)加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。

（四）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部完成年檢工作后，將境外投資綜合績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)形成的數(shù)據(jù)文件（ADT格式）以電子郵件上報(bào)商務(wù)部；將本年度的年檢結(jié)果（即境外企業(yè)等級(jí)情況）發(fā)送給商務(wù)部。發(fā)送地址均為：xiongran@mofcom.gov.cn.或huangxianghua@mofcom.gov.cn

六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報(bào)告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報(bào)告于201*年12月15日前上報(bào)商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報(bào)告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站上下載）于201*年12月15日前上報(bào)國(guó)家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對(duì)和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在201*年12月30日前互相提供并核對(duì)年檢匯總數(shù)據(jù)。

八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將201*年、201*年和201*年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對(duì)未參檢企業(yè)的處理

201*年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對(duì)轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進(jìn)行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須核驗(yàn)投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補(bǔ)辦國(guó)內(nèi)審批手續(xù)

對(duì)于已進(jìn)行境外投資，但未按要求履行完備的國(guó)內(nèi)審批手續(xù)的國(guó)內(nèi)投資主體，在參加201*年聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請(qǐng)補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補(bǔ)辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實(shí)和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國(guó)家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對(duì)201*、201*年聯(lián)合年檢情況進(jìn)行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、201*年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請(qǐng)與商務(wù)部（合作司，電話：010-6519743765197482，傳真：010-65197481）或國(guó)家外匯管理局（資本司，電話：010-6840236568402254傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

商務(wù)部國(guó)家外匯管理局二00八年九月一日

附件1

對(duì)未參檢企業(yè)的處理原則

201*年的年檢和補(bǔ)登記工作，對(duì)于摸清底數(shù)、加強(qiáng)管理打下了良好的基礎(chǔ)。201*年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點(diǎn)落實(shí)年檢獎(jiǎng)懲制度，特別是落實(shí)對(duì)未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進(jìn)行：

1、對(duì)于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時(shí)應(yīng)提供：書面申請(qǐng)；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報(bào)告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)提交境外企業(yè)財(cái)務(wù)情況報(bào)告。

2、對(duì)于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對(duì)其進(jìn)行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時(shí)中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國(guó)內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。附件2

補(bǔ)辦國(guó)內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對(duì)已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對(duì)已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［201*］120號(hào)）中的有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對(duì)既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補(bǔ)充境外企業(yè)資本金的，在報(bào)商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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商務(wù)部國(guó)家外匯管理局關(guān)于201*年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作有關(guān)

事項(xiàng)的通知

商合函（201*）65號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市商務(wù)主管部門，國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國(guó)家煙草專賣局，中央管理企業(yè)：

201*年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作即將開始，請(qǐng)年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織，在總結(jié)201*年工作的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作�，F(xiàn)將有關(guān)工作通知如下：

一、年檢對(duì)象

凡在201*年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立、收購(gòu)或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國(guó)家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。

凡在201*年1月1日至201*年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè)、在與我無外交關(guān)系的國(guó)家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè)，只需向年檢部門上報(bào)《年檢報(bào)告書》中的報(bào)表1、報(bào)表2、報(bào)表4和境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以及境外投資外匯登記文件或其它境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因）。

年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式，通知境內(nèi)投資主體及時(shí)參加201*年聯(lián)合年檢，并根據(jù)201*年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對(duì)所轄企業(yè)的參檢情況。

二、年檢時(shí)間：201*年9月1日11月15日。

三、年檢材料

（一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（）和國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站

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（）“網(wǎng)上服務(wù)－有關(guān)的表格下載－境外投資年檢有關(guān)表”鏈接中下載《年檢報(bào)告書》，統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)材料如實(shí)填寫，一式三份。

（二）對(duì)已參加201*年聯(lián)合年檢、取得《年檢證書》的境外企業(yè)，投資主體需于10月10日前，將一份《年檢報(bào)告書》、《年檢證書》（復(fù)印件）送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，將另兩份《年檢報(bào)告書》、《年檢證書》（復(fù)印件）、境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告送交地方外匯管理部門。

（三）對(duì)于首次參加聯(lián)合年檢的境外企業(yè)，投資主體需將一份《年檢報(bào)告書》送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，將另兩份《年檢報(bào)告書》、境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告和與境外企業(yè)有關(guān)的境外投資外匯登記文件送交地方外匯管理部門。境內(nèi)投資主體無法提供境外投資外匯登記文件的，也可提交外匯資金來源審查的批復(fù)、外匯資金購(gòu)匯匯出核準(zhǔn)件等境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件。上述文件應(yīng)作為附件1并報(bào)送，無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因。

四、地方外匯管理部門年檢程序

地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個(gè)工作日內(nèi)，按以下步驟進(jìn)行年檢：

（一）對(duì)《年檢報(bào)告書》的報(bào)表2和報(bào)表4進(jìn)行審核。對(duì)于報(bào)表2，要結(jié)合業(yè)務(wù)檔案，重點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)境外投資外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核。對(duì)于報(bào)表4，要重點(diǎn)審核投資主體填報(bào)數(shù)字是否與其報(bào)送的境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表一致。

（二）根據(jù)對(duì)年檢材料的審核情況和《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》中所規(guī)定的年檢評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)參檢企業(yè)進(jìn)行評(píng)分，并將分值填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五的“外匯部門評(píng)價(jià)”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

各外匯分局或外匯管理部可視本地實(shí)際情況授權(quán)轄內(nèi)中心支局對(duì)年檢材料進(jìn)行初審及評(píng)分。各外匯分局或外匯管理部對(duì)中心支局的初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

（三）將一份《年檢報(bào)告書》退還給投資主體，由其轉(zhuǎn)送給地方商務(wù)管理部門或中央企業(yè)總部，其余材料留存。

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五、地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部年檢程序

地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報(bào)告書》后，按以下步驟進(jìn)行年檢：

（一）利用境外投資綜合績(jī)效評(píng)價(jià)軟件評(píng)價(jià)境外企業(yè)狀況，將得分乘以50%，得出境外企業(yè)狀況得分，并填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表5中的“境外投資狀況”欄目。綜合績(jī)效評(píng)價(jià)年度統(tǒng)一為201*年。

（二）將境外企業(yè)是否開辦并正常經(jīng)營(yíng)（滿分6分）、境外企業(yè)運(yùn)行中是否存在重大問題（滿分4分）連同投資主體及其所辦境外企業(yè)遵守我國(guó)有關(guān)境外投資規(guī)定情況的分值（共計(jì)20分）計(jì)入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評(píng)價(jià)”欄目，該欄目的滿分分值為30分。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查、客觀評(píng)價(jià)，必要時(shí)，可向我駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)了解有關(guān)情況。

（三）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項(xiàng)分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級(jí)，在《年檢證書》上簽注等級(jí)，同時(shí)加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。

（四）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部完成年檢工作后，將境外投資綜合績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)形成的數(shù)據(jù)文件（ADT格式）以電子郵件上報(bào)商務(wù)部；將本年度的年檢結(jié)果（即境外企業(yè)等級(jí)情況）發(fā)送給商務(wù)部。發(fā)送地址均為：xiongran@mofcom.gov.cn.或huangxianghua@mofcom.gov.cn

六、年檢工作總結(jié)

年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況，形成年檢工作報(bào)告。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報(bào)告于201*年12月15日前上報(bào)商務(wù)部，各外匯分局、外匯管理部應(yīng)將工作報(bào)告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站上下載）于201*年12月15日前上報(bào)國(guó)家外匯管理局。

七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對(duì)和共享

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在201*年12月30日前互相提供并核對(duì)年檢匯總數(shù)據(jù)。

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八、檔案管理

地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將201*年、201*年和201*年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

九、對(duì)未參檢企業(yè)的處理

201*年年檢結(jié)束后，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對(duì)轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進(jìn)行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。

十、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須核驗(yàn)投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo)。

十一、補(bǔ)辦國(guó)內(nèi)審批手續(xù)

對(duì)于已進(jìn)行境外投資，但未按要求履行完備的國(guó)內(nèi)審批手續(xù)的國(guó)內(nèi)投資主體，在參加201*年聯(lián)合年檢和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請(qǐng)補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補(bǔ)辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》。

十二、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實(shí)和嚴(yán)肅性，商務(wù)部和國(guó)家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組，選擇部分省市及中央企業(yè)，對(duì)201*、201*年聯(lián)合年檢情況進(jìn)行聯(lián)合檢查，具體事宜另行通知。

十三、201*年聯(lián)合年檢過程中如有問題，請(qǐng)與商務(wù)部（合作司，電話：010-6519743765197482，傳真：010-65197481）或國(guó)家外匯管理局（資本司，電話：010-6840236568402254傳真：010-68519133）聯(lián)系。

特此通知

附件：如文

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商務(wù)部國(guó)家外匯管理局二00八年九月一日

附件1

對(duì)未參檢企業(yè)的處理原則

201*年的年檢和補(bǔ)登記工作，對(duì)于摸清底數(shù)、加強(qiáng)管理打下了良好的基礎(chǔ)。201*年年檢結(jié)束后，年檢部門應(yīng)重點(diǎn)落實(shí)年檢獎(jiǎng)懲制度，特別是落實(shí)對(duì)未參檢企業(yè)的處罰措施。相關(guān)工作可按如下原則進(jìn)行：

1、對(duì)于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時(shí)應(yīng)提供：書面申請(qǐng)；境外企業(yè)已清算的，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報(bào)告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)提交境外企業(yè)財(cái)務(wù)情況報(bào)告。

2、對(duì)于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對(duì)其進(jìn)行查處。

3、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時(shí)中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。

5、投資主體在國(guó)內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。

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附件2

補(bǔ)辦國(guó)內(nèi)審批手續(xù)程序

一、對(duì)已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦手續(xù)，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門。

二、對(duì)已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［201*］120號(hào)）中的有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù)。

三、對(duì)既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù)，然后再到外匯管理部門補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補(bǔ)充境外企業(yè)資本金的，在報(bào)商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。

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