丹寨縣地稅局完善廉政風險防范工作

丹寨縣地稅局完善廉政風險防范工作

近日，為增強防范意識、化解廉政風險，我局根據全州地稅系統(tǒng)黨風廉政工作會議精神，針對廉政建設出現的新情況、新問題，積極構建“以關鍵崗位為點、以工作程序為線、以制度措施為面”的點、線、面相結合的廉政風險防控機制。一、完善崗責體系，強化崗位防范。從解決干部職工“怎么查”、“查什么”的問題出發(fā)，按照“崗位、工作環(huán)節(jié)、涉及崗位、廉政風險點、風險點強度、防控措施”六個方面，再次開展全員性的查找廉政風險點的活動，建立部門和個人廉政風險點管理臺帳，達到完善崗責體系，明確廉政要求，細化崗位職責，規(guī)范權力運行的目的。

二、完善管理考核制度，強化制度防范。從輕度風險級、一般風險危害較輕級、一般風險危害較重級、較重風險級、嚴重風險級五個風險級別，制定一一對應的扣分標準，完善了防范、預警、考核、問責等一系列廉政風險防范制度。我局從201*年一季度開始，從局黨組書記、局長到局班子成員、一般干部，都按照自己的分工情況、所在崗位、工作職責對照五個風險級別，按季進行考核并兌現獎懲，實現了由領導帶頭參與的考核制度，確保了廉政風險防范考核工作的全體性，為干部職工防范廉政風險提供重要的制度依據。三、推行分權制衡，強化機制防范。實施分級布控機制，建立由單位主要領導、分管領導負責、部門領導直接負責的三級風險機制。根據稅收業(yè)務及行政管理流程，實施跟蹤管理機制，成立風險防范考核工作小組，對風險防范制度的落實情況按季進行檢查。實施預警分析機制，主動向社會各界征求意見，及時糾正存在的問題和不足；實施預警問責機制，結合考核辦法，視情節(jié)給予獎懲，對違法違紀行為的，嚴肅查處。

丹寨縣地稅局謝利兵二O一二年四月二十六日

擴展閱讀：地稅局廉政風險防范管理網絡示意圖

XXX地稅局廉政風險防范管理責任分解體系示意圖

黨組書記、局長第一責任人副局長分管責任人副局長分管責任人副局長分管責任人紀檢組長主管責任人辦公室直接責任人人教科直接責任人監(jiān)察科直接責任人征管科直接責任人稅政科直接責任人計財科直接責任人信息管理科直接責任人發(fā)票分局直接責任人基金分局直接責任人管理一分局直接責任人

管理二分局直接責任人管理三分局直接責任人管理四分局直接責任人征收分局直接責任人稽查分局直接責任人四十里鋪征管分局直接責任人XXX征管分局直接責任人

XXX地稅局廉政風險防范管理工作體系示意圖

黨風廉政建設責任制領導小組暨廉政風險防范管理工作領導小組組長黨組書記、局長副組長黨組成員、紀檢組長成員黨組成員、副局長辦公室辦公室成員由機關各科室、各分局負責人組成，辦公室設在監(jiān)察科。廉政風險防范管理工作領導小組職責負責全局廉政風險防范管理工作的組織、指導、檢查、考核以及整改完善等各項工作。廉政風險防范管理工作領導小組辦公室職責負責組織協(xié)調、落實等工作。XXX地稅局廉政風險防范管理主要環(huán)節(jié)及內容示意圖

XXX地稅局廉政風險防范管理主要環(huán)節(jié)圍繞干部職工關注、納稅人期待的問題，緊緊抓住行政管理權和稅收執(zhí)法權行使過程中“人、財、物，征、管、查，票、減、免、罰”等廉政風險大、干部易出問題的“高危區(qū)”和關鍵點。主要內容征收風險點防范、管理風險點防范、稽查（檢查）風險點防范、發(fā)票（票證）管理發(fā)售風險點防范、減稅風險點防范、免稅風險點防范、處罰風險點防范、人事管理風險點防范、財務管理風險點防范和重大項目風險點防范等10個方面。XXX地稅局廉政風險等級劃分示意圖

廉政風險等級劃分根據崗位設置和崗位廉政風險的大小，本著“職務越高，崗位越重要，風險級別就越高”的原則，以各級領導干部特別是主要領導干部為重點，加強職務風險防范工作；以具有干部人事權和財物管理權的部門和人員為重點，加強崗位風險防范工作；以具有稅收執(zhí)法權的部門和人員為重點，加強執(zhí)法風險防范工作。劃分原則等級類別科室（分局）廉政風險類別崗位廉政風險類別風險等級A級B級指掌握部分行政許可、行政處罰、項目審批及人事管理、財務管理、物資采購供應等重要權力的科室（分局）。A級B級具有行使一般行政事務管理、公共服務等職能的機關科室負責人，從事稅收管理、征收的工作人員，確定為B級C級劃分方法指重要的稅收執(zhí)法科室（分局）、重要稅收管理科室（分局）等掌握行政許可、行政處罰、項目審批及人事管理、財務管理、物資采購供應等重要權力的科室（分局）。對權力集中、自由裁量權空間大的各級領導班子崗位;具有行政管理權和稅收執(zhí)法權的科室人員;從事人事、財務、物資采購、基建等管理的科室人員，確定為A級對廉政風險較小的除A級、B級以外的其它科室人員和工勤人員崗位，確定為C級。。包括單位包括管理、征收、稽查分局，辦公室，人教科，征管科，計財科，稅政科。主要包括其他機關科室。區(qū)局黨組成員，管理、征收、稽查分局正副職，辦公室主任、人教科長，征管科長，計財科長，稅政科長，辦公室會計、出納，發(fā)票分局局長。包括稅收管理員崗位、征收員崗位、各分局內勤崗位、其他機關科室科長崗位、稽查員崗位。除A級、B級以外的其它科室人員和工勤人員崗位。

XXX地方稅務局廉政風險等級分級管理示意圖A級風險權力區(qū)局黨組管理并負責區(qū)局紀檢組配合風險權力B級風險權力區(qū)局分管副職管理并負責區(qū)局紀檢組、科室（分局）負責人C級風險權力區(qū)局各科室、各分局主要負責人管理并負責監(jiān)察科配合

XXX地方稅務局預警信息采集圖

預警信息采集內部外部對權力運行過程監(jiān)控獲取執(zhí)紀執(zhí)法部門、人大、政協(xié)及其它有關部門的工作聯系和信息交流等單位獲取

新聞媒體、人大代表、政協(xié)委員、特邀監(jiān)察員和走訪納稅人等工作中獲取

XXX地方稅務局預警處置示意圖

廉政風險預警防范機制預警標識預警等級紅色預警黃色預警藍色預警預警處置對各科室、各分局或個人違反有關規(guī)定、情節(jié)嚴重，涉嫌違法違紀的問題，實行紅色預警，及時啟動調查處理程序和應急預案。各科室、各分局或個人違反有關規(guī)定、情節(jié)比較嚴重，損害和影響較大的問題，實行黃色預警，采取專項調查、督導整改等方式進行預警處置。各科室、各分局或個人違反有關規(guī)定、情節(jié)輕微或群眾反映的苗頭性問題，實行藍色預警，及時采取談心疏導、批評教育、信訪約談、通知書詢問、誡勉談話等方式進行預警處置。結果回告被紅色通知書預警的，要接受提示告知，必須在通知書規(guī)定的時間內提交書面情況說明，及時回告。被黃色通知書預警的，要接受警示提醒，必須口頭說明情況，在通知書規(guī)定的時間內整改，及時回告。。被藍色通知書預警的，要接受誡勉談話，必須在通知書規(guī)定的時間內整改，及時回告。跟蹤督查由區(qū)局廉政風險防范管理領導小組辦公室進行跟蹤督查和情況通報。XXX地方稅務局廉政風險防范管理考核示意圖

XXX地方稅務局廉政風險防范管理考核遵循公開、公平、公正原則；領導與職工共同參與原則；自查與組織檢查相結合原則；定性與定量相結合原則；過程與結果相結合原則；內部與外部相結合原則；注重實效原則，確保廉政風險防范工作落到實處，努力提高全區(qū)地稅系統(tǒng)黨風廉政建設工作水平�？己嗽瓌t考核依據依據《XXX地稅系統(tǒng)黨風廉政建設責任制考核辦法》、《XXX地稅局廉政風險防范管理工作實施意見》、《XXX地稅局廉政風險防范管理工作實施細則》、《XXX地稅局廉政風險點防范網絡一覽表》等有關規(guī)定。考核重點圍繞干部職工關注、納稅人期待的問題，緊緊抓住“人、財、物，征、管、查，票、減、免、罰”等“兩權”行使過程中廉政風險大、干部易出問題的“高危區(qū)”和關鍵點進行考核�？己藘热�1、領導重視；2、目標具體；3、成效突出；4、材料詳實；5、自查自糾；6、修正防控內容，完善措施；7、群眾滿意；8、廉政風險大、干部易出問題的“高危區(qū)”和關鍵點進行考核�？己顺绦騻�人自查全面檢查單位自查1、動態(tài)考核；2、季度考核；3、年終考核�？己私Y果運用各科室、各分局的考核結果，將納入全區(qū)黨風廉政建設責任制考核、優(yōu)秀基層黨組織、先進單位及先進科室等評優(yōu)創(chuàng)先活動的評選標準中；對考核結果為不達標的科室、分局，廉政風險防范管理工作領導小組將以書面形式下達整改通知，督促制定措施，完善制度，并通過跟蹤回訪強化監(jiān)督，保證廉政風險防范管理工作落實到位。對個人的考核結果納入干部考核評價體系之中，考核結果綜合運用于干部的選拔、任用及評優(yōu)創(chuàng)先等工作中。

XXX地方稅務局廉政風險防范管理責任追究示意圖

廉政風險防范管理責任追究追究原因發(fā)生違法、違紀、違規(guī)問題的，依據廉政風險防范記錄實行責任調查，并視情節(jié)輕重追究相關人員的責任。責任區(qū)分（一）對未報有關領導審核批準而作出的違反廉政風險防范管理工作有關規(guī)定的行為，由承辦人承擔責任。（二）對經有關領導審核批準后作出的違反廉政風險防范管理工作有關規(guī)定的行為，由領導承擔責任。（三）經科室、分局集體討論決定作出的違反廉政風險防范管理工作有關規(guī)定的行為，由科室、分局負責人承擔主要責任。（四）向科室、分局負責人說明了行為錯誤或提出了正確意見，不承擔責任。警示提醒。情節(jié)輕微，影響較小的，對直接責任人責任追究種類給予告誡或批評教育，并限期改正。誡勉糾錯。影響正常工作，給國家或納稅人造成損失的，對科室、分局提出批評，對有關責任人給予通報批評，責令作出書面檢查，取消年終評先資格。責令整改和組織處理。情節(jié)嚴重，影響較大的，對科室、分局給予通報批評，責令限期改正，取消單位年終評先、評獎資格，同時對有關責任人進行組織處理，構成違紀的給予紀律處分，構成違法的，送交司法部門處理。

XXX地稅局廉政風險防范管理局長崗位風險防范圖表（一）

工作崗位黨組書記、局長1、主持全區(qū)地稅系統(tǒng)全盤工作。2、負責全局組織收入、稅費征管、隊伍建設、黨風廉政建設、思想政治工作等區(qū)局重大工作。崗位職責廉政風險可能出現獲取不正當利益、決策失誤、濫用職權等廉政風險。在人事任免時可能出現程序不到位、失察、濫用職權、徇私舞弊等廉政風險。在大額資金審批使用過程中可能出現接受商業(yè)賄賂、濫用職權等廉政風險。在工程招投標、合同簽訂、隱蔽工程確認、工程項目更改確認、工程驗收結算、基建資金的使用等工作環(huán)節(jié)可能出現接受商業(yè)賄賂等廉政風險。防范措施1、嚴格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、基建工程、重大物資設備的采購堅持集體討論決定，嚴格按有關規(guī)定報批，公開招標；5、工程中涉及容易造成廉政風險有關環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認；6、基建工程有關信息公開，接受群眾的監(jiān)督；7、嚴格執(zhí)行《黨政領導干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加強監(jiān)督，增強基建(維修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加強監(jiān)督，增強經費管理的可操作性和合法性；10、大額資金的使用必須經過集體討論決定；11、認真落實黨風廉政建設責任制，把黨風廉政建設和業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理局長崗位風險防范圖表（二）

工作崗位黨組書記、局長1、主持全區(qū)地稅系統(tǒng)全盤工作。2、負責全局組織收入、稅費征管、隊伍建設、黨風廉政建設、思想政治工作等區(qū)局重大工作。崗位職責廉政風險大宗物資設備的采購中，不按政府采購工作規(guī)程嚴格進行，可能出現接受商業(yè)賄賂等廉政風險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務活動中接受禮品、現金及有價證券等風險。防范措施1、嚴格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、基建工程、重大物資設備的采購堅持集體討論決定，嚴格按有關規(guī)定報批，公開招標；5、工程中涉及容易造成廉政風險有關環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認；6、基建工程有關信息公開，接受群眾的監(jiān)督；7、嚴格執(zhí)行《黨政領導干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加強監(jiān)督，增強基建(維修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加強監(jiān)督，增強經費管理的可操作性和合法性；10、大額資金的使用必須經過集體討論決定；11、認真落實黨風廉政建設責任制，把黨風廉政建設和業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

-56-

XXX地稅局廉政風險防范管理副局長崗位風險防范圖表（一）

工作崗位黨組成員、副局長1、負責全區(qū)地稅系統(tǒng)干部人事教育、精神文明建設、地稅系統(tǒng)稅收政策、法規(guī)等工作。2、分管人教科、稅政科工作，包抓管理一、二分局。崗位職責廉政風險可能出現獲取不正當利益、決策失誤、濫用職權等廉政風險。在人事任免時可能出現程序不到位、失察、濫用職權、徇私舞弊等廉政風險。在減免稅審核、審批過程中，可能存在減免稅認定不實，越權審批減免稅等廉政風險。對自己分管范圍的工作不能秉公辦事，違規(guī)操作等廉政風險�？赡艹霈F收受紅包、禮金等為納稅人說情的廉政風險。防范措施1、嚴格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴格遵守《行政許可法》、《行政強制法》、《行政處罰法》、《稅收征收管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定。初審復審減免條件，經過集體討論，嚴格按有關規(guī)定權限審批或報批減免稅，公開信息接受群眾監(jiān)督；5、嚴格執(zhí)行《黨政領導干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；6、嚴格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責情況的監(jiān)督檢查；7、細化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；8、認真落實黨風廉政建設責任制，把黨風廉政建設和業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理副局長崗位風險防范圖表（二）

工作崗位黨組成員、副局長1、負責全區(qū)地稅系統(tǒng)稅收征管、稅收計會統(tǒng)等工作。2、分管征管科、計財科工作，包抓管理三、四分局。崗位職責可能出現獲取不正當利益、決策失誤、濫用職權等廉政風險。在定額核定時，不能秉公辦事，違規(guī)操作，可能存在的廉政風險。對納稅人進行納稅等級評定時不按規(guī)定進行，可能存在的廉政風險。在計劃統(tǒng)計中，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務活動中接受禮品、現金及有價證券等風險。廉政風險1、嚴格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責情況的監(jiān)督檢查；5、完善稅收定額核定有關制度，合理設定核定參考值與國稅建立個體戶定稅信息交流機制；6、嚴格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責情況的監(jiān)督檢查；7、細化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；8、認真落實黨風廉政建設責任制，把黨風廉政建設和業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。防范措施1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理副局長崗位風險防范圖表（三）

工作崗位黨組成員、副局長1、負責機關管理、黨團、婦女及基金征管等工作。2、分管辦公室、基金分局、計算機信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。崗位職責可能出現獲取不正當利益、決策失誤、濫用在公務接待中，超標準進行接待，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險職權等廉政風險。在大宗物品、計算機設備的采購中，不按政府采購工作規(guī)程嚴格進行，可能出現接受商業(yè)賄賂等廉政風險。在工程招投標、合同簽訂、隱蔽工程確認、工程項目更改確認、工程驗收結算、基建資金的使用等工作環(huán)節(jié)可能出現接受商業(yè)賄賂等廉政風險。防范措施1、嚴格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責情況的監(jiān)督檢查；5、基建工程、大宗物品、計算機設備的采購堅持集體討論決定，嚴格按有關規(guī)定報批，公開招標；6、工程中涉及容易造成廉政風險有關環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認；7、基建工程有關信息公開，接受群眾的監(jiān)督；8、按照財務管理制度嚴把審核關；9、細化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；10、認真落實廉政建設責任制，把黨風廉政建設和業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理副局長崗位風險防范圖表（四）

工作崗位黨組成員、副局長1、負責機關管理、黨團、婦女及基金征管等工作。2、分管辦公室、基金分局、計算機信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。崗位職責各項經費核對、審批過程中可對自己分管范圍的工作不能秉公辦事，違規(guī)操作等廉政風險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務活動中接受禮品、現金及有價證券等風險。廉政風險能出現收取回扣的廉政風險。防范措施1、嚴格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責情況的監(jiān)督檢查；5、基建工程、大宗物品、計算機設備的采購堅持集體討論決定，嚴格按有關規(guī)定報批，公開招標；6、工程中涉及容易造成廉政風險有關環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認；7、基建工程有關信息公開，接受群眾的監(jiān)督；8、按照財務管理制度嚴把審核關；9、細化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；10、認真落實廉政建設責任制，把黨風廉政建設和業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理紀檢組長崗位風險防范圖表

工作崗位黨組成員、紀檢組長1、負責全區(qū)地稅系統(tǒng)黨風廉政建設，發(fā)票管理和稅收稽查工作。2、分管監(jiān)察科、發(fā)票分局、稽查局工作，包抓四十里鋪征管分局。崗位職責可能出現獲取不正當利益、決策失誤、濫用職權等廉政風險。在查處違法違紀案件時，不堅持工作原則，可能存在的廉政風險。在發(fā)票領購、發(fā)放及違章處罰時，違規(guī)操作等廉政風險。在稽查案件處罰中，不按規(guī)程辦事，可能存在的廉政風險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務活動中接受禮品、現金及有價證券等風險。廉政風險1、嚴格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項決策的正確性；2、依據“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項決策必須經過集體討論決定；3、在重大事項決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強履職盡責情況的監(jiān)督檢查；5、嚴格遵照有關法律、法規(guī)查處違法違紀案件；6、按照發(fā)票管理的法規(guī)、制度辦事；7、對行政處罰決定嚴把審核關；8、細化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；9、認真落實廉政建設責任制，把黨風廉政建設和業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核；增強自律意識，提高拒腐防變能力。防范措施1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理人教科崗位風險防范圖表

工作崗位人教科科長廉政風險違反《黨政領導干部選拔任用工作暫行條例》，在干部選拔任用工作中，不按規(guī)定程序進行，將不符合干部選拔任用條件的人安排到領導崗位或者其他重要崗位，在群眾中造成不良影響，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進行，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；在干部培訓中，利用職務之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免及調配干部；2、建立健全并嚴格執(zhí)行人事管理制度；3、紀檢監(jiān)察部門參與任職干部考察。4、按照組織考察、黨組討論決定、公示、任命程序做好干部選拔任免工作，嚴格按照干部選拔任用程序，及時公示內容，接受多方監(jiān)督。1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數，由分管領導保管；3、紀檢監(jiān)察部門參與票數的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、組織考察、黨組討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓的人員，由基層推薦，黨組會議確定；6、培訓經費的發(fā)放，根據考勤、成績由黨組會議確定。7、根據所需教材的人數、教材的價格，制定購買預算。并報局長辦公會討論決定。8、按照貨比三家、全區(qū)最低價格購買教材。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理監(jiān)察科崗位風險防范圖表

工作崗位監(jiān)察科科長在受理廉政信訪、投訴、舉報工作中，未按時結案或違規(guī)操作，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在違法違紀案件審理工作中，故意隱瞞真實情況，泄漏機密，對應予查處的行為不予查處，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險1、嚴格執(zhí)行有關法律、法規(guī)、規(guī)章關于信訪舉報、案件檢查的有關規(guī)定；所有群眾信訪舉報材防范措施料和調查獲取的有關證據材料及時登記造冊，保證文件流轉去向明確；2、參加調查取證不得少于2人。1、嚴格按照《紀檢監(jiān)察機關辦案工作保密規(guī)定》，對案件的整個處理過程保守秘密；2、辦案人員不得私下與被調查人員接觸或透露案件進展情況，如有發(fā)現按有關規(guī)定嚴肅處理；3、有關案件材料指定專人登記管理，專人負責案件有關文件流轉，不允許無關人員接觸；4、堅持依紀依法，安全文明辦案；堅持“解決問題，查辦案件”的辦案思路；真正做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、處理恰當、手續(xù)完備、程序合法。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理辦公室崗位風險防范圖表（一）

管理崗位辦公室主任責任崗位辦公室主任及會計出納會計廉政風險在搞基建工程時，未按規(guī)定進行公開招標，收取好處泄漏標底現象；在施工各環(huán)節(jié)中索取經濟利益，監(jiān)管不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；基建項目工程款項的支付，不經基建領導小組審定，或不按工程進度和規(guī)定比例支付，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；不經過竣工決算審計，提前支付工程款，給國家財產造成損失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在大宗物品采購中，未按規(guī)定進行公開招標，致使采取價過高，造成公款浪費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；在辦公用品采購、使用、管理時，利用職務之便，收受回扣和好處費或以公假私；或虛開發(fā)票報銷、低購高報、以次充好。在對預算內外資金的管理使用中，利用職務之便，亂批亂支、揮霍浪費公款或貪污公款；有無借出支票和現金問題，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、嚴格按照《招投標法》規(guī)定組織招投標；2、公開招、投標過程；3、紀檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督；4、建立健全基建項目工作機構；5、確定專人負責基建工作，嚴把質量關；6、簽訂責任書，確保責任落實；7、確保基建工程資金�？顚Ｓ�；8、嚴格按進度支付資金；9、嚴格工程竣工決算審計；10、選拔責任心、事業(yè)心強的人負責對整個工程項目日常工作的協(xié)調與監(jiān)管。1、嚴格按照《招投標法》規(guī)定組織招投標；2、公開招、投標過程；3、紀檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督；4、嚴格按照政府采購目錄的要求采購；6、嚴格按采購規(guī)程及權限采購；7、嚴把采購商品、辦公用品驗收關；8、嚴格執(zhí)行財務預算，嚴禁超預算采購；9、辦公用品采購時，采取雙人采購；10、辦公用品采購后應登記造冊，會計、出納簽字確認。1、嚴格執(zhí)行區(qū)局財務管理制度，嚴格財經紀律，定期開展財務審計；2、加強財務印章管理，財務章、私章不得同一人保管；3、同一人不得同時承擔會計、出納工作。4、不定期地開展支票、現金核查。5、財務支出情況，每年進行公示，接受群眾監(jiān)督。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理辦公室崗位風險防范圖表（二）

管理崗位辦公室主任責任崗位辦公室主任及出納文秘檔案司機在公務接待中，超標準進行接待，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；或虛開發(fā)票進行報銷。在政務工作中，利用職務之便，擅自獲取或泄露內部秘密，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；抄襲、剽竊他人作品，騙取榮譽和獎勵，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。因收受好處，車輛維護保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；虛報維修和油費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險防范措施1、根據《XXX地稅局會議和接待工作規(guī)定》，所有公務接待環(huán)節(jié)，填寫審批單，經分管局長簽批后予以安排。2、嚴格財經紀律，定期開展對招待費支出情況的審計；3、制定和完善公務接待制度，對接待對象、接待內容、接待形式及接待標準作出嚴格規(guī)定。并嚴格執(zhí)行；4、接待費用支出時，必須由兩人簽字報銷。1、嚴格執(zhí)行《保密法》；2、對區(qū)局階段性工作做到不該說的不說，不該問的不問。3、加強職業(yè)道德和思想品德教育；4、檔案文書應由專人管理，其它人員查閱檔案文書，經分管領導批準后才能查看，并造冊登記；5、追查已泄密資料下落，及時收回外傳涉密材料；6、對發(fā)表的論文、信息等作品，必須由專人審核。7、責成當事人退回騙取的獎勵，取消已授予的榮譽。1、嚴格執(zhí)行《車輛管理制度》；2、在車輛維護保養(yǎng)、安全檢查按有關規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須持有辦公室發(fā)放的出車單；4、每次維修必須到指定地點維修，維修費在核算的基礎上，采取維修、支付兩條線；5、每次加油按耗油里程計算，由辦公室統(tǒng)一發(fā)放加油卡。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理計算機信息管理科崗位風險防范圖表

工作崗位信息管理科科長在應用軟件維護管理中，利用職權泄露納稅人各種稅收信息或擅自涂改數據，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在計算機及相關設備日常管理、設備維護和設備報廢等工作中，收取好處，以權謀私。廉政風險1、嚴格執(zhí)行稅收信息保密的有關規(guī)定；2、加強職業(yè)道德和思想品德教育。防范措施1、嚴格遵守和執(zhí)行市、區(qū)局計算機管理有關制度；2、在設備維修環(huán)節(jié)必須上報有關設備維修的機型種類，并填寫《計算機網絡設備日常維修登記表》，經分管領導派人核實后，再進行設備維修；3、對于技術更新、已達報廢年限不能使用或其他原因而淘汰的設備，應填寫《計算機設備報廢申請表》，經分管領導派人核實后，將報廢的設備交辦公室進行備案處理。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理計財科崗位風險防范圖表

管理崗位計財科科長責任崗位科長科長票證管理廉政風險在計劃統(tǒng)計中，混淆入庫級次，轉引稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；違反規(guī)定，將征收的稅款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；擅自變更稅法稅率、制定提退政策，超標準、超范圍提取代征手續(xù)費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收入；在退稅工作中，故意拖延退稅時限，向納稅人索要財物。收受納稅人好處，或疏于管理，致使扣繳義務人、委托代征單位重復支取手續(xù)費。為謀取私利而不按規(guī)定領取、發(fā)放、保管、繳銷稅票；利用稅票貪污稅款；或疏于管理或由于其它原因，造成稅票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、嚴格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關于稅收票證管理的規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行省、市局關于嚴格執(zhí)行稅款入庫制度嚴肅財經紀律的有關規(guī)定；3、對收繳的稅款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴禁將稅款存入私人存折或過渡賬戶；4、嚴格按照有關規(guī)定提取代征手續(xù)費；5、由主管領導對統(tǒng)計收入與征管軟件進行核對；6、嚴格落實征管法的有關規(guī)定；7、建立健全退稅審核、批準、復核制度。1、嚴格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關于稅收票證管理的規(guī)定；2、嚴格落實征管法的有關規(guī)定；3、建立健全支取手續(xù)費審核、批準、復核制度。1嚴格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關于稅收票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機制。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理稅政科崗位風險防范圖表（一）

管理崗位稅政科科長責任崗位科室所有人員科長科長稅政工作崗在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操在稅務行政復議工作中，收受好處，放棄公正原則，故意偏袒一方。廉政風險作，造成政策執(zhí)行錯誤。收受納稅人的好處，未嚴格依照稅收法律法規(guī)和稅收政策審理案卷，致使稅收處理決定書發(fā)生政策性和計算錯誤。在專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查中，應追究不追究有關人員執(zhí)法責任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、嚴格落實國家的各項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴明工作紀律，實行分工負責制；4、嚴格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責任追究暫行辦法》。1、嚴格執(zhí)行《行政復議法》、《稅收征管法》及其實施細則；2、嚴格初審、審查、調查、批準制度；3、復議結果報區(qū)局行政復議委員會審核。1、嚴格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進行審理，客觀公正審理擬定的處理建議；2、嚴格執(zhí)行《稅務稽查工作規(guī)程》；3、嚴格執(zhí)行稽查案件審理制度，公布審理工作規(guī)程，工作制度；4、必須提交區(qū)局審理委員會終審。1、專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應由相關部門人員參加，以加強監(jiān)督；2、嚴格遵守檢查實施、檢查結論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批由局長辦公會決定。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理稅政科崗位風險防范圖表（二）

管理崗位稅政科科長責任崗位稅政工作崗位科長科長在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡查巡訪責任，疏于管理，對不再符合稅收因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納稅人減、免稅及稅前扣除項目審批相關手續(xù)。廉政風險優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢復征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在所得稅匯算清繳中，不認真審核，造成稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；或收受納稅人好處，致使納稅人稅前扣除項目增大，少繳稅款。1、嚴格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、定期或不定期的組織開展實地檢查；3、加強對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實做好納稅防范措施人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細化工作流程，規(guī)范減、免稅程序，落實管理員、分局、區(qū)局三級審核制度；3、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結果；4、收到減免稅請示后，在規(guī)定時限內逐戶審核，定期或不定期的組織實地調查核實；5、嚴格執(zhí)行有關稅前扣除項目標準的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，經辦人員層層簽字。1、嚴格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進行審核；2、對納稅調整項目嚴格進行把關，防止企業(yè)超標準列支；3、加強對履職人員的監(jiān)管，實行審核工作責任制；4、對稅前列支項目審核后，由分管領導簽字，經集體討論后批準。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管科崗位風險防范圖表

管理崗位征管科科長責任崗位科長科長科長稅收征管廉政風險在審核開具的涉稅證明時，徇情枉法，應追究不追究有關人員執(zhí)法責任。或收受納稅人好處，違規(guī)開具涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅人進行納稅等級評定；因接受納稅人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)助納稅人弄虛作假，或故意為納稅人隱瞞涉稅問題。收受納稅人好處，暗示或明示基層分局為納稅人從低核定定額或任意下調定額。在下達稅收征管任務時，徇情舞弊，下達的稅收征管任務明顯不合理，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、嚴格按照《征管法》及其實施細則的有關規(guī)定執(zhí)行；2、嚴格執(zhí)行《XXX地稅局行政執(zhí)法〈管理〉責任制追究暫行辦法》；3、開具的涉稅證明時，必須由分管領導簽字批準。1、嚴格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴格審查，核對納稅人的相關資料，明確評定的要求和條件；3、對評估結果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出決定；4、加強評估工作的監(jiān)督檢查，嚴禁以補代罰。1、嚴格按照《征管法》及其實施細則、總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》及其它法規(guī)、規(guī)章進行定額核定；２、建立涉稅行政審批與核準檢查監(jiān)督機制；３、定額核定堅持雙人上崗制度，嚴格執(zhí)行定額核定的工作序和工作流程；４、基層負責人和兼職紀檢監(jiān)察員要進行實地核查；５、由區(qū)局定稅委員會集體討論決定；６、進行公示，接受群眾和納稅人的監(jiān)督。1、根據基層征管單位的實際下達征管任務；2、下達征管任務時，必須對基層的情況進行調查研究；3、必須經分管領導簽字批準。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理基金分局崗位風險防范圖表

工作崗位基金分局局長廉政風險為謀取私利而不按規(guī)定領取、發(fā)放、保管、繳銷基金（費）票證；利用基金（費）票證貪污基金（費）款；或疏于管理或由于其它原因，造成基金（費）票證丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在計劃統(tǒng)計中，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；違反規(guī)定，將征收的基金、費款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；超標準、超范圍提取代征手續(xù)費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收入。1、嚴格執(zhí)行省、市、區(qū)關于稅收基金（費）票證管理的規(guī)定；2、建立基金（費）防范措施票證管理檢查監(jiān)督機制。1、嚴格執(zhí)行省、市、區(qū)局關于基金、費票管理的規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行市局《稅費（金）一體化管理辦法》、市工會《工會經費地稅代收實施意見》、市殘聯《關于加強全市殘廢人就業(yè)保障金代收工作的通知》等文件精神；3、嚴格執(zhí)行基金、費款入庫制度的有關規(guī)定；4、對收繳的基金、費款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴禁存入私人存折或過渡賬戶；4、嚴格按照有關規(guī)定提取代征手續(xù)費；5、由分管領導對統(tǒng)計收入與征管軟件進行核對。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理發(fā)票管理分局崗位風險防范圖表

管理崗位發(fā)票管理分局局長責任崗位發(fā)票管理崗位分局所有崗位分局長發(fā)票管理崗位廉政風險為謀取私利而不按規(guī)定領取、保管、繳銷發(fā)票，貪污、挪用票款，或疏于管理或由于其它原因，造成發(fā)票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在發(fā)票管理工作中，收受好處，擅自發(fā)售和超限額數量發(fā)售發(fā)票或違規(guī)審批發(fā)票領購資格。收受納稅人好處，對房地產業(yè)、交通運輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人資格審核不嚴，致使不符合自開票條件的納稅人取得自開票資格。收受納稅人好處，在發(fā)票檢查中，審核發(fā)票不認真，未發(fā)現納稅人開具大頭小尾發(fā)票或借用其它納稅人的發(fā)票，造成稅款流失。防范措施1、嚴格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局有關規(guī)定，執(zhí)行發(fā)票清點、確認、入庫監(jiān)管制度；2、嚴格落實總局、省市局關于發(fā)票領用、發(fā)放、保管、繳銷各項制度，建立發(fā)票專人管理、按月盤點、逐項登記規(guī)定；3、建立健全發(fā)票核繳銷審查登記制度；4、實行票款由區(qū)局財務室管理與票款賬冊由分局管理。1、嚴格落實《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局發(fā)票領用、發(fā)放、發(fā)票領購資格審批的有關規(guī)定；2、建立健全發(fā)票發(fā)放簽名負責制度；3、審批發(fā)票領購資格由區(qū)局有關會議決定。1、嚴格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局有關規(guī)定；2、對申請自開票資格的納稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯合進行實地調查；3、自開票資格認定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關會議確定。1、嚴格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局有關規(guī)定；2、在發(fā)票檢查時，必須組成兩人以上的檢查組；3、發(fā)票違紀案件由區(qū)局有關會議進行處理。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理稽查分局崗位風險防范圖表（一）

管理崗位稽查分局局長責任崗位分局局長分局局長司機內勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進行，有可因收受好處，車輛維護保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；虛報維修和油費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險，或出現公車私用行為。在對預算內資金的管理使用中，利用職務之便，亂批亂支、揮霍浪費公款或貪污公款。廉政風險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；在干部培訓中，利用職務之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數，由兼職紀檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀檢監(jiān)察員參與票數的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護保養(yǎng)、安全檢查按有關規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須經分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內公示；6、車輛由專人負責駕馭，嚴禁公車私用，嚴禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、按區(qū)局核定的經費標準，全面實行經費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴格執(zhí)行區(qū)局財務管理制度。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理稽查分局崗位風險防范圖表（二）

管理崗位稽查分局局長責任崗位選案崗檢查、審理崗位執(zhí)行崗稽查分局所有崗位廉政風險不按選案、檢查、審理、執(zhí)行四項工作程序工作，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；為謀取私利，而出現人情選案，選而不查，查而不報，查多報少的問題。徇私舞弊，對涉嫌偷稅罪該送而不移送，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。收受納稅人好處，追繳欠滯補罰不及時不到位。在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。防范措施1、嚴格執(zhí)行《稅務稽查工作規(guī)程》；2、詳細列明選案依據或案件來源，實施主動選案、科學選案，確保選案工作的公正性、科學性，不斷提高選案準確率；3、凡屬公民舉報（經初步審核有檢查價值的）、上級督辦、協(xié)查案件和專案檢查對象的，均列為稽查局的必查案件；4、完善選案指標體系和必選案件標準，減少外來因素干擾。1、嚴格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細則；2、嚴格執(zhí)行《稅務稽查工作規(guī)程》；3、嚴格執(zhí)行《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》；4、達到案件移送標準必須按規(guī)定進行移交。1、嚴格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細則、《稅務稽查工作規(guī)程》；2、執(zhí)行人員應嚴格執(zhí)行稅務行政處理決定書、稅務行政處罰決定書的內容，追征稅款、加收滯納金、罰款；3、當事人對稅務機關的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復議，也不向人民法院起訴，又不履行的，作出處罰決定的稅務機關可以采取強制執(zhí)行措施。1、嚴格落實國家的項稅收政策；2、由區(qū)局定期不定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴明工作紀律，實行分工負責制；4、嚴格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責任追究暫行辦法》。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理稽查分局崗位風險防范圖表（三）

管理崗位稽查分局局長責任崗位檢查崗位執(zhí)行崗位內勤崗位收受納稅人的好處，不如實報告或收受納稅人的好處，致使案件不能及時執(zhí)行。為謀取私利而不按規(guī)定為檢舉人保密，泄露舉報信息。廉政風險故意隱瞞被檢查對象的涉嫌的稅務違法事項。防范措施1、嚴格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細則、《稅務稽查工作規(guī)程》；2、推行稽查工作底稿制，健全稽查取證標準和證據運用規(guī)則；3、完善案件集體討論制度，對檢查的案件，按一定比例進行復查；4、嚴肅檢查紀律，按程序和制度實施檢查，實行檢查負責制和責任追究制；5、檢查時，必須由2名人員參加。1、嚴格執(zhí)行《行政強制法》、《行政處罰法》、《征管法》、征管法實施細則、《稅務稽查工作規(guī)程》；2、規(guī)范案件執(zhí)行程序；執(zhí)行人員應嚴格執(zhí)行稅務行政處理決定書、稅務行政處罰決定書的內容，追征稅款、加收滯納金、罰款；3、稽查案件的執(zhí)行工作必須由兩名以上的執(zhí)行人員實施；對具備執(zhí)行條件的案件不得故意拖延。執(zhí)行過程中加強對被執(zhí)行對象的跟蹤管理，認真履行法律賦予的強制執(zhí)行等職責，嚴格按照規(guī)定及時追繳稅款、滯納金和罰款。4、當事人對稅務機關的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強制執(zhí)行措施。1、嚴格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細則、《稅務稽查工作規(guī)程》；2、落實信訪、舉報登記制度和立案制度；3、認真審核舉報案件的詳細內容，按規(guī)定及時交辦、轉辦；4、接待信訪、舉報，應當有2名以上的工作人員在場，并及時向分局長匯報。5、嚴格執(zhí)行信訪、舉報案件限時辦結制和保密制度。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理稽查分局崗位風險防范圖表（四）

管理崗位稽查分局局長責任崗位審理崗稽查分局所有崗位檢查、審理崗位檢查、審理崗位廉政風險收受納稅人的好處，未嚴格依照稅收法律法規(guī)和稅收政策審理案卷，致使稅收處理決定書發(fā)生政策性和計算錯誤。違規(guī)查詢納稅人的銀行存款賬戶，并將查詢所獲的資料，用于稅收以外的用途，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。謀取私利，在發(fā)現被檢查對象涉嫌違法行為時，不提出處罰建議。在稅務行政處罰中，接受納稅人的賄賂，違規(guī)實施行政處罰。防范措施1、嚴格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進行審理，客觀公正審理擬定的處理建議；2、嚴格執(zhí)行《稅務稽查工作規(guī)程》；3、嚴格執(zhí)行稽查案件審理制度，公布審理工作規(guī)程，工作制度；4、必須提交區(qū)局審理委員會審理。1、嚴格執(zhí)行《征管法》、征管法實施細則、《稅務稽查工作規(guī)程》有關為納稅人保密的規(guī)定；2、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、嚴格執(zhí)行《行政處罰法》、《征管法》、征管法實施細則、《稅務稽查工作規(guī)程》；2、對納稅人違法行為進行調查核實；3、嚴格執(zhí)行行政處罰的政策規(guī)定和程序；4、加強案件審理工作，處罰決定必須由區(qū)局有關會議作出。1、嚴格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強制法》、《征管法》、征管法實施細則、《稅務稽查工作規(guī)程》；2嚴格按照工作程序和要求執(zhí)行稅務稽查處理決定和處罰決定；3、對案件執(zhí)行定期進行抽查和復核。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理管理分局崗位風險防范圖表（一）

管理崗位管理分局局長責任崗位分局局長分局局長司機內勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進行，有可因收受好處，車輛維護保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；虛報維修和油費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險，或出現公車私用行為。在對預算內資金的管理使用中，利用職務之便，亂批亂支、揮霍浪費公款或貪污公款。廉政風險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；在干部培訓中，利用職務之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數，由兼職紀檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀檢監(jiān)察員參與票數的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護保養(yǎng)、安全檢查按有關規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須經分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內公示；6、車輛由專人負責駕馭，嚴禁公車私用，嚴禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、按區(qū)局核定的經費標準，全面實行經費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴格執(zhí)行區(qū)局財務管理制度。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理管理分局崗位風險防范圖表（二）

管理崗位管理分局局長責任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理分局所有崗位在專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查中，應追究不追究在征管軟件應用中，利用職權泄露納稅人各種稅收信息或擅自涂改數據，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險有關人員執(zhí)法責任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在審核開具的涉稅證明時，徇情枉法，應追究不追究有關人員執(zhí)法責任�；蚴帐芗{稅人好處，違規(guī)開具涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。防范措施1、專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應由2人以上的人員組成檢查組，以加強監(jiān)督；2、嚴格遵守檢查實施、檢查結論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批分局報區(qū)局由局長辦公會審批。1、嚴格遵守《稅收征管法》及其實施細則及其它稅收信息保密的有關規(guī)定；2、加強職業(yè)道德和思想品德教育；3、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、嚴格按照《征管法》及其實施細則的有關規(guī)定執(zhí)行；2、分局在進行三級審核后，層層簽字，報征管科審查；3、嚴格執(zhí)行《XXX地稅局行政執(zhí)法〈管理〉責任制追究暫行辦法》；4、開具涉稅證明時，必須由分管領導簽字批準。1嚴格落實國家的各項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴明工作紀律，實行分工負責制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責任追究暫行辦法》。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理管理分局崗位風險防范圖表（三）

管理崗位管理分局局長責任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡查巡訪責任，疏于管理，對不再符合稅收優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢復征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納稅人減、免稅及稅前扣除項目審批相關手續(xù)。廉政風險接受納稅人賄賂，不按管理員-分局-區(qū)局三級程序的要求，違規(guī)對納稅人核定營業(yè)額；或對納稅人不按區(qū)局核定的營業(yè)額執(zhí)行，擅自調整或變更納稅人的營業(yè)額。1、嚴格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、推行雙人上崗制度；3、每半年或不定期地由分局副局長或兼職紀檢監(jiān)察員牽頭，組織開展實地檢查，檢查記錄齊全，結果要上報稅政科；4、防范措施加強對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實做好納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細化工作流程，規(guī)范減、免稅程序；3、落實管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局三級審核制度；3、對申請減免稅的納稅人，管理員、分局進行實地核查；4、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結果；5、嚴格執(zhí)行有關稅前扣除項目標準的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長層層簽字。1、嚴格按照《征管法》、征管法實施細則、總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》及其它法規(guī)、規(guī)章進行定額核定；２、推行雙人上崗制度；3、建立涉稅行政審批與核準檢查監(jiān)督機制；4、嚴格執(zhí)行定額核定的工作序和工作流程；5、基層負責人和兼職紀檢監(jiān)察員要進行實地核查；6、管理員、分局各自提出核定意見；7、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長要分別在核定資料上簽字；8、由區(qū)局定稅委員會集體討論決定；9、進行公示，接受群眾和納稅人的監(jiān)督。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理管理分局崗位風險防范圖表（四）

管理崗位管理分局局長責任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗廉政風險在所得稅匯算清繳中，不認真審核，造成稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；或收受納稅人好處，致使納稅人稅前扣除項目增大，少繳稅款。收受納稅人好處，在發(fā)票檢查中，審核發(fā)票不認真，未發(fā)現納稅人開具大頭小尾發(fā)票或借用其它納稅人的發(fā)票，造成稅款流失。在房產稅或土地使用稅征收過程中，收受納稅人好處，不按規(guī)定征收稅款，擅自降低標準，少征或不征稅款。在稅務行政處罰中，接受納稅人的賄賂，違規(guī)實施行政處罰。防范措施1、嚴格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進行審核；2、對納稅調整項目嚴格進行把關，防止企業(yè)超標準列支；3、加強對履職人員的監(jiān)管，實行審核工作責任制；4、分局在進行三級審核后，層層簽字，報稅政科審查；5、對稅前列支項目稅政科審核后，由分管領導簽字，經集體討論后批準。1、嚴格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局有關規(guī)定；2、在發(fā)票檢查時，必須組成兩人以上的檢查組，檢查記錄齊全，結果要上報發(fā)票分局；3、發(fā)票違紀案件由區(qū)局有關會議進行處理。1、嚴格執(zhí)行稅收有關法律、法規(guī)和規(guī)章；2、推行雙人上崗制度；3、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別對納稅戶的土地使用面稅、房屋余值、租金進行實地核實，并在核實的有關資料上分別簽字；4、征管科組織人員定期不定期地對基層單位的征收情況進行實地抽查。1、嚴格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強制法》、《征管法》及其實施細則；2、推行雙人上崗制度；3、嚴格按照工作程序、要求和處罰權限的規(guī)定執(zhí)行；4、處罰時，要按照處罰權限，報分局或區(qū)局批準。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理管理分局崗位風險防范圖表（五）

管理崗位管理分局局長責任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位收受納稅人好處，對房地產業(yè)、交通運輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人資格審廉政風險核不嚴，致使不符合自開票條件的納稅人取得自開票資格。收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅人進行納稅等級評定；因接受納稅人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)助納稅人弄虛作假，或故意為納稅人隱瞞涉稅問題。收受納稅人好處，追繳欠滯補罰不及時不到位。防范措施1、嚴格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局有關規(guī)定；2、推行雙人上崗制度；3、對申請自開票資格的納稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯合進行實地調查，檢查記錄齊全；4、在申請的有關資料上管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長、發(fā)票分局局長層層簽字；5、自開票資格認定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關會議確定。1、嚴格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴格初審，核對納稅人的相關資料，明確評定的要求和條件；3、分局初審后，分局會議初步擬定等級，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長簽字后，報征管科審查；4、對評估結果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出處理決定；5、加強評估工作的監(jiān)督檢查，嚴禁以補代罰；6、推行雙人上崗制度。1、嚴格執(zhí)行《征管法》及其實施細則；2、應組成兩人以上的工作組進行追繳；3、追繳人員應嚴格按照有關規(guī)定，追繳稅款、加收滯納金、罰款；3、當事人對稅務機關的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強制執(zhí)行措施。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理管理分局崗位風險防范圖表（六）

管理崗位管理分局局長責任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗在發(fā)票管理工作中，收受好處，違廉政風險規(guī)審批發(fā)票領購資格。1、嚴格落實《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局發(fā)票領購資格審批的有關規(guī)定；2、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別進行實地核查；3、管理員、分局各自提出核查意見；4、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長要分別在核查資料上簽字后，報發(fā)票分局審核；5、審批發(fā)票領購資格由區(qū)局有關會議決定。收受納稅人好處，不按規(guī)定對違法案件進行稅收保全或不按規(guī)定實施稅收強制執(zhí)行措施；或違規(guī)采取稅收保全和稅收強制執(zhí)行措施，可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在辦理稅務登記工作中，收受納稅人好處，違規(guī)為個體工商戶辦理開業(yè)、停業(yè)和變更登記。在受理納稅申報工作中，對納稅人報送的財務報表和納稅申報表以及扣繳義務人報送的代扣代繳稅款報告表時，不予審核或敷衍了事，致使少收或多收稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。1、嚴格遵守《行政處罰法》、《行政強制法》、《稅收征管法》及其實施細則；2、嚴格按照工作程序及有關規(guī)定執(zhí)行；3、進行稅收保全或實施稅收強制執(zhí)行措施時，必須實行逐級審批；3、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、嚴格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行《稅務登記管理辦法》；3、由兩人以上的人員實地查看納稅人的經營地址及經營情況；4、將實地調查情況與登記表相比對，在征管軟件中錄入有關數據，檢測納稅人的歷史辦證情況；4、停業(yè)和變更登記的納稅人，必須清繳稅款、滯納金、罰款；5、按照規(guī)定逐級審批。1、嚴格執(zhí)行《稅收征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格按照規(guī)定程序和權限對報送的有關資料進行審核；3、嚴格按照省、市、區(qū)局的要求受理審核辦結和資料傳遞，防范措施1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理管理分局崗位風險防范圖表（七）

管理崗位管理分局局長責任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位接受納稅人的好處，在稅務登記注銷過程中，對納稅人涉稅事項審核避重就輕或免于審核，導致稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險在納稅人停歇業(yè)管理中，放棄巡查巡訪責任，疏于管理，造成納稅人虛請假實營業(yè)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；或收受納稅人好處，不按程序辦事，故意給納稅人進行停歇業(yè)。為達到謀取私利的目的而故意刁難納稅人或向納稅人索要財物；或故意泄露在工作中知悉的納稅人納稅人的商業(yè)秘密，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、嚴格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行《稅務登記管理辦法》；3、做好注銷的清查工作，注銷戶要按照規(guī)定清繳稅款、滯納金、罰款，并要繳銷發(fā)票和發(fā)票領購證；4、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別進行實地核查；5、建立注銷復核和抽查評估制，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別在有關資料上簽字，報征管科審查；6、加強對納稅戶注銷審核和后續(xù)管理。1、嚴格執(zhí)行稅收有關法律、法規(guī)和規(guī)章；2、嚴格執(zhí)行《XXX地稅局納稅人停歇業(yè)管理監(jiān)察暫行辦法》；3、推行雙人上崗制度；4、申請停歇業(yè)的納稅人必須結清稅款、滯納金、罰款；5、接到納稅人的申請后，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別對申請停歇業(yè)納稅人進行實地的巡查巡訪，并分別在納稅人的申請及其有關資料、文書上簽字；6、征管科、監(jiān)察科每月對停歇業(yè)的納稅人進行實地檢查。1、嚴格遵守《稅收征管法》及其實施細則；2、嚴格遵守稅收信息保密的有關規(guī)定；3、推行雙人上崗制度；4、加強職業(yè)道德和思想品德教育；5繼續(xù)推行廉政回執(zhí)卡制度；6、嚴格執(zhí)行廉潔自律的有關規(guī)定，落實地稅人員“二十不準”；7、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征收分局崗位風險防范圖表（一）

管理崗位征收分局局長責任崗位分局局長內勤崗位內勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進行，有可廉政風險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；在干部培訓中，利用職務之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。為謀取私利而不按規(guī)定領取、發(fā)放、保管、繳銷稅（費）票；利用稅（費）票貪污稅（費）款；或疏于管理或由于其它原因，造成稅（費）票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在對預算內資金的管理使用中，利用職務之便，亂批亂支、揮霍浪費公款或貪污公款。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數，由兼職紀檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀檢監(jiān)察員參與票數的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關于稅收、基金（費）票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機制。3、計財科、基金局定期不定期地對基層單位領用的稅（費）票進行盤點；4、實行專人管理，建立健全領用存賬冊，定期不定期地由分局負責人進行清查，做到賬實相符。1、按區(qū)局核定的經費標準，全面實行經費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴格執(zhí)行區(qū)局財務管理制度。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征收分局崗位風險防范圖表（二）

管理崗位征收分局局長責任崗位發(fā)票代開崗發(fā)票發(fā)售崗分局局長、內勤在代開發(fā)票工作中，為謀取私利或因情枉法，故意降低稅率向納稅人開具發(fā)票或稅收票證，致使少收稅款；或為不符合條件的開票申請人代開發(fā)票。在發(fā)票管理工作中，收受好處，擅自發(fā)售和超限額數量發(fā)售發(fā)票。違反規(guī)定，將征收的稅（費）款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險防范措施1、嚴格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、建立和完善完稅證明開具和代開發(fā)票審查登記制度；3、嚴格按照稅收征管法及其實施細則的規(guī)定征收稅款；4、嚴格按規(guī)定解繳稅款，加強內部監(jiān)督檢查；5、為納稅人代開發(fā)票時，代開申請人提供的資料必須齊全，代開的業(yè)務與所提供的合同資料必須相符。并要附在發(fā)票存根聯之后，在發(fā)票和稅票上互注號碼備查；6、發(fā)票分局定期不定期地檢查代開發(fā)票的存根聯.1、嚴格落實《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局發(fā)票發(fā)售、發(fā)票領購的有關規(guī)定；2、發(fā)售發(fā)票時，由分局局長審核批準；3、建立健全發(fā)票發(fā)放賬冊和簽名負責制度；4、發(fā)票分局定期不定期地對發(fā)票發(fā)售情況進行檢查。1、嚴格執(zhí)行總局、省市局關于嚴格執(zhí)行稅（費）款入庫制度嚴肅財經紀律的有關規(guī)定；3、對收繳的稅（費）款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴禁將稅（費）款存入私人存折或過渡賬戶；4、計財科、基金局定期不定期地對稅（費）款入庫情況進行檢查。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征收分局崗位風險防范圖表（三）

管理崗位征收分局局長責任崗位征收分局所有崗位征收崗位內勤崗位征收分局所有崗位在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。在納稅申報工作中，因接受納稅人的好處，而不按規(guī)定加收滯納金或罰款。混淆入庫級次，轉引稅（費）款；收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收入。利用職權泄露納稅人各種稅收信息，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險防范措施1、嚴格落實國家的項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴明工作紀律，實行分工負責制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責任追究暫行辦法》。1、嚴格執(zhí)行《稅收征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行基金（費）款征收的有關規(guī)定；3、嚴格按規(guī)定解繳稅（費）基金款，加強內部監(jiān)督檢查；4、嚴格按照征管軟件的要求征收稅款。5、計財科、基金局每月對完稅（費）憑證進行審核。1、嚴格落實《稅收征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行總局、省市局關于嚴格執(zhí)行稅（費）款入庫制度嚴肅財經紀律的有關規(guī)定；3、由主管領導對每月統(tǒng)計收入與征管軟件進行核對。1、嚴格遵守《稅收征管法》及其實施細則及其它稅收信息保密的有關規(guī)定；2、加強職業(yè)道德和思想品德教育；3、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（一）

管理崗位征管分局局長責任崗位分局局長分局局長司機內勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進行，有可因收受好處，車輛維護保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；虛報維修和油費，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險，或出現公車私用行為。在對預算內資金的管理使用中，利用職務之便，亂批亂支、揮霍浪費公款或貪污公款。廉政風險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；在干部培訓中，利用職務之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數，由兼職紀檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀檢監(jiān)察員參與票數的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護保養(yǎng)、安全檢查按有關規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須經分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內公示；6、車輛由專人負責駕馭，嚴禁公車私用，嚴禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、按區(qū)局核定的經費標準，全面實行經費支出區(qū)局報賬制；2、實行報賬三級審核制；3、分局每項支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實行雙人購買制。5、嚴格執(zhí)行區(qū)局財務管理制度。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（二）

管理崗位征管分局局長責任崗位管理員崗管理員崗管理員崗征管分局所有崗位在專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查中，應追究不追究在征管軟件應用中，利用職權泄露納稅人各種稅收信息或擅自涂改數據，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險有關人員執(zhí)法責任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在審核開具的涉稅證明時，徇情枉法，應追究不追究有關人員執(zhí)法責任�；蚴帐芗{稅人好處，違規(guī)開具涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。防范措施1、專項稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應由2人以上的人員組成檢查組，以加強監(jiān)督；2、嚴格遵守檢查實施、檢查結論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批分局報區(qū)局由局長辦公會審批。1、嚴格遵守《稅收征管法》及其實施細則及其它稅收信息保密的有關規(guī)定；2、加強職業(yè)道德和思想品德教育；3、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、嚴格按照《征管法》及其實施細則的有關規(guī)定執(zhí)行；2、分局在進行三級審核后，層層簽字，報征管科審查；3、嚴格執(zhí)行《XXX地稅局行政執(zhí)法〈管理〉責任制追究暫行辦法》；4、開具涉稅證明時，必須由分管領導簽字批準。1嚴格落實國家的各項稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴明工作紀律，實行分工負責制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴格落實《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責任追究暫行辦法》。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（三）

管理崗位征管分局局長責任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡查巡訪責任，疏于管理，對不再符合稅收優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢復征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納稅人減、免稅及稅前扣除項目審批相關手續(xù)。廉政風險接受納稅人賄賂，不按管理員-分局-區(qū)局三級程序的要求，違規(guī)對納稅人核定營業(yè)額；或對納稅人不按區(qū)局核定的營業(yè)額執(zhí)行，擅自調整或變更納稅人的營業(yè)額。1、嚴格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、推行雙人上崗制度；3、每半年或不定期地由分局副局長或兼職紀檢監(jiān)察員牽頭，組織開展實地檢查，檢查記錄齊全，結果要上報稅政科；4、防范措施加強對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實做好納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細化工作流程，規(guī)范減、免稅程序；3、落實管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局三級審核制度；3、對申請減免稅的納稅人，管理員、分局進行實地核查；4、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結果；5、嚴格執(zhí)行有關稅前扣除項目標準的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長層層簽字。1、嚴格按照《征管法》、征管法實施細則、總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》及其它法規(guī)、規(guī)章進行定額核定；２、推行雙人上崗制度；3、建立涉稅行政審批與核準檢查監(jiān)督機制；4、嚴格執(zhí)行定額核定的工作序和工作流程；5、基層負責人和兼職紀檢監(jiān)察員要進行實地核查；6、管理員、分局各自提出核定意見；7、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長要分別在核定資料上簽字；8、由區(qū)局定稅委員會集體討論決定；9、進行公示，接受群眾和納稅人的監(jiān)督。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（四）

管理崗位征管分局局長責任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗廉政風險在所得稅匯算清繳中，不認真審核，造成稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；或收受納稅人好處，致使納稅人稅前扣除項目增大，少繳稅款。收受納稅人好處，在發(fā)票檢查中，審核發(fā)票不認真，未發(fā)現納稅人開具大頭小尾發(fā)票或借用其它納稅人的發(fā)票，造成稅款流失。在房產稅或土地使用稅征收過程中，收受納稅人好處，不按規(guī)定征收稅款，擅自降低標準，少征或不征稅款。在稅務行政處罰中，接受納稅人的賄賂，違規(guī)實施行政處罰。防范措施1、嚴格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進行審核；2、對納稅調整項目嚴格進行把關，防止企業(yè)超標準列支；3、加強對履職人員的監(jiān)管，實行審核工作責任制；4、分局在進行三級審核后，層層簽字，報稅政科審查；5、對稅前列支項目稅政科審核后，由分管領導簽字，經集體討論后批準。1、嚴格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局有關規(guī)定；2、在發(fā)票檢查時，必須組成兩人以上的檢查組，檢查記錄齊全，結果要上報發(fā)票分局；3、發(fā)票違紀案件由區(qū)局有關會議進行處理。1、嚴格執(zhí)行稅收有關法律、法規(guī)和規(guī)章；2、推行雙人上崗制度；3、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別對納稅戶的土地使用面稅、房屋余值、租金進行實地核實，并在核實的有關資料上分別簽字；4、征管科組織人員定期不定期地對基層單位的征收情況進行實地抽查。1、嚴格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強制法》、《征管法》及其實施細則；2、推行雙人上崗制度；3、嚴格按照工作程序、要求和處罰權限的規(guī)定執(zhí)行；4、處罰時，要按照處罰權限，報分局或區(qū)局批準。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（五）

管理崗位征管分局局長責任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位收受納稅人好處，對房地產業(yè)、交通運輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人資格審核不嚴，致使不符合自開票條件的納稅人取得自開票資格。收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅人進行納稅等級評定；因接受納稅人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)助納稅人弄虛作假，或故意為納稅人隱瞞涉稅問題。收受納稅人好處，追繳欠滯補罰不及時不到位。廉政風險防范措施1、嚴格落實《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局有關規(guī)定；2、推行雙人上崗制度；3、對申請自開票資格的納稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯合進行實地調查，檢查記錄齊全；4、在申請的有關資料上管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長、發(fā)票分局局長層層簽字；5、自開票資格認定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關會議確定。1、嚴格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴格初審，核對納稅人的相關資料，明確評定的要求和條件；3、分局初審后，分局會議初步擬定等級，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長簽字后，報征管科審查；4、對評估結果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出處理決定；5、加強評估工作的監(jiān)督檢查，嚴禁以補代罰；6、推行雙人上崗制度。1、嚴格執(zhí)行《征管法》及其實施細則；2、應組成兩人以上的工作組進行追繳；3、追繳人員應嚴格按照有關規(guī)定，追繳稅款、加收滯納金、罰款；3、當事人對稅務機關的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強制執(zhí)行措施。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（六）

管理崗位征管分局局長責任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗在發(fā)票管理工作中，收受好處，違廉政風險規(guī)審批發(fā)票領購資格。1、嚴格落實《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局發(fā)票領購資格審批的有關規(guī)定；2、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別進行實地核查；3、管理員、分局各自提出核查意見；4、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員、分局長要分別在核查資料上簽字后，報發(fā)票分局審核；5、審批發(fā)票領購資格由區(qū)局有關會議決定。收受納稅人好處，不按規(guī)定對違法案件進行稅收保全或不按規(guī)定實施稅收強制執(zhí)行措施；或違規(guī)采取稅收保全和稅收強制執(zhí)行措施，可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。在辦理稅務登記工作中，收受納稅人好處，違規(guī)為個體工商戶辦理開業(yè)、停業(yè)和變更登記。在受理納稅申報工作中，對納稅人報送的財務報表和納稅申報表以及扣繳義務人報送的代扣代繳稅款報告表時，不予審核或敷衍了事，致使少收或多收稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。1、嚴格遵守《行政處罰法》、《行政強制法》、《稅收征管法》及其實施細則；2、嚴格按照工作程序及有關規(guī)定執(zhí)行；3、進行稅收保全或實施稅收強制執(zhí)行措施時，必須實行逐級審批；3、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、嚴格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行《稅務登記管理辦法》；3、由兩人以上的人員實地查看納稅人的經營地址及經營情況；4、將實地調查情況與登記表相比對，在征管軟件中錄入有關數據，檢測納稅人的歷史辦證情況；4、停業(yè)和變更登記的納稅人，必須清繳稅款、滯納金、罰款；5、按照規(guī)定逐級審批。1、嚴格執(zhí)行《稅收征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格按照規(guī)定程序和權限對報送的有關資料進行審核；3、嚴格按照省、市、區(qū)局的要求受理審核辦結和資料傳遞，防范措施1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（七）

管理崗位征管分局局長責任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位接受納稅人的好處，在稅務登記注銷過程中，對納稅人涉稅事項審核避重就輕或免于審核，導致稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險在納稅人停歇業(yè)管理中，放棄巡查巡訪責任，疏于管理，造成納稅人虛請假實營業(yè)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險；或收受納稅人好處，不按程序辦事，故意給納稅人進行停歇業(yè)。為達到謀取私利的目的而故意刁難納稅人或向納稅人索要財物；或故意泄露在工作中知悉的納稅人納稅人的商業(yè)秘密，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防范措施1、嚴格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行《稅務登記管理辦法》；3、做好注銷的清查工作，注銷戶要按照規(guī)定清繳稅款、滯納金、罰款，并要繳銷發(fā)票和發(fā)票領購證；4、管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別進行實地核查；5、建立注銷復核和抽查評估制，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別在有關資料上簽字，報征管科審查；6、加強對納稅戶注銷審核和后續(xù)管理。1、嚴格執(zhí)行稅收有關法律、法規(guī)和規(guī)章；2、嚴格執(zhí)行《XXX地稅局納稅人停歇業(yè)管理監(jiān)察暫行辦法》；3、推行雙人上崗制度；4、申請停歇業(yè)的納稅人必須結清稅款、滯納金、罰款；5、接到納稅人的申請后，管理員、兼職紀檢監(jiān)察員和分局長分別對申請停歇業(yè)納稅人進行實地的巡查巡訪，并分別在納稅人的申請及其有關資料、文書上簽字；6、征管科、監(jiān)察科每月對停歇業(yè)的納稅人進行實地檢查。1、嚴格遵守《稅收征管法》及其實施細則；2、嚴格遵守稅收信息保密的有關規(guī)定；3、推行雙人上崗制度；4、加強職業(yè)道德和思想品德教育；5繼續(xù)推行廉政回執(zhí)卡制度；6、嚴格執(zhí)行廉潔自律的有關規(guī)定，落實地稅人員“二十不準”；7、嚴格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責任制責任追究暫行辦法》進行責任追究。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（八）

管理崗位征管分局局長責任崗位發(fā)票代開崗內勤崗位分局局長內勤崗位廉政風險在代開發(fā)票工作中，為謀取私利或因情枉法，故意降低稅率向納稅人開具發(fā)票或稅收票證，致使少收稅款；或為不符合條件的開票申請人代開發(fā)票。為謀取私利而不按規(guī)定領取、發(fā)放、保管、繳銷稅（費）票；利用稅（費）票貪污稅（費）款；或疏于管理或由于其它原因，造成稅（費）票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險�；煜�入庫級次，轉引稅（費）款。防范措施1、嚴格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、建立和完善完稅證明開具和代開發(fā)票審查登記制度；3、嚴格按照稅收征管法及其實施細則的規(guī)定征收稅款；4、嚴格按規(guī)定解繳稅款，加強內部監(jiān)督檢查；5、為納稅人代開發(fā)票時，代開申請人提供的資料必須齊全，代開的業(yè)務與所提供的合同資料必須相符。并要附在發(fā)票存根聯之后，在發(fā)票和稅票上互注號碼備查；6、發(fā)票分局定期不定期地檢查代開發(fā)票的存根聯。1、嚴格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關于稅收、基金（費）票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機制。3、計財科、基金局定期不定期地對基層單位領用的稅（費）票進行盤點；4、實行專人管理，建立健全領用存賬冊，定期不定期地由分局負責人進行清查，做到賬實相符。1、嚴格落實《稅收征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行總局、省市局關于嚴格執(zhí)行稅（費）款入庫制度嚴肅財經紀律的有關規(guī)定；3、由主管領導對每月統(tǒng)計收入與征管軟件進行核對。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

XXX地稅局廉政風險防范管理征管分局崗位風險防范圖表（九）

管理崗位征管分局局長責任崗位征收崗位發(fā)票發(fā)售崗分局局長、內勤在納稅申報工作中，因接受納稅人的好處，而不在發(fā)票管理工作中，收受好處，擅自發(fā)售和超限額數量發(fā)售發(fā)票。違反規(guī)定，將征收的稅（費）款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。廉政風險按規(guī)定加收滯納金或罰款。1、嚴格執(zhí)行《稅收征管法》及其實施細則的有關規(guī)定；2、嚴格執(zhí)行基金（費）款征收的有關規(guī)定；3、嚴格按規(guī)定解繳稅（費）基金款，加強內部監(jiān)督檢防范措施查；4、嚴格按照征管軟件的要求征收稅款。5、計財科、基金局每月對完稅（費）憑證進行審核。1、嚴格落實《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實施細則和省、市局發(fā)票發(fā)售、發(fā)票領購的有關規(guī)定；2、發(fā)售發(fā)票時，由分局局長審核批準；3、建立健全發(fā)票發(fā)放賬冊和簽名負責制度；4、發(fā)票分局定期不定期地對發(fā)票發(fā)售情況進行檢查。1、嚴格執(zhí)行總局、省市局關于嚴格執(zhí)行稅（費）款入庫制度嚴肅財經紀律的有關規(guī)定；3、對收繳的稅（費）款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴禁將稅（費）款存入私人存折或過渡賬戶；4、計財科、基金局定期不定期地對稅（費）款入庫情況進行檢查。1、加強法紀教育、廉政教育、素質教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質服務教育；2、加強對行政管理權和稅收執(zhí)法權的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進行公示；3、建立內部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結合的行政監(jiān)察制度；4、加強辦事公開透明度，落實廉潔自律的各項規(guī)定。5、進一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責任制和責任追究機制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風廉政建設責任書和稅收執(zhí)法責任書；8、進一步加強作風建設。

友情提示：本文中關于《丹寨縣地稅局完善廉政風險防范工作》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，丹寨縣地稅局完善廉政風險防范工作：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網絡整理 免責聲明：本文僅限學習分享，如產生版權問題，請聯系我們及時刪除。

《丹寨縣地稅局完善廉政風險防范工作》由互聯網用戶整理提供,轉載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://m.hmlawpc.com/gongwen/604674.html

• 上一篇：醫(yī)院崗位廉政風險防控措施登記
• 下一篇：案件檢查室創(chuàng)新工作