關于作好半年度成本管理工作總結(jié)計劃的通知

關于作好半年度成本管理工作總結(jié)計劃的通知

各部室、事業(yè)部、車間：

請各單位結(jié)合年度全面預算指標、半年度分解計劃、業(yè)績合同書及公司成本管理工作的相關要求，對照本部門的工作開展情況，將本部門201*年上半年成本、費用管理工作進行認真總結(jié)和分析，明確下半年的工作目標和計劃。重點分析內(nèi)容如下：

1、本部室、事業(yè)部關鍵業(yè)績指標、部門費用指標完成情況，并進行差異分析。差異分析應包括以下內(nèi)容：

①、1-6月份預算數(shù)、累計發(fā)生數(shù)、累計差異數(shù)等絕對值或相對比例；②、對差異進行具體原因分析；

③、產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、擴大、推廣的建議。

2、兩項資金占用情況分析：

①、分析應收賬款指標控制完成情況，主要包括：合同履約率、逾期款回收、主要風險客戶、風險因素分析、賬齡分析、下半年的管理控制措施。

②、分析存貨資金占用指標完成情況，主要包括：主要物資積壓情況、歐2專用物料物資積壓名稱、數(shù)量、金額及主要積壓原因；儲備物料情況（包括：名稱、數(shù)量、金額、申請部門、儲備時間等信息）、原材料收、發(fā)、存過程中存在的問題等。

3、本部室、事業(yè)部上半年在成本控制、成本降低等成本管理方面所采取的主要措施、取得的主要成績（要有數(shù)據(jù)，和去年同期比較、和預算比較），表現(xiàn)突出的個人及典型事例。

4、因原材料物價上漲對上半年采購成本的影響，重點對大的總成件、單價價格同比變動較大的零部件等材料進行分析，分析每種材料新、老價格變化情況、累計采購數(shù)量、累計采購成本上漲情況等內(nèi)容。（主要負責部門：物流部、對外合作處）

5、上半年工藝定額執(zhí)行情況分析，定額執(zhí)行過程中存在的主要問題、對定額實施結(jié)果的考評情況進行總結(jié)分析，下一步定額管理工作的改進措施、計劃等。（主要負責部門：客車公司工藝處，各車間對本車間在物料定額執(zhí)行過程中存在的問題進行分析）

6、根據(jù)上半年指標完成情況，結(jié)合年度目標，在保證年度目標的前提下，提出下半年目標調(diào)整工作的意見和建議。

請總部各部室、事業(yè)部各部室7月8日前將分析報財務部全面預算處，各事業(yè)部財務匯總分析后于7月12日前報財務部全面預算處。

財務部全面預算處201*-6-

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泗陽豐源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

成本控制部關于201*年半年度工作總結(jié)及下半年度工作計劃及建議

成本控制部在同事的幫助、領導的大力支持和人員極少的情況下，嚴格要求，認真審核，加班加點完成各自的本職工作。成本部剛成立不久，標準化流程已基本熟悉，雖然操作中還存在很多問題，但我們相信在下半年度在大家的共同努力下，成本控制部各項工作一定會完善起來。

一、首先說說成本控制部成立以來經(jīng)手的主要工作；

（一）工程預結(jié)算審核

負責日常零星施工前的預算審核，新項目開工前的施工圖結(jié)算工作，已完工工程的結(jié)算手續(xù)辦理工作。雖然成本控制部現(xiàn)在只有一人，但對每一份施工前的預算書都認真審核，去除多余的水分；上半年度經(jīng)手的主要零星預算有：巴黎都市：1、門前瀝青道路審核；2、小區(qū)廣場自來水管道安裝預算；3、通信零星工程的預算審核。羅馬都市：1、施工用配電房的審核；2、圍棋及現(xiàn)場大門及大門處道路硬化；3、羅馬試樁報價審核；

（二）日常簽證聯(lián)系單的審核

由于泗陽巴黎都市前期人員配置不足，遺留了很多簽證聯(lián)系單，目前遺留聯(lián)系單基本上都已審核完成發(fā)寄至成本中心備案。

變更簽證聯(lián)系單暫簽證聯(lián)系單的比例較大，反復變更的情況始終存在，設計上的反復變更直接導致增加不必要成本，變更的工程量一般都較大且比較復雜，要求成本控制部人員要耐心認真的完成每一份設計變更。

（三）部門資料管理

資料管理這塊主要是各種合同文件、現(xiàn)場簽證單、設計變更單的整理、預結(jié)算資料的收集，分類及歸檔，確保檔案資料的完整、準確、安全和有效利用，資料管理能培養(yǎng)人的細心及耐心，且能及時儲備到第一手資料作

為其它相關工作的參考依據(jù)，提高工作效率及信息管理的有效性。

（四）工程進度款的支付

根據(jù)工程進度，審核各專業(yè)分包工程的進度款，在緊扣工程實際進度的前提下，根據(jù)合同條款，認真審核支付每一筆款項，嚴格控制工程款早付多付的情況發(fā)生。配合完成該項工作。

（五）合同管理

前期主要進行合同臺賬的整理，最近公司的所有合同均需成本控制部審核，這個對成本控制確實很關鍵，但是成本控制人員配置嚴重不足，建議增加專門人員主抓合同的草擬審核工作。

（六）業(yè)務學習

從網(wǎng)上下載成本控制類的資料，學習其他單位的好的方式方法，了解材料價格，學習浙江定額、地方規(guī)范標準等。

（七）日、周、月計劃的上報

為便于公司領導全面了解成本控制情況，根據(jù)領導要求，編制日報、周報、月報工作的提交。

二、201*年下半年工作計劃和合理化建議

1、下半年工作計劃

加強目標成本的控制，下半年度主要按照中心下發(fā)的目標成本，對新開工項目進行目標成本動態(tài)控制，

下半年的工作任務將更加嚴峻及忙碌，巴黎都市一期A組團三棟多層和商業(yè)1#樓竣工結(jié)算，精裝修工程、景觀工程等許多相關的專業(yè)分包工程都將集中進行結(jié)算審核工作。羅馬都市大賣場、教堂、及一號地塊5棟高層開工，各項報價審核，施工圖結(jié)算一系列工作的開展。

2、對下半年成本控制工作提出的建議

設計階段是成本管控的重中之重，設計優(yōu)化（設計標準、設計風格）和整合是成本管控龍頭、圖紙會審是制度保證。選擇好的設計單位，明確簽訂對于變更費用總額與設計費掛鉤的相關合同。限額設計的同時，必需要求設計單位提供設計概算和編制依據(jù)。設計缺項、細部設計缺失，必然影響到成本的基本成效，使得我們的很大一部分工作都成為無用功。前期合理完整的規(guī)劃設計成為成本估算及投資決策的依據(jù)，如地形的處理、產(chǎn)品的空間布局、交通規(guī)劃流線、停車方式的考慮、地庫的規(guī)模、豎向標高及排水設計、景觀的處理、資源的利用等。限額設計中鋼筋含量、砼含量、門窗比、得房率、外裝修標準（設計風格也影響這些設計指標）對成本的影響巨大。針對目前多數(shù)設計單位經(jīng)濟觀念淡薄，設計變更隨心所欲的現(xiàn)象，必須在設計合同經(jīng)濟條款上，增加設計變更及修改的費用額度限制條款，如設計變更費超出施工合同價的某一比例（如5%）時，則扣罰一定比例的設計費（設計質(zhì)保金）。

正式的施工藍圖要符合下發(fā)的目標成本，比方說，設計的門窗比較大，那門窗工程的目標成本很有可能就會超過目標控制成本，外裝修標準的材料選擇等。

3、人員配置和工作量的協(xié)調(diào)一致，成本控制部工作已經(jīng)開展，中心也把很多工作任務下放到各房產(chǎn)公司，人員不足的問題就顯現(xiàn)出來，希望下半年度，這個問題集團相關領導能夠給予協(xié)調(diào)解決。

4、設計變更下發(fā)后引起的變更及簽證費用，成本中心審核時不應再去決定要不要變更，而是審核變更的費用的準確性；因為變更單下發(fā)施實后，中心審核認為不予變更，那現(xiàn)場已按變更實施，那就很難操作；或者比較大的變更應由設計院直接發(fā)給成本中心審核，通過了就實行，但往往都是工程施工到某一部位時設計上才變更，若再通過中心來審核，時間上現(xiàn)場肯定等不起。所以還是建議，變更下發(fā)后，主要控制的是費用，而不是再討論費用有點多就不變更了。

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